Prueba de Contabilidad IV

Br. Bryan Alexander Montiel López Carné: 000021852

 Iniciales
Bancos 250,000.00
Mercancías 550,000.00
Clientes 165,000.00
Gastos de Constitución 7,500.00
Programa Informático 85,500.00
Rentas Pagadas Por Anticipado (2 Meses 35,000.00
C$17,500.00 c/u.)
Impuesto Pagados por Anticipados 11,265.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 95,500.00
Equipo de Transporte 125,000.00
Equipo de Computo 57,000.00
Proveedores 137,500.00
IVA Débito Fiscal 7,850.00
Retenciones por pagar 9,272.81
Gastos Acumulados por Pagar 23,833.13
Capital Social 1,203,309.06

Impuesto Pagados por Anticipados

Anticipo IR 2% 7,510.00
Anticipo IMI 1% 3,755.00
Redenciones por pagar
Retención IR 2% 3,510.00
Retención IMI 1% 1,755.00
INSS Laboral 4,007.81
Gastos Acumulados por Pagar.
Vacaciones 5,343.75
Décimo Tercer Mes 5,343.75
INSS Patronal 11,863.13
INATEC 1,282.50
Proveedores
Comercial ALFA 82,500.00
Comercial Omega 55,000.00
Clientes
Comercial DELTA 123,750.00
Comercial SIGMA 41,250.00
 1101 Efectivo y Equivalentes del Efectivo
I 250,000.00
6 116,325.00
13 420,560.00

786,885.00

2104 Impuestos por pagar

-

-
-
-

-
ctivo y Equivalentes del Efectivo
195,212.50 1
137,200.00 7

332,412.50

104 Impuestos por pagar

9,272.81 I
3,500.00 15
12,772.81

-
-
-

-
 1102 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
I 200,000.00

200,000.00

2106 Gastos Acumulados por Pagar

-

-
-
-

-
comerciales y otras cuentas por cobrar
123,750.00 6

123,750.00

Gastos Acumulados por Pagar

23,833.13 I
23,833.13

-
-
-

-
 1103 Inventario
I 550,000.00
1 175,000.00
7 122,500.00

847,500.00

3101 Capital Social

-

-
-
-

-
 1103 Inventario
75,000.00 9
150,200.00 13

225,200.00

3101 Capital Social

1,203,309.06 I
1,203,309.06

-
-
-

-
 1105 IVA a Crédito Fiscal
1 26,250.00
2 4,750.00
3 4,275.00
4 4,275.00
5 2,362.50
7 18,375.00
8 754.57
10 1,612.50

62,654.57

3104 Resultado del Ejercicio

-

-
-
-

-
105 IVA a Crédito Fiscal

04 Resultado del Ejercicio

-

-
-
-

-
 1106 Impuestos Pagos por Anticipado
I 11,265.00
1 6,037.50
6 3,712.50
7 3,675.00
13 11,265.00

35,955.00

3106 Casa Matriz Cuenta Corriente

-

-
-
-

-
mpuestos Pagos por Anticipado

Casa Matriz Cuenta Corriente

-

-
-
-

-
 1109 Sucursal Cuenta Corriente
2 4,750.00
3 28,500.00
4 28,500.00
5 15,750.00
8 5,030.43
10 10,750.00

93,280.43

5101 Ventas
-

-
-
-

-
9 Sucursal Cuenta Corriente

5101 Ventas
375,500.00 13
375,500.00

-
-
-

-
 1201 Propiedad, planta y equipo
I 277,500.00

277,500.00

4203 Gastos Financieros

6 3,712.50
3,712.50

-
-
-

-
 Propiedad, planta y equipo

4203 Gastos Financieros

-

-
-
-

-
 1202 Activos Intangibles
I 93,000.00

93,000.00

4101 Costo de Venta

13 150,200.00
150,200.00

-
-
-

-
1202 Activos Intangibles

4101 Costo de Venta

-

-
-
-

-
 2101 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

4201 Gastos de Venta

15 25,000.00
25,000.00

-
-
-

-
s comerciales y otras cuentas por pagar
137,500.00 I

137,500.00

4201 Gastos de Venta

-

-
-
-

-
 2103 IVA a Débito Fiscal

4202 Gastos de Administración

15 25,000.00
25,000.00

-
-
-

-
2103 IVA a Débito Fiscal
7,850.00 I
56,325.00 13

64,175.00

2 Gastos de Administración
-

-
-
-

-
 1101 Efectivo y Equivalentes del Efectivo
12 392,000.00

392,000.00

2104 Impuestos por pagar

-

-
-
-

-
ctivo y Equivalentes del Efectivo
278,875.00 14
18,600.00 16

297,475.00

104 Impuestos por pagar

1,400.00 16
1,400.00

-
-
-

-
1102 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

2106 Gastos Acumulados por Pagar

-

-
-
-

-
comerciales y otras cuentas por cobrar

Gastos Acumulados por Pagar

-

-
-
-

-
 1103 Inventario
9 75,000.00
11 250,000.00

325,000.00

3101 Capital Social

-

-
-
-

-
 1103 Inventario
225,000.00 12

225,000.00

3101 Capital Social

-

-
-
-

-
 1105 IVA a Crédito Fiscal
11 37,500.00

37,500.00

3104 Resultado del Ejercicio

-

-
-
-

-
105 IVA a Crédito Fiscal

04 Resultado del Ejercicio

-

-
-
-

-
 1106 Impuestos Pagos por Anticipado
11 10,500.00
14 8,625.00

19,125.00

3106 Casa Matriz Cuenta Corriente

-

-
-
-

-
mpuestos Pagos por Anticipado

Casa Matriz Cuenta Corriente

4,750.00 2
28,500.00 3
28,500.00 4
15,750.00 5
5,030.43 8
10,750.00 10
93,280.43

-
-
-

-
 1109 Sucursal Cuenta Corriente

4101 Costos de Venta

1 4,750.00
11 225,000.00
229,750.00

-
-
-

-
9 Sucursal Cuenta Corriente

4101 Costos de Venta

-

-
-
-

-
 1201 Propiedad, planta y equipo
4 28,500.00
8 5,030.43

33,530.43

5101 Ventas
-

-
-
-

-
Propiedad, planta y equipo

5101 Ventas
350,000.00 13
350,000.00

-
-
-

-
1202 Activos Intangibles

4101 Costo de Venta

-
-

-
-
-

-
1202 Activos Intangibles

4101 Costo de Venta

-

-
-
-

-
 2101 Acreedores comerciales y otras cuentas por cobrar
14 287,500.00

287,500.00

4201 Gasto de Venta

16 10,000.00
10,000.00

-
-
-

-
comerciales y otras cuentas por cobrar
287,500.00 11

287,500.00

4201 Gasto de Venta

-

-
-
-

-
 2103 IVA a Débito Fiscal

4202 Gastos de Administración

10,000.00
10,000.00

-
-
-

-
2103 IVA a Débito Fiscal
52,500.00 13

52,500.00

2 Gastos de Administración
-

-
-
-

-
Código Nombre de Cuenta

5101 Ventas
4101 Costo de Ventas
4201 Gasto de Venta
4202 Gasto de Administración
4203 Gastos Financieros

Suma Parcial

3106 Resultado del Ejercicio

Suma Total
 Comercial Royal S.A.
Hoja de Trabajo Relativa para Estado de Resultado Combinado
Para el periodo terminado al 31 de Enero del 2019
Expresado en Córdobas Oro Nicaraguenses

Casa Matriz
Debe Haber

375,500.00
150,200.00
25,000.00
25,000.00
3,712.50

203,912.50 375,500.00

171,587.50

375,500.00 375,500.00
 Comercial Royal S.A.
ativa para Estado de Resultado Combinado
o terminado al 31 de Enero del 2019
o en Córdobas Oro Nicaraguenses

Sucursal
Debe Haber

350,000.00
229,750.00
10,000.00
10,000.00

249,750.00 350,000.00

100,250.00

350,000.00 350,000.00
 Combinados
Debe Haber

725,500.00
379,950.00
35,000.00
35,000.00
3,712.50

453,662.50 725,500.00

271,837.50

725,500.00 725,500.00
Debe Haber
Código Nombre de Cuenta

1101 Efectivo y Equivalentes del Efectivo

1102 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
1103 Inventario
1105 IVA a Crédito Fiscal
1106 Impuestos pagados por anticipado
1109 Sucursal Cuenta Corriente
1201 Propiedad, planta y equipo
1202 Activos Intangibles

2101 Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

2103 IVA a Débito Fiscal
2104 Impuestos por Pagar
2106 Gastos Acumulados por Pagar

3101 Capital Social

3104 Resultado del Ejercicio
3106 Casa Matriz - Cuenta Corriente

4101 Costos de Venta

4201 Gastos de Venta
4202 Gastos de Administración
4203 Gastos Financieros

5101 Ventas

Sumatoria
 Comercial Royal S.A.
Hoja de Trabajo Relativa para Estado de Situación Financiera Combinada
Para el periodo terminado al 31 de Enero del 2019
Expresado en Córdobas Oro Nicaraguenses

Casa Matriz
Debe Haber
454,472.50 -
76,250.00 -
622,300.00 -
62,654.57 -
35,955.00 -
93,280.43 -
277,500.00 -
93,000.00 -

- 137,500.00
- 64,175.00
- 12,772.81
- 23,833.13

- 1,203,309.06
- 171,587.50
- -

150,200.00
25,000.00
25,000.00
3,712.50

375,500.00

1,919,325.00 1,988,677.50
 Comercial Royal S.A.
para Estado de Situación Financiera Combinada
o terminado al 31 de Enero del 2019
o en Córdobas Oro Nicaraguenses

Sucursal
Debe Haber
94,525.00 -
- -
100,000.00 -
37,500.00 -
19,125.00 -
- -
33,530.43 -
- -

-
52,500.00
1,400.00
-

-
100,250.00
93,280.43

229,750.00
10,000.00
10,000.00
-

350,000.00

534,430.43 597,430.43
 Eliminación
Debe Haber
- -
- -
- -
- -
- -
- 93,280.43
- -
- -

- -
- -
- -
- -

- -
- -
93,280.43 -

- -
- -
- -

- -

93,280.43 93,280.43
Debe Haber
548,997.50 -
76,250.00 -
722,300.00 -
100,154.57 -
55,080.00 -
- -
33,530.43 -
93,000.00 -

- 137,500.00
- 116,675.00
- 14,172.81
- 23,833.13

- 1,203,309.06
- 271,837.50
- -

229,750.00 -
10,000.00 -
10,000.00 -
- -

- 725,500.00

1,879,062.50 2,492,827.50