INFORME DE AUDITORIA

INTEGRANTES:

ROSA HOLGUIN ID 648055

IRINA VIDAL ID 644779

JULIO CÉSAR MORENO ID 649282

KAROLAY ANDREA PINO ID 642631

DOCENTE: JOSE LUIS SOLANO

CONTADURIA PÚBLICA

BARRANQUIILA 25/03/2020
 A
AUDITORES S.A
INFORME DE AUDITORIA

Señores
Compañía EL CALDERO S.A
Asamblea General de Accionistas

Informe sobre los estados financieros separados

He auditado los estados financieros separados adjuntos de la Compañía

CALDERO S.A, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de
diciembre de 2016, el estado de resultados integrales, el estado de cambios en el
patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio
terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables
significativas y otra información explicativa. Los estados financieros terminados en
31 de diciembre de 2016, fueron auditados por otro Revisor Fiscal, quien en su
dictamen del 20 de febrero de 2017, emitió una opinión sin salvedades.

Responsabilidad de la gerencia en relación con los estados financieros

separados

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados

financieros separados adjuntos de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, que
incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES, y
del control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la
preparación de estados financieros separados libres de incorrección material,
debida a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros

separados adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de
conformidad con el Decreto 302 de 2015, que incorpora las Normas
Internacionales de Auditoría - NIA y Normas Internacional de trabajos para
Atestiguar - ISAE. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de
ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener
una seguridad razonable sobre si los estados financieros separados están libres
de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de
auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros
separados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados
financieros separados, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del
riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y
presentación fiel por parte de la Compañía de los estados financieros separados,
con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en
función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la
eficacia del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye la
evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la
razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como
la evaluación de la presentación global de los estados financieros separados.

Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base

suficiente y adecuada para mi opinión sin salvedades de auditoría.

Opinión

En mi opinión, los estados financieros separados presentan fielmente, en todos los

aspectos materiales, la situación financiera de la Compañía CALDERO S.A a 31
de diciembre de 2016, así como de sus resultados y flujos de efectivo
correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el
Decreto 3022 de 2013, que incorpora las Normas Internacionales de Información
Financiera para PYMES.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Además, informo que la Compañía ha llevado su contabilidad conforme a las

normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de
contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las
decisiones de la Junta de Socios y Junta Directiva; la correspondencia, los
comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se
llevan y se conservan debidamente, el informe de gestión de la Administración
guarda la debida concordancia con los estados financieros separados; la
Compañía presentó y pagó oportunamente sus declaraciones de autoliquidación
de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Mi evaluación del control
interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de
auditoria, no puso de manifiesto que la Compañía no haya seguido medidas
adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los
de terceros que estén en su poder.
Párrafo de Énfasis
Llamo la atención En diciembre de 2016, la Junta Directiva, para evaluar su
gestión administrativa, legal y financiera, ha contratado nuestros servicios como
auditores para realizar un análisis objetivo sobre el adecuado complimento de sus
procesos y de las leyes, sobre la razonabilidad de las cifras de sus estados
financieros y sobre los principales riesgos no cubiertos.

Producto del estudio preliminar del cliente, se han observado las siguientes
situaciones:
No existen procedimientos claros ni escritos sobre los controles que deben
llevarse para el ciclo de tesorería, la custodia fiscal de valores en caja se realiza
por fuera de la caja fuerte de la compañía, los análisis de las conciliaciones
bancarias arrojan partidas conciliatorias con antigüedad superior a 3 meses por
consignaciones de clientes no identificadas.
La persona encargada de los registros contables es un ingeniero industrial, Jefe
del Departamento de Control de Calidad, con mucha experiencia en el campo
contable.
El Gerente de la compañía, está encargado de las labores de tesorería y de la
coordinación de la fuerza de ventas. El jefe de la bodega realiza las labores de
facturación, despachos y cobranza.

Al preguntar por el organigrama de la compañía, se nos indicó que este no se

encuentra elaborado.
Los libros oficiales de actas de Junta Directiva no han sido registrados en la
Cámara de Comercio; sin embargo, estos se encuentran al día con la elaboración
de la última acta correspondiente a la reunión de noviembre de 2016.
Los estados financieros, Balance y Estado de Resultados fueron emitidos el 30 de
noviembre de 2016. No existe código de buen gobierno corporativo.

En la auditoria realizada a la empresa CALDERO S.A nos damos cuenta que la

empresa no tiene organización y las funciones no se están cumpliendo que de
acuerdo a las leyes al igual que la contabilidad la está llevando personas que no
deben hacerlo.

No se está llevando una conciliación bancaria acorde ni seguimiento a los

procesos por tal motiva la empresa está presentando perdidas y mal manejo en
los recursos de la empresa por ende se deja estipulado unos pasos a mejorar y
unos procedimientos a cumplir para un buen manejo de la empresa.
IRINA MARGARITA VIDAL
AUDITORES S.A
Auditor Externo
T.P. N° 2030-08

Marzo 25 de 2020
Carrera 7A N° - 56-20
Barranquilla Colombia