3.

6 Presupuesto de mantenimiento

En el presupuesto anual de mantenimiento hay una parte del coste que es

aproximadamente constante, como la mano de obra habitual o el coste de las
reparaciones programadas, pero hay otros costes que son variables y están
relacionados con las averías que se produzcan. No todos los años se producen las
mismas averías ni de la misma gravedad, por lo que el apartado referente a
materiales y a contratas puede variar sensiblemente de un año a otro. 

Por otro lado, al realizar el presupuesto anual de mantenimiento es importante

distinguir entre los costes iniciales de implantación, relacionados con la compra
inicial de herramienta, la compra del stock de repuesto y el periodo de formación
del personal, que no se repite, y el coste anual, que se repite un año tras otro con
algunas variaciones. 

Por último, en el presupuesto hay que tener en cuenta el coste de grandes

revisiones u otros gastos cuya periodicidad es mayor que la anual, que no pueden
computarse como gastos de un solo año y que hay que repartir entre los ejercicios
que corresponda.

Todos estos aspectos habrá que tenerlos en cuenta al elaborar el presupuesto

anual, teniendo en cuenta que si el presupuesto es más elevado de lo que
realmente se requiere se estará afectando a la cuenta de resultados, pero si el
presupuesto se queda corto y no aporta suficientes recursos para realizar un
mantenimiento correcto no solo proliferarán las averías, sino que además la vida
útil de la planta disminuirá. Es pues un mal negocio calcular mal el presupuesto de
mantenimiento, ya sea al alza o a la baja.

De forma aproximada y solo para obtener una referencia rápida previa, puede
afirmarse que el coste anual de mantenimiento de una planta industrial es
proporcional al coste de las máquinas que contiene y de su montaje, y es
independiente de otros conceptos, como los costes de terrenos, permisos, obras
externas, beneficios y márgenes comerciales de los constructores (en contratos
tipo EPC) o incluso, del valor de la producción o de los ingresos anuales. El coste
anual de mantenimiento puede estimarse entre el 2% y el 3% del coste de equipos
+ montaje. Tradicionalmente, hasta hace relativamente pocos años, el coste
mayor lo suponía el personal, con casi la mitad de este presupuesto. Hoy en día,
en las plantas de nueva construcción, los materiales y los contratos externos
suponen casi las 2/3 partes del presupuesto de mantenimiento de una planta
industrial habitual.

Mantenimiento Preventivo: Dinero gastado, Horas-Hombre empleadas, Cantidad

de personal empleado, Espacio mínimo de piso requerido, Fuerza máxima
consumida, Valor monetario del equipo mantenido, Mejoras implementadas,
Reemplazos efectuados, Inspecciones de rutina y mantenimiento preventivo,
Conservación de las condiciones (tales como la pintura o lubricación), Reemplazos
realizados debido al desgaste de piezas, Reparación del edifico, ocasionada por el
desgaste natural y otras condiciones, Gastos varios.

Mantenimiento Correctivo: Dinero gastado, Horas-Hombre empleadas, Cantidad

de personal empleado, Espacio mínimo de piso requerido, Fuerza máxima
consumida, Valor monetario del equipo mantenido, Equipo nuevo adquirido,
Mejoras implementadas, Reemplazos efectuados, Reparaciones requeridas por
interrupción, Gastos de desmantelamiento, Conservación de las condiciones (tales
como la pintura o lubricación), Reemplazos realizados, Reparación del edifico o
bases, Servicios adquiridos (en este caso tales como compañías externas),
Gastos varios.

Mantenimiento Predictivo: Dinero gastado, Horas-Hombre empleadas, Cantidad de

personal empleado, Espacio mínimo de piso requerido, Fuerza máxima
consumida, Valor monetario del equipo evaluado, Inspecciones de rutina y
mantenimiento predictivo, Conservación de las condiciones (tales como la pintura
o lubricación), Reemplazos realizados debido al desgaste de piezas, Reparación
del edifico, ocasionada por el desgaste natural y otras condiciones, Servicios
adquiridos (tales como equipo de prueba y análisis u otras compañías del
exterior), Gastos varios.