AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA I.P.

S FUNDACION ADANIES DIAZ BRITO

DOCENTE
Wilmer Torres Bruges
Dr. En Gerencia
MGs. Gestión de Proyectos I+D
Esp. Docencia Universitaria

UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
2020
 INTRODUCCION

I.P.S FUNDACION ADANIES DIAZ BRITO, tiene dentro de sus intenciones

perfeccionar la calidad de la prestación de los servicios de salud a todos sus clientes internos

y externos. Para lograr esta mejora se hace inevitable no disponer de mecanismos ajustados a

la medición que permitan el control y la verificación del cumplimiento de las obligaciones de

dos de los actores que conforman el sistema general de seguridad social en salud como lo

son: las entidades promotoras de salud del régimen subsidiado EPS y las instituciones

prestados de servicios de salud IPS.

El presente trabajo de aplicación define los procesos de auditoria para la IPS, que esta

materializado desde su creación en su manual, los cuales conforman los anexos de la

naturaleza de dicha empresa, logrando analizar cada ítem relacionado con el tipo de enfoque,

alcance, objetivos y los resultados que se esperan a través de la aplicabilidad de esta

herramienta. Por ende, se hace importante conocer de qué manera la organización, cree que

es pertinente mejorar, esto con el fin de mejorar eficiente y eficazmente en el desarrollo de

sus labores.
ESTUDIANTE:

DOCENTE: Wilmer Torres Bruges

NOMBRE DE LA EMPRESA: I.P.S FUNDACION ADANIES DIAZ BRITO

DIRECCIÓN: CARRERA 8#20-45 RIOHACHA - LA GUAJIRA

GERENTE: Joyce galena Diaz Ortiz

ACTIVIDAD: Instituto prestadora de salud, encargada de prestar los servicios médicos de

consulta, hospitalarios y clínicos y de cuidados intensivos.

Somos una IPS de Mediana complejidad en la modalidad INTRAMURAL Y

EXTRAMURAL que surgió en el mercado competitivo de la salud desde el año 2012, con el

propósito de prestar servicios para el cuidado de la comunidad.

FACTOR A REVISAR S NO OBSERVACIÓN

I
Interno haciendo referencia a todas las cosas Algunos de sus empleados

que están dentro de la empresa y bajo su control, manifiestan que existen

sin importar si son tangibles o intangibles. problemas en algunas áreas

específicas de la empresa, por

lo que es importante

determinarlo a través de este

tipo de herramientas

VISIÓN  x    
MISIÓN  x    
OBJETIVOS  x    
VALORES  x    
POLÍTICAS  x    
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL  x    
 DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE  x    

FUNCIONES
ASESORÍA INTERNA  x    
ASESORÍA EXTERNA  x    

CRONOGRAMA AUDITORIA

ACTIVIDA
11 12 13 14
D

Aprobación de plan de auditoría

interna

Elaboración y aprobación del

programa de auditoría interna de
seguimiento

Ejecución del programa de auditoría

interna anual

Informe de evaluación del programa

Elaboración y aprobación del

programa de auditoría interna anual

Desarrollo del programa de auditoría

interna anual

Informe de evaluación del programa

1. PLANEACION
 Este documento técnico describe los principales pasos para desarrollar la etapa de planificación

del trabajo en el proceso de auditoría interna. Su objetivo es contribuir con la labor que realizan los

auditores internos al cumplir con los requerimientos de auditoría interna de desempeño, a nivel

nacional.

2. VISION

La IPS FUNDACÓN ADANIES DÍAS BRITO, es una entidad que en cinco años será

posicionada sólidamente dentro del sector salud, por sus actividades dinamizadoras del

desarrollo sostenible y el fortalecimiento de la integridad étnica, participando activamente en

los procesos de armonización del desarrollo propio de las comunidades

En esta visión se consideran creencias tales como: Ofrecer una calidad y servicios

superiores, lo que aspiran ser, innovar y lo importante que es para ellos desempeñar una

buena labor con las comunidades a las que se encuentra amarrada sus servicios.

3. MISION

Promover la salud propia de la comunidad en general y aplicar modelos de atención

ligados al proceso productivo, a la vida social y a la cultura de la Comunidad complementado

con el Sistema General de Seguridad Social en Salud, para brindarles un mejor bienestar,

armonía y desarrollo

La misión es el motivo, propósito, fin o razón de ser de la existencia de esta empresa

porque ella define: lo que pretende cumplir en su entorno o sistema social en el que actúa, lo

que pretende hacer, y el para quién lo va a hacer; y es influenciada en momentos concretos

por algunos elementos de bienestar, armonía y un buen desarrollo en las comunidades.

 4. OBJETIVOS

 Calidad del servicio: alcanzar en la prestación del servicio para los usuarios y

clientes la satisfacción del 100%

 Gestión del talento humano: Lograr que todo el personal tenga un nivel de

desempeño satisfactorio del 100%, con el 90% en competencias y nivel de

satisfacción del 90%

 Gestión social: Generar impacto de balance social equivalente al 3% de las acciones

realizadas por la empresa

 Rentabilidad: Lograr generación de excedente operacional en promedio del 7%

 Garantizar la satisfacción de nuestros usuarios

 Lograr una alta tasa de eficacia en la prestación de los servicios

 Laborar con personal con alto grado de formación

 Mejorar continuamente nuestros procesos

La empresa contempla los resultados que se espera obtener de cada área que va desde mejorar

la calidad del servicio, hasta lograr tener una mejor gestión de su personal, al igual que su

contribución a la comunidad del distrito y además mejorar su margen bruto

5. METAS
  100% de la política pública de adulto mayor, discapacidad, enfermedad mental,

desplazados, etnias y grupos vulnerables priorizadas y desarrolladas de acuerdo a

lineamientos nacionales.

 100% de los municipios implementan y desarrollan Programas para la Promoción de

la Salud y Calidad de Vida, prevención de riesgos y atención integral a la población

de discapacidad.

 100% de los municipios implementan y desarrollan Programas para la Promoción de

la Salud y Calidad de Vida, prevención de riesgos y atención integral de adulto

mayor.

 100% de los municipios implementan y desarrollan Programas para la Promoción de

la Salud y Calidad de Vida, prevención de riesgos y atención integral de desplazados.

 100% de los municipios implementan y desarrollan Programas para la Promoción de

la Salud y Calidad de Vida, prevención de riesgos y atención integral a la población

indígena.

 100% de los municipios implementan y desarrollan Programas para la Promoción de

la Salud y Calidad de Vida, prevención de riesgos y atención integral a las mujeres

gestantes.

 100% de los municipios implementan y desarrollan Programas para la Promoción de

la Salud y Calidad de Vida, prevención de riesgos y atención integral a los

adolescentes, jóvenes y población infantil).

La IPS dentro de sus metas, no coincide al 100% con sus objetivos, lo que se evidencia es

que sus objetivos están enfocados simplemente a satisfacer las necesidades de las

comunidades y en los de la empresa se queda algo corto, lo que hace importante que la

empresa replantee dichas metas

6. ESTRATEGIAS
  Establecer una estrategia de información, educación y de comunicación.

 Encuentros sociales para intercambios de saberes y experiencias

 Dinamizar las prácticas sociales de los grupos para integrarlas a las acciones que

conducen a la promoción de la calidad de vida, a posicionar en agenda pública.

 Convocar, negociar, concertar y operar acciones colectivas e individuales con las

organizaciones y los grupos poblacionales especiales, para operar las intervenciones

de la salud.

 Establecer una alianza intersectorial para el diseño y acompañamiento de

conformación y desarrollo de las redes de apoyo social a nivel familiar y comunitario.

 Desarrollo de agendas sociales territoriales.

 Desarrollar estrategias de formación y comunicación para el fortalecimiento de la

participación de ciudadanos y organizaciones sociales en las redes.

 Impulsar la gestión social integral que articule la institucionalidad y la comunidad

para avanzar en la garantía del derecho a la salud

 Desarrollar una estrategia de exigibilidad del derecho a la salud en todas las

localidades.

 Fortalecer el compromiso institucional, para construir y, ejecutar las políticas públicas

de salud, con participación de la comunidad.

Se repite lo de las metas, todas estas se reducen al impacto y estrategias de mejora hacia

las poblaciones y no hacia la empresa, lo que de cierta forma evidencia que no existe una

concordancia entre los objetivos. Con las metas si tienen cierta similitud, pero en general la

empresa no presenta concordancia dentro de sus objetivos, misión y visión en estos aspectos.

7. POLITICAS
  Transparencia en la gestión

 Compromiso social

 Universalidad

 Integridad

 Eficiencia

 Equidad

 Respeto

 Eficacia

 Calidad

Los siguientes son los principios corporativos de la IPS FUNDACIÓN ADANIES DÍAZ

BRITO, los cuales comprenden los derechos básicos de los seres humanos, las normas sobre

salud y criterios de calidad necesarios para brindar seguridad, garantía y sostenimiento de

nuestra labor

8. PROCEDIMIENTOS

 PLANEACIÓN Y CALIDAD: Plan estratégico, Plan indicativo y operativo anual

armonizado, Informes de gestión, Plan bienal de inversiones banco proyectos,

Control documental según sistema gestión de calidad E.S.E. Hospital de nuestra

señora de los remedios, Certificado, Acreditación. Cliente Interno (Gerencia, Junta

directiva) Cliente externo (Municipio de Riohacha, Secretaria de Salud del

municipio de Riohacha), Procesos de Direccionamiento, Procesos Misionales,

Procesos de Apoyo administrativo, Procesos de Evaluación

 GESTIÓN COMERCIAL: Plan de ventas con la proyección de ingresos esperados

para la vigencia proyectada; Proyección de ingresos de los nuevos servicios,

 Informes y Seguimiento al cumplimiento de plan de ventas; Oferta de servicio,

Minuta de contrato de prestación de servicio, Acta de liquidación, Acta de

seguimiento contractual. Cliente interno (Subgerencia administrativa y financiera);

Cliente externo (E.P.S., Aseguradoras, Regímenes especiales; Hospitales, Entes de

control, Dirección de aseguramiento; Secretaria de Salud de Riohacha); Cliente

interno (Gerencia).

 COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL: Alimentación al intranet, Página Web,

Cartelera y Facebook Comunicados, Noticias del Día, Frases de la semana,

Información General, Presentaciones, Protectores de Pantalla, Congresos, Jornada

de actualización, Free Press, Reuniones con partes interesadas, Jornadas de

rendición de cuentas. Todos los procesos de la IPS, Cliente externo o partes

interesadas.

Dichos procedimientos son realizados y preparados no solo por el personal que comprende

dicha empresa, sino como también agentes de la secretaria de salud del municipio de

Riohacha.

9. PROGRAMAS

 Se obliga a los empleadores a contar con un programa de Salud Ocupacional,

específico y particular, de conformidad con sus riesgos potenciales y reales y el

número de los trabajadores. También obliga a los empleadores a destinar los

recursos humanos financieros y físicos, indispensables para el desarrollo y

cumplimiento del programa de Salud, de acuerdo a la severidad de los riesgos y el

número de trabajadores expuestos. Igualmente, los programas de Salud tienen la

 obligación de supervisar las normas de Salud Ocupacional en toda la empresa, y en

particular, en cada centro de trabajo.

 se hace necesario que los programas de Salud brindados por la IPS sean entes

autónomos, que dependan directamente de una unidad Staff de la empresa, para

permitir una mejor vigilancia y supervisión en el cumplimiento de cada una de las

normas emanadas de la Legislación de Salud

Dichos programas, se presentan como canalizadores las actividades empresariales y de

servicios tanto internos como externos, permitiendo que sus labores sean mucho más

eficientes.

10. ENFOQUES

La IPS emplea una planeación estratégica, esta es una herramienta de gestión que les ha

permitido establecer el quehacer y el camino que deben recorrer la empresa para alcanzar las

metas previstas, teniendo en cuenta los cambios y demandas que impone su entorno. En este

sentido, ha sido y será una herramienta fundamental para la toma de decisiones al interior de

cualquier organización.

11. NIVELES Y HORIZONTES

Mediano plazo, ya que parte de su estructura y desarrollo de sus operaciones son en pro de

la población y no acobija a toda la organización, lo que de cierta forma en un futuro puede

llegar a generarle inconformidades, que largo plazo pueden llegar a ser perjudiciales, tales

como: empleados insatisfechos, servicios sin los mejores entandares de calidad, entre otros.
 Por otro lado, el marco de planeación mas efectivo que puede desarrolla esta empresa, se

reduce en una planificación de desarrollo, desde el enfoque de derechos, poblacional y

territorial, al punto de configurar un núcleo fundamental busca un mejor desarrollo publico

territorial para las personas y su organización. Además, en el ámbito de lo político, de lo

jurídico, de lo económico, de lo socio territorial y lo ambiental, ya que a partir de allí seria su

punto de partida, para lograr mejorar, como empresa a nivel interno y externo.

12. PROCESO DE AUDITORIA

Un 80%, ya que parte de la información analizada es verídica

13. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

El tipo de estructura que tiene actualmente la IPS, es funcional. La IPS vista desde el

sentido de ordenación y clasificación parte de la necesidad de cooperar ante las limitaciones

físicas, sicológicas y sociales de sus trabajadores que buscan una mayor productiva, la cual

solo será posible con esta estructura organizacional que podría ser la más adecuada.

Esta estructura efectivamente refleja la visión que quiere la empresa a largo plazo, que

pueden llegar a mostrar especialización y mejora de la percepción de la empresa no solo a

nivel interno, sino como también al externo, lo que hace que dicha estructura sea una de las

mas indicadas en todos los aspectos.

14. DIVISION Y DISTRIBUCION DE FUNCIONES

La estructura departamental esta definida y contenida en dos partes, por una parte, en

función y por otro lado por procesos. Por parte de la función se encuentra distribuida desde la

alta gerencia que comprende al gerente y el coordinador administrativo, le sigue el área

administrativa que percibe los cargos financieros, mantenimiento, Ing. de sistemas. Además,

el área asistencial, comprende todo lo relacionado a las funciones de salud médicos,

odontólogos, enfermera, bacterióloga y citóloga. Por último, nos encontramos con el SIAU

que establece todo el servicio de información y atención al usuario.

Igualmente, para la parte por procesos, establece la estructura partiendo de las necesidades

esenciales de la IPS, esta se caracteriza por una gestión centrada en la entrega final de los

productos y servicios que se realizan a través de procesos a lo largo de la cadena de

valor. Por consiguiente, un área o departamento será responsable de un proceso específico del

principio al fin.

Las áreas funcionales de la IPS son:

  De dirección. Es el área clave de toda empresa, que toma las decisiones, establece los

objetivos y dirige al resto de la organización. Es la responsable de controlar todas las

áreas funcionales.

 De contabilidad y finanzas. Es el área responsable de la gestión monetaria y financiera

de la empresa. Esto abarca el control de la nómina de los empleados y proveedores, de

los informes financieros y de la automatización del negocio, por ejemplo, mediante

un software contable.

 De recursos humanos. Es el área encargada de buscar, seleccionar y reclutar a las

personas que la empresa necesita emplear. Además, se ocupa de gestionar todo lo

relacionado con el capital humano (asuntos administrativos, legales,

capacitaciones, comunicación interna, etc.).

 De servicio al cliente. Es el área encargada de interactuar con los clientes con el fin de

establecer y consolidar la relación. Debe responder consultas, procesar pedidos,

atender inquietudes y quejas, por lo que la capacidad de empatía y de negociación,

resultan requisitos imprescindibles para el área.

15. CULTURA ORGANIZACIONAL

La cultura organizacional que establece la IPS esta orientada al poder, lo que hace que su

objetivo es la competitividad empresarial, por eso los valores y la cultura en general están

orientados a destacar su posición en el mercado. El liderazgo empresarial es su principal

vertiente.  Esta cultura ve al empleado como quien presta un servicio. Llama a formar grupos

de trabajo entre los directivos de área únicamente cuando surgen problemas; fuera de estos

incidentes, el trabajo es individual y la información de cada área es privada.

16. RECURSOS HUMANOS

Actualmente la empresa no cuenta con un sistema de administrar el personal, en quien recae

dicha responsabilidad es al gerente, quien de cierta forma en ocasiones no actúa, ya que es

sabido que por momentos existen sobrecarga de gestión, lo que podría ser un problema para

la empresa interna y externamente, internamente porque en ocasiones los empleados no

sienten apoyo y por el lado externo los servicios no se brindan con los estándares de calidad

necesarios.

17. CAMBIO ORGANIZACIONAL

La IPS ha sufrido cambios en materia normativa y requerimientos del mercado. Por un

lado, en lo normativo los cambios se evidencian en los principios generales consagrados en la

Constitución Política, son reglas del servicio público de salud, rectoras del Sistema General

de Seguridad Social en Salud y por los requerimientos del mercado obedece a la adquisición

de nuevas y mejores herramientas para las distintas necesidades que posee el entorno. Estos

están asociados a aspectos de innovación y mejora de los servicios que presta la IPS.

18. ESTUDIOS ADMINISTRATIVOS

Los tipos de estudios que se efectúan se simplifican en auditoria administrativa, calidad y

productividad. El primero hace parte, de un examen completo y constructivo de la estructura

organizativa de la IPS, con la aplicación de métodos de control, medios de operación y

empleo que dan a sus recursos humanos y materiales. El segundo comprende, clientes, diseño

e implantación de métodos de gestión de la satisfacción, y el de la satisfacción de las

personas que laboran en la empresa y el ultimo enlaza aspectos de planificación de las tareas,

control de los procesos, ejecución de dichos planes, revisión de errores formando no solo al

gerente, sino como también a sus trabajadores.

19. ¿COMO HA IMPACTADO A LA ORGANIZACIÓN ESTOS ESTUDIOS?

La aplicación de este tipo de diagnósticos a la IPS, le puede permitir mejorar la calidad de sus

productos, mejoramiento del clima organizacional, como mencionábamos anteriormente

existen algunos aspectos que nos muestran deficiencia en esta área por último fortalecer el

proceso de toma de decisiones, al punto de generar mejores condiciones para las personas que

requieren de sus servicios, al igual que con sus trabajadores.

20. INSTRUMENTOS TECNICOS DE APOYO

Los manuales son sectoriales, su plan de acción se caracteriza por mejorar los indicadores

de gestión y desempeño en los programas y proyectos en ejecución de nueva formulación de

políticas ya sea para las comunicaciones, como también para mejorar la tecnología de la

información. Los manuales administrativos sirven como medio de comunicación y

coordinación, para registrar y transmitir de manera ordenada y sistemática información de la

IPS, brindándole las instrucciones y los lineamientos necesarios para mejorar el desempeño

de todas sus labores.

21. DISEÑAR E INSTRUMENTAR LA INFRAESTRUCTURA PARA EL

FUNCIONAMIENTO DE LA ORGANIZACIÓN

BENCHMARKING

Planificación
El objetivo principal de esta primera etapa es planificar la investigación que se va realizar. En

esta etapa hemos de responder a tres preguntas:

¿Qué quiero medir? Toda investigación tiene que tener un porqué, y éste debe estar

relacionado con un área de nuestra empresa que queremos mejorar.

¿A quién voy a medir? Para responder a esta segunda pregunta hemos de plantearnos qué

tipo de benchmarking vamos a seguir: competitivo, interno o funcional. Una vez hayamos

tomado la decisión sabremos si nos compararemos con un departamento propio o con una

empresa de dentro o fuera del sector.

¿Cómo vamos hacerlo? Para llevar a cabo el proyecto hemos de crear un equipo de trabajo

para que sea responsable de la organización y de la dirección del mismo.

Datos
La recopilación de datos es fundamental para el benchmarking, de ello dependerá en gran

medida el éxito o el fracaso de todo el proceso. Podemos obtener datos de diferentes fuentes:

interna, asociaciones profesionales o investigaciones propias entre otras.

Análisis
Una vez hemos recopilado la información necesaria, hemos de analizar los elementos que

causan las diferencias entre nuestra compañía y las empresas estudiadas, para poder

identificar las oportunidades de mejora. Una vez hemos identificado la magnitud de las

diferencias, es el momento de proponer las mejoras que vamos a llevar a cabo. Hay que tener

en cuenta que únicamente seleccionaremos aquellas mejoras que por tamaño, recursos e

infraestructura sea viable llevar a cabo por nuestra empresa.

Acción
El siguiente paso después de analizar la información y de haber seleccionado los aspectos

de referencia en las empresas seleccionadas, es el momento de adaptarlos a nuestra empresa,

pero siempre implementando mejoras. Dicho de otro modo, después de analizar la

información y de lograr identificar los mejores aspectos de las empresas que hemos

seleccionado, los tomamos como puntos de referencia para adaptarlos a nuestra empresa, pero

siempre añadiéndole alguna mejora o alguna ventaja que le aporte valor a nuestros clientes.
 Seguimiento y mejora
En esta última etapa se debe hacer un informe con toda la información destacada del

proceso. Esto ayudará a retomar el trabajo en proyectos posteriores. La idea es que se

convierta en un ejercicio de la empresa sostenido en el tiempo para adoptar una mejora

continua.

22. De acuerdo al análisis de las preguntas como considera usted que se encuentra el

proceso auditado (organización) en escala de porcentajes marque el que usted

considera:

00 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

90% Efectivas ya que permiten conocer los diferentes procesos que se presentan
dentro de la compañía

DIRECCION

23. LIDERAZGO

Por poder personal se ejerce a partir de que es la persona que posee mayores

conocimientos, por autoridad, democrático participa mucho en las labores de las diferentes

áreas haciendo aportes que permitan mejorar los procesos. Y el tipo de Liderazgo que ofrece

la compañía es Fiedler, centrando todas sus acciones en la efectividad del liderazgo, mediante

un aporte a la efectividad de su grupo, evidenciando un líder nato, contribuyendo a mejorar la

situación.
 24. COMUNICACIÓN

es la esencia de su buen funcionamiento y la garantía del cumplimiento de los objetivos y

metas establecidas, ayuda a coordinar y a controlar las responsabilidades en los funcionarios

que la integran y lo más importante ayuda a fomentar el buen ambiente laboral. El tipo de

tecnología que usa la IPS, son las Intranets y los portales para empleados, permiten poner al

alcance de la mano muchas herramientas que necesitan para trabajar y gestionar o consultar

temas relacionados con vacaciones, viajes, que antes se hacían en forma verbal. Además, el

correo electrónico es el principal medio de comunicación para evitar todo tipo de

información: texto, imágenes, documentos, videos y tarjetas de felicitaciones. La IPS posee y

a integrado las diferentes herramientas de comunicación no solo en materia interna, sino que

además ha añadido para la parte externa.

25. MOTIVACION

Modelo expectativa

Es el modelo más individualizado de todos. Los directivos de la IPS lo aplican para

conocer de cerca de su grupo de colaboradores e identificar en ellos las expectativas de futuro

que tengan. Al punto de generar incentivos para que los planes de esta puedan materializarse

dentro de las dinámicas de la empresa, por ejemplo, incluir en los procesos de promoción

interna o asignándoles proyectos específicos. De esta forma, la IPS busca aumentar la

satisfacción profesional de cada uno de ellos. Además, seleccionar uno u otro modelo, por

tanto, de las particularidades de la empresa y de las características y necesidades de tus

trabajadores. Igualmente, puede que necesites modificar las estrategias para mantener

la motivación laboral en la empresa.

Grupos y equipos de trabajo

 Actividades teleológicas de grupo: Se orientan a conseguir los objetivos grupales: Son las

acciones que el grupo desarrolla con el propósito de lograr los objetivos que lo orientan. La

funcionalidad de los grupos en las organizaciones reside en que, dado que los grupos

cumplen tanto funciones formales como informales, bien pueden ser la unidad clave que

facilite la integración entre los fines de la organización y las necesidades de sus miembros.

Actividades de desarrollo del vínculo grupal, de la persistencia y cohesión del grupo: estas

actividades permiten al grupo construirse y mantenerse al ayudar a satisfacer las necesidades

de sus miembros y alentar la confianza, la reciprocidad y la cooperación entre ellos. Todas

estas actividades son intentos de construir mejores relaciones dentro del grupo para que éste

pueda mantenerse.

Cohesión significa solidaridad. Cuanta más cohesión existe en el grupo, más probable es

que tenga valores, actitudes y normas de comportamiento comunes. El grado de cohesión de

un grupo afecta su rendimiento en la consecución de los objetivos. El grupo solo puede tener

mucha cohesión si ha tenido éxito en la realización de sus actividades constructivas y propias

de las tareas grupales, y en reducir al mínimo las actividades en provecho propio de sus

miembros. La solidaridad se ve también afectada por la homogeneidad del grupo. Cuanto más

necesitado esté de enfrentar desafíos y amenazas externas, mayor será su tendencia a

cohesionarse.

Actividades individuales: puesto que cada miembro de un grupo tiene su propio conjunto

de necesidades, valores y objetivos singulares, los llevará a cabo siempre que no afecten el

mantenimiento del grupo. Los grupos conformados son de tipo formal e informal la mayoría,

a excepción de una que otra área en donde los personas han establecido relaciones por fuera y

por dentro de la compañía, en ocasiones la IPS organiza programas o actividades

extracurriculares.
 Manejo de estrés, el conflicto y la crisis

Ambos conceptos no se aplican de manera constante dentro de la compañía, pero las veces

que se presenta la compañía toma medidas como: directivos intervienen de manera directa

para realizar el posible diagnóstico de la problemática, después de conocerlo le transmite la

autoconfianza al trabajo permitiendo el autocontrol de sus labores, a partir de allí, los

directivos adaptan a la organización a las personas o grupos involucrados, posibilitadores su

desarrollo personal y grupal al punto de mejorar definitivamente el problema y generando

solución al clima laboral.

26. TECNOLOGIA DE LA INFORMACION

La inclusión de la tecnología en los procesos de las Instituciones Prestadoras de Servicios

de Salud (IPS), especialmente de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC)

para automatizar sus tareas, contribuirá en forma efectiva al mejoramiento de la salud en

Colombia.

El uso las TIC permitirá conformar un sistema de información estructurado en gran parte

de la IPS, para superar ese atraso que señala un informe del Registro Especial de Prestadores

de Servicios de Salud. Al poner las tecnologías de la información al servicio de sus pacientes,

la IPS logra agilizar la oportunidad de la información en los procesos asistenciales y

administrativos, y al mismo tiempo agregar valor a sus procesos y contar con información en

línea para la toma decisiones.

27. TOMA DE DECISIONES

 La identificación de un problema: el primer paso del proceso de toma de decisiones es

haber detectado que hay una diferencia entre el estado actual de la situación y el estado

deseado. Esta discrepancia o problema ejerce una presión sobre el gerente que le obliga a

actuar, ya sea por políticas de la organización, fechas límite, crisis financieras, futuras

evaluaciones del desempeño, entre otros.

La identificación de los criterios para la toma de decisiones: señalar la pauta o los métodos

que resultarán relevantes para solucionar el problema. La asignación de ponderaciones a los

criterios: priorizar de forma correcta los criterios seleccionados en la etapa anterior, puesto

que no todos van a tener la misma relevancia en la toma de la decisión final.

El desarrollo de alternativas: consiste en ser capaz de obtener y presentar todas las

alternativas factibles que podrían resolver el problema con éxito. El análisis de las

alternativas: el responsable de la toma de decisiones en la empresa debe estudiar

minuciosamente las alternativas que se han propuesto. Las fortalezas y las debilidades de

cada una deberían ponerse de manifiesto de forma clara una vez comparadas con los criterios

seleccionados y ordenados en la segunda y la tercera etapa. Aunque es cierto que algunas

evaluaciones pueden acercarse a la objetividad, hay que tener claro que la mayoría de ellas

son subjetivas a causa de su carácter de juicio de valor.

La selección de una alternativa: una vez establecidas y presentadas todas las alternativas, y

una vez evaluadas por el responsable de la toma de decisiones según los criterios establecidos

y jerarquizados, es el momento de elegir una sola alternativa: la mejor de las presentadas

según el procedimiento establecido.

La implantación de la alternativa: una vez completado el proceso de selección de la

decisión a ejecutar, cobra una importancia también vital la aplicación de la misma. Lo

primero que hay que hacer para llevar a cabo la decisión es comunicarla a las personas

afectadas y conseguir que se comprometan con ella.

La evaluación de la efectividad de la decisión: por último, hay que evaluar el resultado

conseguido a raíz de la decisión tomada y la solución adoptada y comprobar si se ha

corregido el problema. Si éste todavía persiste, tendrá que estudiarse cuál de las fases

anteriores resultó errónea y afrontar una nueva decisión respecto a la decisión inicial:

desestimarla por completo o retomarla de forma distinta desde alguno de los pasos anteriores.

por último, Las tecnologías de información en la toma de decisiones han revolucionado la

manera en que la IPS puede operar, se comunican, plantean y analizan de tal forma que se

mejora la eficiencia, eficacia y la rentabilidad.

28. CREATIVIDAD E INNOVACION

Ambos conceptos en la IPS implican el proceso de creación, la innovación aporta mejores

dimensiones prácticas. Implica la ejecución de las ideas, permitiéndoles mejorar un proceso

existente o cambiar radicalmente una forma de trabajo. Además, la IPS se encarga de

fomentar la creatividad de su equipo de trabajo para conseguir el desarrollo eficiente de sus

labores. Por otro lado, la innovación les ha permitido ejecutar las ideas para determinar cuales

funcionan y es entonces cuando se habla de innovación.

Por lo tanto, para la IPS es importante desarrollar estrategias de innovación que fomenten

la creatividad en los equipos de trabajos, desarrollando de esta manera mecanismos para

llevar a cabo grandes ideas de experimentación con el menor costo y tiempo posible al punto

de asociarlas al proceso de cambio que la IPS requiere a largo plazo.

 29. De acuerdo al análisis de las preguntas como considera usted que se encuentra el
proceso auditado (dirección) en escala de porcentajes marque el que usted
considera:

00 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

90% de cumplimiento de análisis del proceso de dirección auditado la compañía cuenta con
algunos puntos importantes que resaltan dentro de esta empresa

30. CONTROL

En la IPS La estructura organizacional es un elemento esencial que direcciona la gestión

empresarial de sus actividades, constituyéndose en un elemento clave en esta empresa para

realizar las actividades de control interno, la ausencia de este ocasiona desventajas en la

organización. Los componentes del control interno se encuentran interrelacionados entre si y

son de vital importancia para el desarrollo operacional de la organización. Lo genera una

fragmentación directa a sus procesos, por ende. Es importante que la emprase cuente con la

evaluación de esta característica de manera eficiente. El control reside en línea staff, ya que la

IPS su estructura es funcional, por lo que ambas son el complemento perfecto. Actualmente

no existe ningún equipo de trabajo encargado de esta labor, el único y exclusivamente

encargada de esta implementación es el gerente.

31. HERRAMIENTAS

Estado flujos de efectivo: Método clave de gestión financiera que permite controlar las

entradas y salidas de efectivo. Anotando cada ingreso y gasto pendiente en su fecha prevista

podremos conocer el nivel de liquidez en cada momento futuro. Encargado de prever y

corregir situaciones críticas de falta de liquidez. Tener efectivo es esencial.

 Balance de situación Resultado de la gestión contable que resume la situación estructural

en un momento concreto: tanto del activo (fuentes de riqueza) como del pasivo (obligaciones

y deudas). Esto con el fin de, fomentar activos eficientes y rentables y mantener un pasivo

proporcionado respecto al patrimonio.

La cuenta de pérdidas y ganancias: resultado principal de contabilidad. Con la cual la IPS

le saca mucho partido analizando el porcentaje de cada partida sobre el total y comparándolo

con otros ejercicios. Analizando y revelando los posibles riesgos (gastos en aumento) y pistas

para fortalecer los valores más rentables (ingresos con más potencial).

Contabilidad de costes: diferencia costes y favorece su control. Permite establecer precios

y márgenes de venta más competitivos. Ayuda a establecer el punto de equilibrio (volumen

de ventas que no genera pérdidas ni ganancias) a partir del cual se lograría beneficio.

Coste de la financiación: Al financiarse resulta primordial calcular todo el impacto de la

carga financiera: intereses, comisiones y cualquier otro gasto adicional. Los gastos

financieros deben ser asumibles sin problemas. Se encarga de diversificar y buscar

alternativas de financiación adecuadas y eficientes. Apalancamiento financiero: el

endeudamiento en la UPS actúa como palanca para potenciar la actividad manteniendo un

riesgo controlado.

Por otro lado, la información sumistrada e utilizada por la IPS, son el balance general y el

estado de resultados que se evidencian a través de los diferentes informes contables de la

compañía con sus respectivos reportes, evidenciando y categorizando los resultados, las

ganancias del mes y la cantidad de servicios adquiridos en todo el mes. Por último, los

aportes de financiamiento usualmente vienen de la financiación publica y de algunos fondos

privados de salud, pero la gran mayoría de financiación pública.

 32. CALIDAD
La calidad se controla para asegurar que los productos o servicios cumplan

unas condiciones mínimas. Los productos que no cumplan los requisitos se desechan. Es por

ello, que la IPS tiene como herramienta de medición las planillas de inspección, en ella

registra toda la información, la tendencias e información de control estadístico, de los

registros a partir de una medición de cuando los productos o servicios cumplen con las

especificaciones y las necesidades de las personas.

33. De acuerdo al análisis de las preguntas como considera usted que se encuentra el

proceso auditado (Control) en escala de porcentajes marque el que usted

considera:

00 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

100% la empresa cumple en esta etapa con los estándares necesarios, logrando satisfacer

muchas áreas dentro de la IPS

34. Haga un análisis cualitativo de la empresa y las recomendaciones respectivas por

procesos (planeación, dirección, organización y control)

En la IPC Se necesita la participación y compromiso de todos en la organización,

especialmente de los líderes como promotores, se requiere que los líderes que toman las

decisiones separen unas horas (3 a 4) semanales para las decisiones referentes a estos temas,

formando un equipo técnico que lidere el proceso (no es necesario la exclusividad) y puede

ser interno o externo a la organización. Para ello, es importante, que la organización tenga

su plan estratégico vigente, pues sin esto no se podrá realizar el MOF. Además, se requiere
que el equipo técnico use una metodología para que el plan estratégico se refleje en las

funciones; Finalmente, poner el manual a plena disponibilidad para el personal, por ejemplo,

colgarlo en la intranet institucional o tener en línea.

Por otro lado, las metas de esta se deben replantear, logrando de esta manera alcanzar sus

objetivos a largo plazo. Por ejemplo, en vez de simplemente intentar tener una rentabilidad

general, los empleados pueden trabajar para mejorar la rentabilidad en un 10% para el final

del año. Es importante, que las estrategias empresariales muestren los valores propios. Por

consiguiente, al enfocarse en la propia organización, se dirigen a mejorar cada aspecto de ella

en comparación con sus competidores.

En definitiva, es importante que la empre genere un grupo de Control Interno, esto con el

fin de contribuir a la seguridad de los sistemas contables que utiliza la IPS, fijando y

evaluando los procedimientos administrativos, contables y financieros que ayudan a que

la empresa realice su objeto.

35. Teniendo en cuenta la parte cuantitativa (Porcentajes) grafique cada uno de los

procesos
 BILIOGRAFIA

González, G. (2012). Manual de funciones. Obtenido de manual de funciones. Recuperado

de: http://gilbertogonzalezsanchez. files. wordpress. com/2012/10/trabajo-3-definicic3b3n-

del-maual-funciones. pdf.

Lozano, G. (2014). La importancia de las auditorías internas y externas dentro de las

organizaciones (Doctoral dissertation, Universidad Militar Nueva Granada).

Cipriano, L. G. A. (2014). Proceso administrativo. Grupo Editorial Patria.

Saavedra, F. U., Criado, J. R., & Andreu, J. L. (2013). El uso de las redes sociales digitales

como herramienta de marketing en el desempeño empresarial. Cuadernos de

administración, 26(47), 205-232.
Arévalo Rodríguez, R. D., & Muñoz Gonzales, J. A. (2013). Implementación de un modelo

cloud computing para mejorar los procesos en la empresa melacentro blas´ s srl.