Introducción

Siguiendo esta guía podrá armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.

Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introducción, para ampliar la información consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado Ver Ejemplo

Las planillas estan ordenadas según la secuencia lógica que se explica en el Manual

1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto Ingresar nombre

2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios Hacerlo
Liste las Materias Primas que usara y sus costos Hacerlo
Relacione los productos con las Materias primas Hacerlo
Analice el margen de contribución de Cada Producto Hacerlo

3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses. Hacerlo
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 años. Hacerlo
Analice su presupuesto de ventas Hacerlo
Analice su costo de Materias Primas Hacerlo

4. Una vez que estimó como serán las ventas construya el plan de producción
Recuerde que se le propondrá el plan de producción igual al plan de ventas
esto es un supuesto de producción por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitará.
Ver el Manual

Planifique la producción de sus productos

Producto 1 Producto 6
Producto 2 Producto 7
Producto 3 Producto 8
Producto 4 Producto 9
Producto 5 Producto 10

Revise su plan de Producción en unidades Hacerlo

Observe cómo será su stock al fin del primer año Hacerlo
Analice las Materias Primas que necesitará para producir. Hacerlo

5. Ya sabe qué va a producir y cuántas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cuándo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondrá el plan de compras igual a las necesidades de producción
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo según
los stocks de materias primas que estima necesitará.
Ver el Manual

Planifique las compras de sus materias primas

Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5
 Revise su plan y su presupuesto de compras Hacerlo
Observe cómo será su stock de MP al fin del primer año Hacerlo

6. Además de comprar Materias Primas necesitará incurrir en otros gastos tanto en producción como administración y co

Estime sus gastos de producción para los primeros 12 meses Hacerlo

Estime sus gastos de producción para los siguientes años Hacerlo
Es el turno de los primeros 12 años del resto de los gastos Hacerlo
y los años siguientes del resto de los gastos Hacerlo

7. Cómo piensa cobrar lo que planeó vender? Indique qué porcentaje cobrará a 30, 60, 90, 120 días

8. Cómo piensa pagar las Materias Primas que comprará? Indique qué porcentaje cobrará a 30, 60…

9. Qué necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones

10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de interés y plazo Hacerlo

11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.

Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias

y analice el estado de resultados Hacerlo

Observe cual es el punto de equilibrio de su emprendimiento

¿Cree que es factible alcanzarlo? ¿Lo alcanzará pronto? Analizarlo

En el estado de resultados vió la situación económica ahora

en el flujo de fondos puede ver la situación financiera
Ingrese su aporte de capital y evalue la situación del primer año Hacerlo

También puede analizar la situación financiera para cada año Analizarlo

y cómo quedaría el Patrimonio a fin del primer año Analizarlo

Evalúe el proyecto a partir del VAN y la TIR para eso

informe cual es la tasa de rentabilidad esperada Hacerlo

Recuerdo consultar el Manual

Manual
n como administración y comerciales

Hacerlo

Hacerlo

Hacerlo
 Listado de Productos
y Materias Primas

www.emprenautas.net MI HELADERIA
Productos disponibles para la Venta

Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad

Unidad Precio de leche en crema en azucar en fruta en otros en
# Descripción Medida Venta litros kilos kilos kilos pesos
1 helado por 10 litros liso cuñete $95.00 8.00 2.00 4.00 0.00 6.00
2 helado por 10 litros con fruta cuñete $75.00 8.00 2.00 4.00 2.00 6.00
3 helado por 5 litros balde 5 lt $40.00 4.50 0.50 2.00 0.00 2.00
4 balde 5 litros 2 sabores balde 5 lt $40.00 4.20 0.50 2.00 0.00 2.00
5
6
7
8
9
10

Materias Primas e Insumos

Unidad Costo Descrip.

# Descripción Medida Unitario Corta
1 leche litros $1.20 leche
2 crema kilos $2.00 crema
3 azucar kilos $1.10 azucar
4 frutas y secos kilos $2.00 fruta
5 otros pesos $1.00 otros

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 Listado de Productos
y Materias Primas

Unidad Precio de Costo Uni. Margen Costo Costo

# Descripción Medida Venta Mp. E Ins. Contrib. Costo leche crema azucar Costo fruta Costo otros
1 helado por 10 litros liso cuñete $95.00 $ 24.00 295.8% $ 9.60 $ 4.00 $ 4.40 $ 0.00 $ 6.00
2 helado por 10 litros con fruta cuñete $75.00 $ 28.00 167.9% $ 9.60 $ 4.00 $ 4.40 $ 4.00 $ 6.00
3 helado por 5 litros balde 5 lt $40.00 $ 10.60 277.4% $ 5.40 $ 1.00 $ 2.20 $ 0.00 $ 2.00
4 balde 5 litros 2 sabores balde 5 lt $40.00 $ 10.24 290.6% $ 5.04 $ 1.00 $ 2.20 $ 0.00 $ 2.00
5 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
6 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
7 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
8 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
9 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
10 $0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

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 Proyección de Ventas

www.emprenautas.net MI HELADERIA

# Ventas en Unidades Año 1 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Total
1 helado por 10 litros liso 1,000 1,000 800 500 300 200 200 200 500 800 1,200 1,200 7,900 cuñete
2 helado por 10 litros con fruta 1,000 1,000 800 500 300 200 200 200 500 800 1,200 1,200 7,900 cuñete
3 helado por 5 litros 750 750 600 375 225 150 150 150 375 600 900 900 5,925 balde 5 lt
4 balde 5 litros 2 sabores 563 563 450 281 169 150 150 150 375 600 900 900 5,251 balde 5 lt
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0

# Ventas en Unidades 2015 2016 2017 2018 2019

1 helado por 10 litros liso 7,900 8,690 9,559 10,515 8,690
2 helado por 10 litros con fruta 7,900 8,690 9,559 10,515 8,690
3 helado por 5 litros 5,925 6,518 7,169 7,886 6,518
4 balde 5 litros 2 sabores 5,251 5,776 6,354 6,989 5,776
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0

# Ventas en $ Año 1 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Total
1 helado por 10 litros liso $95,000 $95,000 $76,000 $47,500 $28,500 $19,000 $19,000 $19,000 $47,500 $76,000 $114,000 $114,000 $750,500
2 helado por 10 litros con fruta $75,000 $75,000 $60,000 $37,500 $22,500 $15,000 $15,000 $15,000 $37,500 $60,000 $90,000 $90,000 $592,500
3 helado por 5 litros $30,000 $30,000 $24,000 $15,000 $9,000 $6,000 $6,000 $6,000 $15,000 $24,000 $36,000 $36,000 $237,000
4 balde 5 litros 2 sabores $22,520 $22,520 $18,000 $11,240 $6,760 $6,000 $6,000 $6,000 $15,000 $24,000 $36,000 $36,000 $210,040
5 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
6 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
7 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Total Ventas en Pesos $222,520 $222,520 $178,000 $111,240 $66,760 $46,000 $46,000 $46,000 $115,000 $184,000 $276,000 $276,000 $1,790,040

# Ventas Anuales en Pesos 2015 2016 2017 2018 2019

1 helado por 10 litros liso $750,500 $825,550 $908,105 $998,925 $825,550
2 helado por 10 litros con fruta $592,500 $651,750 $716,925 $788,625 $651,750
3 helado por 5 litros $237,000 $260,720 $286,760 $315,440 $260,720
4 balde 5 litros 2 sabores $210,040 $231,040 $254,160 $279,560 $231,040
5 $0 $0 $0 $0 $0
6 $0 $0 $0 $0 $0
7 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0
Total Venta en Pesos $1,790,040 $1,969,060 $2,165,950 $2,382,550 $1,969,060

# Costo MP e Insumos Pesos 2015 2016 2017 2018 2019

1 helado por 10 litros liso $189,600 $208,560 $229,416 $252,360 $208,560
2 helado por 10 litros con fruta $221,200 $243,320 $267,652 $294,420 $243,320
3 helado por 5 litros $62,805 $69,091 $75,991 $83,592 $69,091
4 balde 5 litros 2 sabores $53,770 $59,146 $65,065 $71,567 $59,146
5 $0 $0 $0 $0 $0
6 $0 $0 $0 $0 $0
7 $0 $0 $0 $0 $0
8 $0 $0 $0 $0 $0
9 $0 $0 $0 $0 $0
10 $0 $0 $0 $0 $0
Costo MP e Insumos $527,375 $580,117 $638,124 $701,939 $580,117

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 Plan de Producción

www.emprenautas.net MI HELADERIA
Unidad
# Plan de Producción Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
1 helado por 10 litros liso cuñete 1,200 1,000 800 500 300 200 200 200 500 800 1,200 1,200 8,100
2 helado por 10 litros con fruta cuñete 1,200 1,000 800 500 300 200 200 200 500 800 1,200 1,200 8,100
3 helado por 5 litros balde 5 lt 800 750 600 375 225 150 150 150 375 600 900 900 5,975
4 balde 5 litros 2 sabores balde 5 lt 600 563 450 281 169 150 150 150 375 600 900 900 5,288
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
1 helado por 10 litros liso Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial cuñete 0
Producción Planeada cuñete 1,200 1,000 800 500 300 200 200 200 500 800 1,200 1,200
Ventas Proyectadas cuñete 1,000 1,000 800 500 300 200 200 200 500 800 1,200 1,200
Stock Final Proyectado cuñete 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

Unidad
2 helado por 10 litros con fruta Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial cuñete 0
Producción Planeada cuñete 1,200 1,000 800 500 300 200 200 200 500 800 1,200 1,200
Ventas Proyectadas cuñete 1,000 1,000 800 500 300 200 200 200 500 800 1,200 1,200
Stock Final Proyectado cuñete 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

Unidad
3 helado por 5 litros Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial balde 5 lt 0
Producción Planeada balde 5 lt 800 750 600 375 225 150 150 150 375 600 900 900
Ventas Proyectadas balde 5 lt 750 750 600 375 225 150 150 150 375 600 900 900
Stock Final Proyectado balde 5 lt 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50

Unidad
4 balde 5 litros 2 sabores Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial balde 5 lt 0
Producción Planeada balde 5 lt 600 563 450 281 169 150 150 150 375 600 900 900
Ventas Proyectadas balde 5 lt 563 563 450 281 169 150 150 150 375 600 900 900
Stock Final Proyectado balde 5 lt 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37

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 Plan de Producción

Unidad
5 Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
6 Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
7 Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
8 Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
9 Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad
10 Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial 0
Producción Planeada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas Proyectadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Stock Final Proyectado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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 Plan de Producción

Stock de Productos Unidad Costo Stock en

# Terminados Medida Stock Unitario Pesos
1 helado por 10 litros liso cuñete 200 $ 24.00 $ 4,800
2 helado por 10 litros con fruta cuñete 200 $ 28.00 $ 5,600
3 helado por 5 litros balde 5 lt 50 $ 10.60 $ 530
4 balde 5 litros 2 sabores balde 5 lt 37 $ 10.24 $ 379
5 0 $ 0.00 $0
6 0 $ 0.00 $0
7 0 $ 0.00 $0
8 0 $ 0.00 $0
9 0 $ 0.00 $0
10 0 $ 0.00 $0
TOTAL $ 11,309

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 Plan de Compras

www.emprenautas.net MI HELADERIA

Plan de Compras Unidad

# en Unidades Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
1 leche litros 30,000 25,000 20,000 10,000 7,000 7,000 4,000 4,000 13,000 25,000 30,000 30,000 205,000
2 crema kilos 7,000 4,657 3,725 2,328 1,397 950 950 950 2,375 3,800 5,700 5,700 39,532
3 azucar kilos 15,000 10,626 8,500 5,312 3,188 2,200 2,200 2,200 5,500 8,800 13,200 13,200 89,926
4 frutas y secos kilos 2,500 2,000 1,600 1,000 600 400 400 400 1,000 1,600 2,400 2,400 16,300
5 otros pesos 17,200 14,626 11,700 7,312 4,388 3,000 3,000 3,000 7,500 12,000 18,000 18,000 119,726

PRESUPUESTO de Compras Unidad

# (en pesos) Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
1 leche $ 36,000 $ 30,000 $ 24,000 $ 12,000 $ 8,400 $ 8,400 $ 4,800 $ 4,800 $ 15,600 $ 30,000 $ 36,000 $ 36,000 $ 246,000
2 crema $ 14,000 $ 9,313 $ 7,450 $ 4,656 $ 2,794 $ 1,900 $ 1,900 $ 1,900 $ 4,750 $ 7,600 $ 11,400 $ 11,400 $ 79,063
3 azucar $ 16,500 $ 11,689 $ 9,350 $ 5,843 $ 3,507 $ 2,420 $ 2,420 $ 2,420 $ 6,050 $ 9,680 $ 14,520 $ 14,520 $ 98,919
4 frutas y secos $ 5,000 $ 4,000 $ 3,200 $ 2,000 $ 1,200 $ 800 $ 800 $ 800 $ 2,000 $ 3,200 $ 4,800 $ 4,800 $ 32,600
5 otros $ 17,200 $ 14,626 $ 11,700 $ 7,312 $ 4,388 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 7,500 $ 12,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 119,726
$ 88,700 $ 69,628 $ 55,700 $ 31,811 $ 20,289 $ 16,520 $ 12,920 $ 12,920 $ 35,900 $ 62,480 $ 84,720 $ 84,720 $ 576,308

Unidad
Plan de Compras de leche Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial litros 0
Compras de leche litros 30,000 25,000 20,000 10,000 7,000 7,000 4,000 4,000 13,000 25,000 30,000 30,000
Consumo litros 25,320 21,740 17,390 10,868 6,522 4,505 4,505 4,505 11,263 18,020 27,030 27,030
Stock Final Proyectado litros 4,680 7,940 10,550 9,683 10,160 12,655 12,150 11,645 13,383 20,363 23,333 26,303

Unidad
Plan de Compras de crema Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial kilos 0
Compras de crema kilos 7,000 4,657 3,725 2,328 1,397 950 950 950 2,375 3,800 5,700 5,700
Consumo kilos 5,500 4,657 3,725 2,328 1,397 950 950 950 2,375 3,800 5,700 5,700
Stock Final Proyectado kilos 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

Unidad
Plan de Compras de azucar Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial kilos 0
Compras de azucar kilos 15,000 10,626 8,500 5,312 3,188 2,200 2,200 2,200 5,500 8,800 13,200 13,200
Consumo kilos 12,400 10,626 8,500 5,312 3,188 2,200 2,200 2,200 5,500 8,800 13,200 13,200
Stock Final Proyectado kilos 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600

Unidad
Plan de Compras de frutas y secos Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial litros 0
Compras de frutas y secos litros 2,500 2,000 1,600 1,000 600 400 400 400 1,000 1,600 2,400 2,400
Consumo litros 2,400 2,000 1,600 1,000 600 400 400 400 1,000 1,600 2,400 2,400
Stock Final Proyectado litros 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

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 Plan de Compras

Unidad
Plan de Compras de otros Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Stock Inicial pesos 0
Compras de otros pesos 17,200 14,626 11,700 7,312 4,388 3,000 3,000 3,000 7,500 12,000 18,000 18,000
Consumo pesos 17,200 14,626 11,700 7,312 4,388 3,000 3,000 3,000 7,500 12,000 18,000 18,000
Stock Final Proyectado pesos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Unidad Costo Stock en

Stock Final Medida Unidades Unitario Pesos
leche litros 26,303 $ 1.20 $ 31,563.48
crema kilos 1,500 $ 2.00 $ 3,000.00
azucar kilos 2,600 $ 1.10 $ 2,860.00
frutas y secos kilos 100 $ 2.00 $ 200.00
otros pesos 0 $ 1.00 $ 0.00
$ 37,623.48

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 Requerimientos de Materias Primas

www.emprenautas.net MI HELADERIA
Necesidades de Materias Primas

Productos disponibles para la Venta

Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad
Unidad leche en crema en azucar en fruta en otros en
# Descripción Medida litros kilos kilos kilos pesos
1 helado por 10 litros liso cuñete 8.00 2.00 4.00 0.00 6.00
2 helado por 10 litros con fruta cuñete 8.00 2.00 4.00 2.00 6.00
3 helado por 5 litros balde 5 lt 4.50 0.50 2.00 0.00 2.00
4 balde 5 litros 2 sabores balde 5 lt 4.20 0.50 2.00 0.00 2.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
septiembr noviembr
# Necesidades de leche enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto e octubre e diciembre Total
1 helado por 10 litros liso 9,600 8,000 6,400 4,000 2,400 1,600 1,600 1,600 4,000 6,400 9,600 9,600 64,800
2 helado por 10 litros con fruta 9,600 8,000 6,400 4,000 2,400 1,600 1,600 1,600 4,000 6,400 9,600 9,600 64,800
3 helado por 5 litros 3,600 3,375 2,700 1,688 1,013 675 675 675 1,688 2,700 4,050 4,050 26,888
4 balde 5 litros 2 sabores 2,520 2,365 1,890 1,180 710 630 630 630 1,575 2,520 3,780 3,780 22,210
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES leche 25,320 21,740 17,390 10,868 6,522 4,505 4,505 4,505 11,263 18,020 27,030 27,030 178,697

septiembr noviembr
# Necesidades de crema enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto e octubre e diciembre Total
1 helado por 10 litros liso 2,400 2,000 1,600 1,000 600 400 400 400 1,000 1,600 2,400 2,400 16,200
2 helado por 10 litros con fruta 2,400 2,000 1,600 1,000 600 400 400 400 1,000 1,600 2,400 2,400 16,200
3 helado por 5 litros 400 375 300 188 113 75 75 75 188 300 450 450 2,988
4 balde 5 litros 2 sabores 300 282 225 141 85 75 75 75 188 300 450 450 2,644
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES crema 5,500 4,657 3,725 2,328 1,397 950 950 950 2,375 3,800 5,700 5,700 38,032

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 Requerimientos de Materias Primas

septiembr noviembr
# Necesidades de azucar enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto e octubre e diciembre Total
1 helado por 10 litros liso 4,800 4,000 3,200 2,000 1,200 800 800 800 2,000 3,200 4,800 4,800 32,400
2 helado por 10 litros con fruta 4,800 4,000 3,200 2,000 1,200 800 800 800 2,000 3,200 4,800 4,800 32,400
3 helado por 5 litros 1,600 1,500 1,200 750 450 300 300 300 750 1,200 1,800 1,800 11,950
4 balde 5 litros 2 sabores 1,200 1,126 900 562 338 300 300 300 750 1,200 1,800 1,800 10,576
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES azucar 12,400 10,626 8,500 5,312 3,188 2,200 2,200 2,200 5,500 8,800 13,200 13,200 87,326

septiembr noviembr
# Necesidades de fruta enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto e octubre e diciembre Total
1 helado por 10 litros liso 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 helado por 10 litros con fruta 2,400 2,000 1,600 1,000 600 400 400 400 1,000 1,600 2,400 2,400 16,200
3 helado por 5 litros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 balde 5 litros 2 sabores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES fruta 2,400 2,000 1,600 1,000 600 400 400 400 1,000 1,600 2,400 2,400 16,200

septiembr noviembr
# Necesidades de otros enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto e octubre e diciembre Total
1 helado por 10 litros liso 7,200 6,000 4,800 3,000 1,800 1,200 1,200 1,200 3,000 4,800 7,200 7,200 48,600
2 helado por 10 litros con fruta 7,200 6,000 4,800 3,000 1,800 1,200 1,200 1,200 3,000 4,800 7,200 7,200 48,600
3 helado por 5 litros 1,600 1,500 1,200 750 450 300 300 300 750 1,200 1,800 1,800 11,950
4 balde 5 litros 2 sabores 1,200 1,126 900 562 338 300 300 300 750 1,200 1,800 1,800 10,576
5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALES otros 17,200 14,626 11,700 7,312 4,388 3,000 3,000 3,000 7,500 12,000 18,000 18,000 119,726

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 Requerimientos de Materias Primas

Requerimientos (consumos) de Materias Primas

Unidad septiembr noviembr

# Descripción Medida enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto e octubre e diciembre Total
1 leche litros 25,320 21,740 17,390 10,868 6,522 4,505 4,505 4,505 11,263 18,020 27,030 27,030 178,697
2 crema kilos 5,500 4,657 3,725 2,328 1,397 950 950 950 2,375 3,800 5,700 5,700 38,032
3 azucar kilos 12,400 10,626 8,500 5,312 3,188 2,200 2,200 2,200 5,500 8,800 13,200 13,200 87,326
4 frutas y secos kilos 2,400 2,000 1,600 1,000 600 400 400 400 1,000 1,600 2,400 2,400 16,200
5 otros pesos 17,200 14,626 11,700 7,312 4,388 3,000 3,000 3,000 7,500 12,000 18,000 18,000 119,726

Consumo de Materias Prima en Pesos

septiembr noviembr
# Descripción enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto e octubre e diciembre TOTAL
1 leche $ 30,384 $ 26,088 $ 20,868 $ 13,041 $ 7,827 $ 5,406 $ 5,406 $ 5,406 $ 13,515 $ 21,624 $ 32,436 $ 32,436 $ 214,437
2 crema $ 11,000 $ 9,313 $ 7,450 $ 4,656 $ 2,794 $ 1,900 $ 1,900 $ 1,900 $ 4,750 $ 7,600 $ 11,400 $ 11,400 $ 76,063
3 azucar $ 13,640 $ 11,689 $ 9,350 $ 5,843 $ 3,507 $ 2,420 $ 2,420 $ 2,420 $ 6,050 $ 9,680 $ 14,520 $ 14,520 $ 96,059
4 frutas y secos $ 4,800 $ 4,000 $ 3,200 $ 2,000 $ 1,200 $ 800 $ 800 $ 800 $ 2,000 $ 3,200 $ 4,800 $ 4,800 $ 32,400
5 otros $ 17,200 $ 14,626 $ 11,700 $ 7,312 $ 4,388 $ 3,000 $ 3,000 $ 3,000 $ 7,500 $ 12,000 $ 18,000 $ 18,000 $ 119,726
TOTAL CONSUMO MP en PESOS $ 77,024 $ 65,715 $ 52,568 $ 32,852 $ 19,716 $ 13,526 $ 13,526 $ 13,526 $ 33,815 $ 54,104 $ 81,156 $ 81,156 $ 538,684

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 Proyección de Gastos

www.emprenautas.net MI HELADERIA
Gastos de Producción enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Total
Materias Primas e Insumos $77,024 $65,715 $52,568 $32,852 $19,716 $13,526 $13,526 $13,526 $33,815 $54,104 $81,156 $81,156 $538,684
Mano de Obra $50,000 $30,000 $30,000 $30,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $50,000 $50,000 $258,000
Cargas Sociales $10,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $6,000 $10,000 $10,000 $84,000
Electricidad y Gas $5,000 $5,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $5,000 $5,000 $5,000 $46,000
Mantenimiento $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $500 $6,000
Seguros $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $3,600
Varios $150 $150 $150 $150 $150 $150 $150 $150 $150 $150 $150 $150 $1,800
$0
$0
Amortización Bienes de Uso $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $1,250 $15,000
Total Gastos de Producción $144,224 $108,915 $93,768 $74,052 $33,916 $27,726 $27,726 $27,726 $48,015 $70,304 $148,356 $148,356 $953,084

Gastos de Producción 2015 2016 2017 2018 2019

Materias Primas e Insumos $538,684 $580,117 $638,124 $701,939 $580,117
Mano de Obra $258,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000
Cargas Sociales $84,000 $100,000 $100,000 $100,000 $100,000
Electricidad y Gas $46,000 $50,000 $50,000 $60,000 $60,000
Mantenimiento $6,000 $6,000 $7,000 $8,000 $10,000
Seguros $3,600 $4,000 $4,000 $4,000 $4,000
Varios $1,800 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000
$0
$0
Amortización Bienes de Uso $15,000 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000
Total Gastos de Producción $953,084 $1,257,117 $1,316,124 $1,390,939 $1,271,117

Otros Gastos enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre Total
Sueldos de Administración $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $24,000
Sueldos Comerciales $5,000 $5,000 $5,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $5,000 $5,000 $5,000 $48,000
Cargas Sociales $1,400 $1,400 $1,400 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,400 $1,400 $1,400 $14,400
Publicidad $10,000 $10,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $130,000
Fletes $12,000 $12,000 $12,000 $6,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $12,000 $12,000 $12,000 $103,000
Impuestos y tasas $3,111 $2,799 $2,392 $1,707 $1,395 $1,250 $1,112 $1,112 $1,861 $2,626 $3,266 $3,266 $25,897
Varios $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $24,000
$0
$0
$0
Total Otros Gastos $35,511 $35,199 $29,792 $20,707 $19,395 $19,250 $19,112 $19,112 $34,861 $45,026 $45,666 $45,666 $369,297

Otros Gastos 2015 2016 2017 2018 2019

Sueldos de Administración $24,000 $24,000 $24,000 $24,000 $24,000
Sueldos Comerciales $48,000 $50,000 $50,000 $50,000 $50,000
Cargas Sociales $14,400 $15,000 $15,000 $15,000 $15,000
Publicidad $130,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000
Fletes $103,000 $110,000 $110,000 $110,000 $110,000
Impuestos y tasas $25,897 $30,000 $30,000 $30,000 $30,000
Varios $24,000 $25,000 $25,000 $25,000 $25,000
$0
$0
$0
Total Gastos de Producción $369,297 $404,000 $404,000 $404,000 $404,000

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 Proyección de Cobranzas

www.emprenautas.net MI HELADERIA

septiemb
% Ventas en $ Año 1 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto re octubre noviembre diciembre Total
Ventas en Pesos $222,520 $222,520 $178,000 $111,240 $66,760 $46,000 $46,000 $46,000 $115,000 $184,000 $276,000 $276,000 $1,790,040

20% Cobranza al contado $44,504 $44,504 $35,600 $22,248 $13,352 $9,200 $9,200 $9,200 $23,000 $36,800 $55,200 $55,200 $358,008
30% Cobranza a 30 días $66,756 $66,756 $53,400 $33,372 $20,028 $13,800 $13,800 $13,800 $34,500 $55,200 $82,800 $454,212
50% Cobranza a 60 días $111,260 $111,260 $89,000 $55,620 $33,380 $23,000 $23,000 $23,000 $57,500 $92,000 $619,020
Cobranza a 90 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 120 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 150 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Cobranza a 180 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $44,504 $111,260 $213,616 $186,908 $135,724 $84,848 $56,380 $46,000 $59,800 $94,300 $167,900 $230,000 $1,431,240

Pendiente de Cobro $358,800

20.04%

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 Proyección Pago a Proveedores de Materias Primas

www.emprenautas.net MI HELADERIA

septiemb
% Compras en $ Año 1 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto re octubre noviembre diciembre Total
Compras de MP $88,700 $69,628 $55,700 $31,811 $20,289 $16,520 $12,920 $12,920 $35,900 $62,480 $84,720 $84,720 $576,308

Pagos al contado $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
50% Pagos a 30 días $44,350 $34,814 $27,850 $15,906 $10,144 $8,260 $6,460 $6,460 $17,950 $31,240 $42,360 $245,794
50% Pagos a 60 días $44,350 $34,814 $27,850 $15,906 $10,144 $8,260 $6,460 $6,460 $17,950 $31,240 $203,434
Pagos a 90 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 120 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 150 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Pagos a 180 días $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
100% Total $0 $44,350 $79,164 $62,664 $43,756 $26,050 $18,404 $14,720 $12,920 $24,410 $49,190 $73,600 $449,228

Pendiente de Pago $127,080

22.05%

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 Inversiones Proyectadas

MI HELADERIA www.emprenautas.net

Detalle de Inversiones Vida Util

en Bienes de Uso Monto en Años
1 freezer industrial $100,000 10
2 cocina automatizada $50,000 10
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversión en Bienes de Uso $150,000

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 Prestamo a Solicitar

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MI HELADERIA
Monto: 150,000.00 Pesos Interés anual: 10.00% TEA
Cuotas: 36 mensuales Interés Men: 0.80% TEM
Sistema: Francés Gracia de capital: meses

Importe
Importe de IVA sobre
Cuotas Capital Interés Saldo total a
Cuota intereses
pagar
Saldo Inicial 150,000.00
1 3,613.66 1,196.12 4,809.78 146,386.34 - 4,809.78
2 3,642.47 1,167.31 4,809.78 142,743.87 - 4,809.78
3 3,671.52 1,138.26 4,809.78 139,072.35 - 4,809.78
4 3,700.80 1,108.98 4,809.78 135,371.55 - 4,809.78
5 3,730.31 1,079.47 4,809.78 131,641.24 - 4,809.78
6 3,760.05 1,049.73 4,809.78 127,881.19 - 4,809.78
7 3,790.04 1,019.74 4,809.78 124,091.15 - 4,809.78
8 3,820.26 989.52 4,809.78 120,270.89 - 4,809.78
9 3,850.72 959.06 4,809.78 116,420.17 - 4,809.78
10 3,881.43 928.35 4,809.78 112,538.74 - 4,809.78
11 3,912.38 897.40 4,809.78 108,626.36 - 4,809.78
12 3,943.58 866.20 4,809.78 104,682.78 - 4,809.78
13 3,975.02 834.76 4,809.78 100,707.75 - 4,809.78
14 4,006.72 803.06 4,809.78 96,701.03 - 4,809.78
15 4,038.67 771.11 4,809.78 92,662.36 - 4,809.78
16 4,070.88 738.90 4,809.78 88,591.48 - 4,809.78
17 4,103.34 706.44 4,809.78 84,488.14 - 4,809.78
18 4,136.06 673.72 4,809.78 80,352.08 - 4,809.78
19 4,169.04 640.74 4,809.78 76,183.04 - 4,809.78
20 4,202.29 607.49 4,809.78 71,980.76 - 4,809.78
21 4,235.80 573.98 4,809.78 67,744.96 - 4,809.78
22 4,269.57 540.21 4,809.78 63,475.39 - 4,809.78
23 4,303.62 506.16 4,809.78 59,171.77 - 4,809.78
24 4,337.94 471.84 4,809.78 54,833.84 - 4,809.78
25 4,372.53 437.25 4,809.78 50,461.31 - 4,809.78
26 4,407.39 402.39 4,809.78 46,053.92 - 4,809.78
27 4,442.54 367.24 4,809.78 41,611.38 - 4,809.78
28 4,477.96 331.81 4,809.78 37,133.41 - 4,809.78
29 4,513.67 296.11 4,809.78 32,619.74 - 4,809.78
30 4,549.67 260.11 4,809.78 28,070.07 - 4,809.78
31 4,585.95 223.83 4,809.78 23,484.13 - 4,809.78
32 4,622.51 187.27 4,809.78 18,861.61 - 4,809.78
33 4,659.37 150.41 4,809.78 14,202.24 - 4,809.78
34 4,696.53 113.25 4,809.78 9,505.71 - 4,809.78
35 4,733.98 75.80 4,809.78 4,771.73 - 4,809.78
36 4,771.73 38.05 4,809.78 -0.00 - 4,809.78
37 0.00 -0.00 - -0.00 - -
38 0.00 -0.00 - -0.00 - -
39 0.00 -0.00 - -0.00 - -
40 0.00 -0.00 - -0.00 - -
41 0.00 -0.00 - -0.00 - -
42 0.00 -0.00 - -0.00 - -
43 0.00 -0.00 - -0.00 - -
44 0.00 -0.00 - -0.00 - -
45 0.00 -0.00 - -0.00 - -
46 0.00 -0.00 - -0.00 - -
47 0.00 -0.00 - -0.00 - -
48 0.00 -0.00 - -0.00 - -
49 0.00 -0.00 - -0.00 - -
50 0.00 -0.00 - -0.00 - -
51 0.00 -0.00 - -0.00 - -
52 0.00 -0.00 - -0.00 - -
53 0.00 -0.00 - -0.00 - -
54 0.00 -0.00 - -0.00 - -
55 0.00 -0.00 - -0.00 - -
56 0.00 -0.00 - -0.00 - -
57 0.00 -0.00 - -0.00 - -
58 0.00 -0.00 - -0.00 - -
59 0.00 -0.00 - -0.00 - -
60 0.00 -0.00 - -0.00 - -
61 0.00 -0.00 - -0.00 - -
62 0.00 -0.00 - -0.00 - -

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 Cuadro de Resultados Proyectado

www.emprenautas.net MI HELADERIA
2015 2016 2017 2018 2019
Ventas 1,790,040 1,969,060 2,165,950 2,382,550 1,969,060
Costo de Ventas 527,375 580,117 638,124 701,939 580,117
Utilidad Bruta 1,262,665 1,388,943 1,527,826 1,680,611 1,388,943

Gastos de producción Fijos 414,400 677,000 678,000 689,000 691,000

Sueldos de Administración 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Sueldos Comerciales 48,000 50,000 50,000 50,000 50,000
Cargas Sociales 14,400 15,000 15,000 15,000 15,000
Publicidad 130,000 150,000 150,000 150,000 150,000
Fletes 103,000 110,000 110,000 110,000 110,000
Impuestos y tasas 25,897 30,000 30,000 30,000 30,000
Varios 24,000 25,000 25,000 25,000 25,000
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Total Otros Gastos 783,697 1,081,000 1,082,000 1,093,000 1,095,000

Utilidad Antes de Intereses e 478,968 307,943 445,826 587,611 293,943

Impuestos

Intereses 11,534 8,263 3,317 38 0

Utilidad Antes de Impuestos 467,434 299,680 442,508 587,573 293,943

Impuesto a las Ganancias 140,230 89,904 132,752 176,272 88,183

Utilidad Después de Impuestos 327,204 209,776 309,756 411,301 205,760

Tasa de Impuesto a las ganancias 30.00%

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 Punto de Equilibrio Económico
Primer Año

Equilibrio Unidades 17,143

Equilibrio en Pesos $1,137,563

Punto de Equilibrio Económico

1,800,000

1,600,000

1,400,000
Pesos

1,200,000

1,000,000

800,000

600,000

400,000

200,000

0
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000
Unidades
Ventas Costo Total Costo Fijo

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 Flujo de Fondos Proyectado
Primer año

www.emprenautas.net MI HELADERIA
septiemb noviemb diciembr
Flujo de Fondos enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto re octubre re e Total
Ingresos por Ventas 44,504 111,260 213,616 186,908 135,724 84,848 56,380 46,000 59,800 94,300 167,900 230,000 1,431,240

Egresos por Compras M.P. 0 44,350 79,164 62,664 43,756 26,050 18,404 14,720 12,920 24,410 49,190 73,600 449,228

Sueldos y Cargas
Producción 50,000 30,000 30,000 30,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 50,000 208,000
Administración 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 22,000
Comerciales 5,000 5,000 5,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 5,000 5,000 43,000
Cargas Soc. Producción 10,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 10,000 74,000
Cargas Soc. Adm. Y Ventas 1,400 1,400 1,400 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,400 1,400 13,000
Subtotal Sueldos y Cargas 0 68,400 44,400 44,400 42,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 17,400 68,400 360,000

Otros Gastos de Producción 5,950 5,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 3,950 5,950 5,950 5,950 57,400
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 27,111 26,799 21,392 14,707 13,395 13,250 13,112 13,112 28,861 36,626 37,266 37,266 282,897

Total Egresos Operativos 33,061 145,499 148,906 125,721 103,101 58,250 50,466 46,782 60,731 81,986 109,806 185,216 1,149,525

Diferencia Operativa 11,443 -34,239 64,710 61,187 32,623 26,598 5,914 -782 -931 12,314 58,094 44,784 281,715

Inversiones 150,000 150,000

Flujo Financiero

Prestamo 150,000 150,000

Devolución del Prestamo -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -52,908
Total Flujo Financiero 150,000 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 -4,810 97,092

Diferencia Ingresos - Egresos 11,443 -39,049 59,900 56,377 27,814 21,788 1,104 -5,592 -5,741 7,504 53,284 39,974 228,808

Aporte del Emprendedor 80,000

Flujo de Fondos 91,443 52,394 112,294 168,672 196,485 218,274 219,377 213,786 208,045 215,549 268,833 308,808

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 Flujo de Fondos Proyectado
Cinco Años

www.emprenautas.net MI HELADERIA
Flujo de Fondos 2015 2016 2017 2018 2019
Ingresos por Ventas 1,431,240 1,933,177 2,126,485 2,339,134 2,051,941

Egresos por Compras M.P. 449,228 590,917 626,497 689,148 604,535

Sueldos y Cargas 360,000 689,000 689,000 689,000 689,000
Otros Gastos de Producción 57,400 62,000 63,000 74,000 76,000
Otros Gastos de Adm. Y Ventas 282,897 315,000 315,000 315,000 315,000
Impuesto a las Ganancias 140,230 89,904 132,752 176,272

Total Egresos Operativos 1,149,525 1,797,147 1,783,401 1,899,900 1,860,807

Diferencia Operativa 281,715 136,030 343,084 439,234 191,134

Inversiones 150,000

Flujo Financiero

Prestamo 150,000
Devolución del Prestamo -52,908 -57,717 -57,717 -4,810 0
Total Flujo Financiero 97,092 -57,717 -57,717 -4,810 0

Diferencia Ingresos - Egresos 228,808 78,312 285,366 434,424 191,134

Aporte del Emprendedor 80,000

Flujo de Fondos 308,808 387,120 672,486 821,544 863,620

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 Evaluación del Proyecto
Cálculo del VAN y la TIR

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Tasa de Ganancia Requerida 50%

Flujo del Proyecto 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Ingresos por Ventas 1,431,240 1,933,177 2,126,485 2,339,134 2,051,941
Egresos Operativos 1,149,525 1,797,147 1,783,401 1,899,900 1,860,807
281,715 136,030 343,084 439,234 191,134

Inversión -150,000 Valor

Residual
Flujo del Proyecto -150,000 281,715 136,030 343,084 439,234 191,134 382,267

Tasa Interna de Retorno 171.1%

Valor Actual Neto $ 345,414

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 Balance de Control

www.emprenautas.net MI HELADERIA
Activo Pasivo
Caja 308,808 Proveedores 127,080
Créditos 358,800 Sueldos y Cargas 68,400
Productos Terminados 11,309 Impuesto a Pagar 140,230
Materias Primas 37,623 Pasivo Corriente 335,710
Activo Corriente 716,540
Prestamos 108,626
Pasivo No Corriente 108,626

TOTAL PASIVO 444,336

Patrimonio Neto
Bienes de Uso 150,000 Capital 80,000
Amortización B. de U. -15,000 Resultado 327,204
Activo No Corriente 135,000 407,204

Total Activo 851,540 Total Pasivo + PN 851,540

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