CONSOLIDACION ESTADOS FINANCIEROS ENCARGO SEMANA 3

Matriz Auditores Esucomex Ltda Filial contadores Generales Ltda

----1----- Caja 88,000,000 ----1----- Caja 91,800,000
Cte Cte Socio B 12,000,000 Cte Cte Socio UCH 28,200,000
Capital 100,000,000 Capital 120,000,000
----2---- Existencias A 60,000,000 ----2---- Existencias A 21,600,000
Existencias B 24,000,000 Existencias B -
Existencias C 9,600,000 Existencias C 6,240,000
ICF 17,784,000 ICF 5,289,600
Proveedores 100,245,600 Proveedores Auditores Esucomex Ltda 6,625,920
Caja 11,138,400 Caja 26,503,680
----3---- Caja 26,503,680 ----3---- Caja 18,643,968
Clientes contadores generales Ltda 6,625,920 Clientes 4,660,992
Ventas A 21,600,000 Ventas A 12,096,000
Ventas B - Ventas B -
Ventas C 6,240,000 Ventas C 7,488,000
IDF 5,289,600 IDF 3,720,960
----4---- Costo ventas 40,800,000 ----4---- Costo ventas 20,112,000
Existencias A 36,000,000 Existencias A 15,120,000
16 Existencias B - Existencias B -
Existencias C 4,800,000 Existencias C 4,992,000
---5--- IER "Contadores generales Ltda" 91,800,000 ---5--- Caja 2,171,741
Caja 91,800,000 Cta Cte Auditores Esucomex Ltda 2,171,741
---6--- IER 6,920,225 ---6--- Terrenos 24,000,000
Utilidad IER 6,920,225 Caja 24,000,000
---7--- Cta Cte Contadordes generales Ltda 2,171,741 ---7--- Maquinaria 8,000,000
Caja 2,171,741 ICF 1,520,000
---8--- Maquinaria 5,000,000 Acreedores Auditores Esucomex Ltda 5,712,000
ICF 950,000 Caja 3,808,000
Acreedores "Contadores generales 2 Ltda" 1,190,000 Vida Util 7 años , fecha de compra 13-07-2014
Caja 4,760,000 ---8--- Dep Ejercicio 3,428,571
Deprec. Acum. A.F. 3,428,571
----9---- Clientes contadores generales Ltda 5,712,000 ---9--- Interes pagado 184,598
Caja 3,808,000 Cta Cte Auditores Esucomex Ltda 184,598
Ventas 8,000,000 ---10--- Interes pagado 369,196
IDF 1,520,000 Caja 369,196
Vida Util 7 años , fecha de compra 13-07-2010 ---11--- Caja 2,942,594
----10---- Costo ventas 5,000,000 Clientes 326,955 -
Maquinaria 5,000,000 Ventas A 2,073,600
---11--- Cta Cte Contadores Generales Ltda 184,598 Ventas B -
Interese Ganados 184,598 Ventas C 673,920
---12--- Caja 11,104,128 IDF 522,029
Clientes Santo Tomas Ltda 35,163,072 ---12--- Costo ventas 2,419,200
Ventas A 32,400,000 Existencias A 1,296,000
Ventas B - Existencias B -
Ventas C 6,480,000 Existencias C 1,123,200
IDF 7,387,200 ----13---- Gastos generales 4,864,000
---13--- Costo ventas 21,600,000 ICF 924,160
Existencias A 19,200,000 Proveedores Ext. 4,377,600
Existencias B - Caja 1,410,560
Existencias C 2,400,000 247,697,575 247,697,575
----14---- Gastos generales 2,000,000 Total 247,697,575 247,697,575
ICF 380,000
Proveedores Ext 1,900,000
Caja 480,000
477,107,364 477,107,364 -
Total 477,107,364 477,107,364
Estado de Situacion Financiera
Auditores Esucomex Ltda. Contadores Generales Ltda
Matriz Filial Ajuste Saldo Consolidado
Debe Haber

Activos Corrientes
Caja 19,065,667 59,466,867 78,532,534
Clientes 47,500,992 4,987,947 12,337,920 40,151,019
Existencias 31,200,000 5,308,800 3,427,200 39,936,000
ICF 19,114,000 7,733,760 26,847,760
Cta Cte Esa Relacionada 2,356,339 2,356,339 -
Cta Cte Socios 12,000,000 28,200,000 40,200,000

Activo No Corriente
Terreno 24,000,000 24,000,000
Maquinarias 8,000,000 3,000,000 5,000,000
Depreciacion Acum A.FIJO (3,428,571) 3,011,904 - 416,667
IER 84,879,775 84,879,775 0

TOTAL DE ACTIVOS 216,116,773 134,268,803 6,439,104 102,574,034 254,250,646

Pasivo Corrientes
Proveedores 102,145,600 11,003,520 6,625,920 106,523,200
Acreedores 1,190,000 5,712,000 5,712,000 1,190,000
IDF 14,196,800 4,242,989 18,439,789
Cuentas por p Esa Relacionadas 2,356,339 2,356,339 -

Interes Minoritarios 26,074,179 26,074,179

Patrimonio
Capital 100,000,000 120,000,000 120,000,000 100,000,000
Utilidad del ejercicio - 1,415,627 (9,046,045) 9,046,045 2,023,477
3,000,000 3,427,200
3,011,904

Total Pasivos 216,116,773 134,268,803 137,694,259 41,559,328 254,250,646

- 0
Metodo Ctas xC y Ctas P

Matriz Filial
Cliente Contadores Generales 6,625,920 Proveedor Auditores Esucomex 6,625,920
Clientes Contadores Generales 5,712,000 Acreedor Auditores Esucomex 5,712,000
Externo 1,900,000 Externo 4,377,600
 Metodo I Valorizacion
VP 76.50%

IER 110,953,955 76.50% 84,879,776

IM 110,953,955 23.50% 26,074,179

Metodo II Existencias Utilizar 2 decimales

A B C Total
Vtas 21,600,000 0 6,240,000 27,840,000
Costo (36,000,000) (4,800,000) (40,800,000)
MC (14,400,000) 0 1,440,000 (12,960,000)

IF ->UCH 5,184,000 124,800

UNR % 24.00% 2.00%

URR % 76.00% 98.00%

UNR $ (3,456,000) 0 28,800 (3,427,200)

URR $ (10,944,000) 0 1,411,200 (9,532,800)
Control 0 (12,960,000)
Metodo III Activo Fijo Otros Servicios

Vtas 8,000,000
CostoVtas. (5,000,000)
UR A.F. 3,000,000

valor Libro IPC C.M. Vl +CM

C.M. AF 5,000,000 5,000,000
Filial
Dif Cons.

Vl +CM Dep Ejer

Dep Af 5,000,000 7 416,667 3,428,571
84 Dif Cons. (3,011,904)
Estado de Resultado Integrales o por Funcion
Auditores Esucomex Ltda.
Contadores Generales Ltda
Matriz Filial Ajuste Saldo Consolidado
Debe Haber
Resultado Operacional
Ventas 66,720,000 22,331,520 12,960,000 102,011,520
Costo Ventas (62,400,000) (22,531,200) 9,532,800 - 94,464,000

Margen de explotacion 4,320,000 (199,680) 9,532,800 12,960,000 7,547,520

Gastos Administracion (2,000,000) (8,292,571) 3,011,904 (7,280,667)

Resultado Operacional 2,320,000 (8,492,251) 9,532,800 15,971,904 266,853

Ingresos Financieros 184,598 184,598 -

Gastos Financieros (553,794) 184,598 - 369,196
Venta A Fijos 8,000,000 8,000,000 -
Costo ventas A Fijos - 5,000,000 5,000,000 -
Utilidad ( Perdida) IER (6,920,225) 6,920,225 -

Interes Minoritarios 2,125,821 2,125,821

Resultado ante Impto Rta - 1,415,627 (9,046,045) 17,717,398 30,202,548 2,023,478

Impuesto Renta -

Utilidad (perdida) Ejercicios - 1,415,627 (9,046,045) 17,717,398 30,202,548 2,023,478

Metodo valorizacion
Res Filial
IER 76.50% - 9,046,045 - 6,920,224
IM 23.50% - 9,046,045 - 2,125,821
Estado de Situacion Financiera
Auditores Esucomex Ltda. Contadores Generales Ltda
Matriz Filial Ajuste
Debe Haber

Activos Corrientes
Caja 19,065,667 59,466,867
Clientes 47,500,992 4,987,947 12,337,920
Existencias 31,200,000 5,308,800 3,427,200
ICF 19,114,000 7,733,760
Cta Cte Esa Relacionada 2,356,339 2,356,339
Cta Cte Socios 12,000,000 28,200,000

Activo No Corriente
Terreno 24,000,000
Maquinarias 8,000,000 3,000,000
Depreciacion Acum A.FIJO (3,428,571) 3,011,904
IER 84,879,775 84,879,775

TOTAL DE ACTIVOS 216,116,773 134,268,803 6,439,104 102,574,034

Pasivo Corrientes
Proveedores 102,145,600 11,003,520 6,625,920
Acreedores 1,190,000 5,712,000 5,712,000
IDF 14,196,800 4,242,989
Cuentas por p Esa Relacionadas 2,356,339 2,356,339

Interes Minoritarios 26,074,179

Patrimonio
Capital 100,000,000 120,000,000 120,000,000
Utilidad del ejercicio - 1,415,627 (9,046,045) 9,046,045
3,000,000 3,427,200
3,011,904

Total Pasivos 216,116,773 134,268,803 137,694,259 41,559,328

Saldo Consolidado

78,532,534
40,151,019
39,936,000
26,847,760
-
40,200,000

24,000,000
5,000,000
- 416,667
0

254,250,646

106,523,200
1,190,000
18,439,789
-

26,074,179

100,000,000
2,023,477

254,250,646
Estado de Resultado Integrales o por Funcion
Auditores Esucomex
Contadores
Ltda. Generales Ltda
Matriz Filial Ajuste
Debe Haber
Resultado Operacional
Ventas 66,720,000 22,331,520 12,960,000
Costo Ventas (62,400,000) (22,531,200) 9,532,800

Margen de explotacion 4,320,000 (199,680) 9,532,800 12,960,000

Gastos Administracion (2,000,000) (8,292,571) 3,011,904

Resultado Operacional 2,320,000 (8,492,251) 9,532,800 15,971,904

Ingresos Financieros 184,598 184,598

Gastos Financieros (553,794) 184,598
Venta A Fijos 8,000,000 8,000,000
Costo ventas A Fijos - 5,000,000 5,000,000
Utilidad ( Perdida) IER (6,920,225) 6,920,225

Interes Minoritarios 2,125,821

Resultado ante Impto Rta - 1,415,627 (9,046,045) 17,717,398 30,202,548

Impuesto Renta -

Utilidad (perdida) Ejercicios - 1,415,627 (9,046,045) 17,717,398 30,202,548

 Saldo Consolidado

102,011,520
- 94,464,000

7,547,520

(7,280,667)

266,853

-
- 369,196
-
-
-

2,125,821

2,023,478

2,023,478