ACTIVOS

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes $ 15,400,000,000

Caja $ 15,600,000
Bancos $ 15,384,400,000

Cuentas por Cobrar $ 3,600,000,000

Clientes $ 3,600,000,000

Inventarios $ 568,916,667
Materia Prima 71,114,583
Producto en Proceso $ 284,458,333
Producto Terminado $ 213,343,750

Activo No Corriente

Propiedad, planta y equipo $ 1,118,100,000

Terrenos
Edificaciones
Dep. Acum Edificaciones
Muebles y Enseres
Dep. Acum Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Dep. Acum Maquinaria y Equipo
$ 750,000,000
$ 417,000,000
$ (104,250,000)
$ 13,500,000
$ (1,350,000)
$ 48,000,000
$ (4,800,000)

Otros Activos no Corrientes $ 7,300,000

Intangibles $ 7,300,000

ACTIVOS TOTALES
 JABON REY
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
A 31 DICIEMBRE DE 2020

Ventas 9,000,000,000
Costo de Producción y/o Ventas -

Utilidad Bruta en ventas 9,000,000,000

Gastos Operacionales -
Gastos de Ventas -
Gastos Administrativos -

Utilidad Operacional 9,000,000,000

Gastos Financieros -

Utilidad Antes de Impuestos 9,000,000,000

Impuesto de Renta 32% 2,880,000,000

Utilidad Neta 6,120,000,000

Reserva Legal 10% 612,000,000

Utilidad a Distribuir 5,508,000,000

 PASIVOS

$ 19,568,916,667 Pasivo Corriente

Proveedores
Nacionales
Del Exterior
Cuentas por Pagar
Ctos y Gtos por pagar
Acreedores Varios
Cesantias e Intereses por pagar
Nomina por Pagar
Por pagar a socios
Impuestos por Pagar
Renta
Iva
Ica
Retefuente

Pasivo No Corriente

$ 1,125,400,000 Obligaciones Financieras

PATRIMONIO

Patrimonio
Capital Social
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Reservas Legales

$ 20,694,316,667 PASIVO MAS PATRIMONIO TOTAL

PASIVOS

$ 2,423,900,349

$ 1,876,012,500
$ 1,876,012,500
$ -
$ 258,568,809
$ 170,675,000
$ 28,893,809
$ -
$ -
$ 59,000,000
$ 289,319,040
$ 289,319,040

$ -

$ 18,270,416,318

$ 18,270,416,318
$ 13,840,218,518
$ 3,435,663,600
$ 904,122,000
$ 90,412,200

$ 20,694,316,667 $ (0)
INFORMACION HISTORICA
1,250,000
VENTAS

MES PORCENTAJE UNIDADES A VENDER

ENERO 0.5% 1,256,250
FEBERO 0.2% 1,258,763
MARZO 0.3% 1,262,539
ABRIL 0.4% 1,267,589
MAYO 0.3% 1,271,392
JUNIO 0.5% 1,277,749

MATERIA PRIMA CANT. UND. MEDIDA

Glicerina 90 gm
Esencia 100 ml
Colorante Natural 3 ml
Conservante Para Jabon 10 gm
Empaque 10 cm
TOTAL VALOR MP UNITARIO

VENTAS
CONVERSION CANT.
TONELADAS KILOGRAMOS GRAMOS
100,000 1000 1,000
27% 4,500,000 15,000,000
4,500 4,500,000,000 17,067,500,000

Inventario Inicial 187,500

Inventario Final 250,000
Gastos Financieros 280,000,000
Gastos de Venta 78,000,000
Gastos de Administración 210,556,530
Costos Indirectos de Fabricación 87,000,000

41,667 HORA
1,736 24 horas
13,889 h/h prod estimada 8 horas
 PROYECCION

MES PROYECTAR
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

UND. MEDIDA CANTIDAD X PRECIO TOTAL X

VR UNITARIO CANTIDAD X MAYOR
X MAYOR MAYOR MAYOR
540 500 libra 6 3,000
200 1000 lm 10 2,000
5 1000 lm 333 1,500
360 500 libra 50 18,000
33 300 metro 30 1,000
1,138 TOTAL VALOR MP 25,500

MESES
1,250,000
1,250,000
1,422,291,667

720 mes
 PRODUCTO JABON REY

MINIMOS CUADRADOS
MES t Y Yt t2
ENERO 1 1,256,250 1,256,250 1
FEBERO 2 1,258,763 2,517,525 4
MARZO 3 1,262,539 3,787,616 9
ABRIL 4 1,267,589 5,070,356 16
MAYO 5 1,271,392 6,356,959 25
JUNIO 6 1,277,749 7,666,492 36
TOTAL 21 7,594,281 26,655,198 91

Y= 7,594,281 1,265,713
6

T 21 3.5
6

A=7.885.309-3,5B

B= 26,655,198 - 21 (7.885.309-3,5B)
91

B= 26,655,198 - 26,579,982 + 74 B
91

91B-74B 26,655,198 - 26,579,982

18 B= 75,216

b 4,298

a= (7.885.309-3,5X111.256)

a 1,250,670

PROYECCIONES
JULIO 7 1,280,757
AGOSTO 8 1,285,055
SEPTIEMBRE 9 1,289,353
OCTUBRE 10 1,293,651
NOVIEMBRE 11 1,297,949
DICIEMBRE 12 1,302,247

7,749,010
 PRECIO DE VENTA

Ventas Previstas en Unidades 7,749,010

Inv. Inicial de Producción 187,500
Inv. Final Previsto 250,000
Producción Estimada 7,811,510
Hora Hombre Directa 0.5
Hora Hombre Directa Totales
PRODUCCIÓN ESTIMADA 3,905,755
Costos Unitario MP 1,138

Costos Indirectos de Fabricación 87,000,000.00

Gatos de Ventas 78,000,000.00
Gastos de ADMON 210,556,530.00
Gastos Financieros 280,000,000.00
Costo Hora Estimada 6.57
Impuesto de Renta 32%
Margen de Utilidad 20%

ESTRUCTURA DE COSTO

Mano de Obra 25,654,233

Materias Primas 8,888,196,193
Costos Variables 8,913,850,426
Gastos de Ventas 78,000,000
Gastos de ADMON 210,556,530
Costos Indirectos de Fabricación 87,000,000
Costos Fijos 375,556,530
COSTOS GLOBALES 9,289,406,956
Gastos Financieros 280,000,000

P1= ((CG+GF)(1-%IR)(%M+1))
Q((1-%IR)-(%M*%IR))
P1= ((56.217.194.451+1.154.679.792)(1-0,32)(0,20+1))
51.317.067((1-0,32)-(0,20*0,32)
P1= 1,635.87

COMPROBACIÓN

Ventas 12,676,357,266
(-) Costos Globales 9,289,406,956
(-) Gastos Financieros 280,000,000
Utilidad Antes de Impuestos 3,106,950,310
(-) Impuesto de Renta 994,224,099
Utilidad Neta 2,112,726,211

Margen Utilidad 20%

 Cto Globales+Gto Financiero+Imp. Renta 10,563,631,055

Precio de Venta Total 12,676,357,266

Comprobación 2,112,726,211
 PRESUPUESTO DE VENTAS
NÚMERO DE UNIDADES A VENDER
MES UNIDADES
JULIO 1,280,757
AGOSTO 1,285,055
SEPTIEMBRE 1,289,353
OCTUBRE 1,293,651
NOVIEMBRE 1,297,949
DICIEMBRE 1,302,247
TOTAL 7,749,010

PRECIO DE VENTA 1,636

UNITARIO

PRONOSTICO DE VENTAS
MES CANTIDAD VALOR TOTAL
JULIO 1,280,757 2,095,148,678 2,095,148,678
AGOSTO 1,285,055 2,102,179,691 2,102,179,691
SEPTIEMBRE 1,289,353 2,109,210,704 2,109,210,704
OCTUBRE 1,293,651 2,116,241,718 2,116,241,718
NOVIEMBRE 1,297,949 2,123,272,731 2,123,272,731
DICIEMBRE 1,302,247 2,130,303,744 2,130,303,744
TOTAL 7,749,010 12,676,357,266 12,676,357,266

PRESUPUESTO DE VENTAS
MES VALOR TOTAL
JULIO 2,095,148,678 2,095,148,678
AGOSTO 2,102,179,691 2,102,179,691
SEPTIEMBRE 2,109,210,704 2,109,210,704
OCTUBRE 2,116,241,718 2,116,241,718
NOVIEMBRE 2,123,272,731 2,123,272,731
DICIEMBRE 2,130,303,744 2,130,303,744
TOTAL 12,676,357,266 12,676,357,266

PRESUPUESTO DE VENTAS

2,130,303,744
2,123,272,731
2,116,241,718
2,109,210,704
2,102,179,691
2,095,148,678
 2,123,272,731
2,116,241,718
2,109,210,704
2,102,179,691
2,095,148,678

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN Y DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINAD
CONCEPTO TOTAL AÑO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
Ventas Presupuestadas 7,749,010 1,280,757 1,285,055 1,289,353
Más: Inventario Final de 250,000 191,798 196,096 200,394
Menos: Inventario Inicial 187,500 187,500 191,798 196,096
PRODUCCIÓN 7,811,510 1,285,055 1,289,353 1,293,651
Comprobación 1,285,055 1,289,353 1,293,651

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
7,811,510

1,285,055 1,289,353 1,293,651 1,297,949 1,302,247 1,343,257

TOTAL AÑO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1,293,651 1,297,949 1,302,247 7,749,010
204,692 208,990 250,000
200,394 204,692 208,990
1,297,949 1,302,247 1,343,257 7,811,510
1,297,949 1,302,247 1,343,257

1,343,257

DICIEMBRE
 Material Cantidad C/ Unitario
Glicerina 90 540
Esencia 100 200
Colorante Natural 3 5
Conservante Para Jabon 10 360
Empaque 10 33

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA CANTIDAD AÑO

MATERIALES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
UNIDADES 1,285,055 1,289,353 1,293,651 1,297,949
Glicerina 115,654,912 116,041,735 116,428,558 116,815,381
Esencia 128,505,458 128,935,261 129,365,064 129,794,868
Colorante Natural 3,855,164 3,868,058 3,880,952 3,893,846
Conservante Para Jabon 12,850,546 12,893,526 12,936,506 12,979,487
Empaque 12,850,546 12,893,526 12,936,506 12,979,487
TOTAL MATERIA PRIMA 273,716,625 274,632,106 275,547,587 276,463,068

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA COSTO

MATERIALES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
UNIDADES 1,285,055 1,289,353 1,293,651 1,297,949
Glicerina 693,929,473 696,250,410 698,571,347 700,892,285
Esencia 257,010,916 257,870,522 258,730,129 259,589,735
Colorante Natural 5,782,746 5,802,087 5,821,428 5,840,769
Conservante Para Jabon 462,619,648 464,166,940 465,714,232 467,261,523
Empaque 42,835,153 42,978,420 43,121,688 43,264,956
COSTO DE MATERIA PRIMA 1,462,177,935 1,467,068,379 1,471,958,824 1,476,849,268

COSTO TOTAL 1,462,177,935 1,467,068,379 1,471,958,824 1,476,849,268

RESUMEN DE MATERIA PRIMA A ADQUIRIR

MATERIALES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
UNIDADES 1,285,055 1,289,353 1,293,651 1,297,949
Glicerina 693,929,473 696,250,410 698,571,347 700,892,285
Esencia 257,010,916 257,870,522 258,730,129 259,589,735
Colorante Natural 5,782,746 5,802,087 5,821,428 5,840,769
Conservante Para Jabon 462,619,648 464,166,940 465,714,232 467,261,523
Empaque 42,835,153 42,978,420 43,121,688 43,264,956
COSTO DE MATERIA PRIMA 1,462,177,935 1,467,068,379 1,471,958,824 1,476,849,268
 CANTIDAD MATERIA PRIMA

286,113,645

277,378,549
276,463,068
275,547,587
274,632,106
273,716,625

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

A CANTIDAD AÑO
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1,302,247 1,343,257 7,811,510
117,202,204 120,893,089 703,035,879
130,224,671 134,325,655 781,150,976
3,906,740 4,029,770 23,434,529
13,022,467 13,432,565 78,115,098
13,022,467 13,432,565 78,115,098
277,378,549 286,113,645 1,663,851,580

PRIMA COSTO
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1,302,247 1,343,257 7,811,510
703,213,222 725,358,535 4,218,215,272
260,449,342 268,651,309 1,562,301,953
5,860,110 6,044,654 35,151,794
468,808,815 483,572,357 2,812,143,515
43,408,224 44,775,218 260,383,659
1,481,739,712 1,528,402,074 8,888,196,193

1,481,739,712 1,528,402,074 8,888,196,193

A A ADQUIRIR
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
1,302,247 1,343,257 7,811,510
703,213,222 725,358,535 4,218,215,272
260,449,342 268,651,309 1,562,301,953
5,860,110 6,044,654 35,151,794
468,808,815 483,572,357 2,812,143,515
43,408,224 44,775,218 260,383,659
1,481,739,712 1,528,402,074 8,888,196,193
 COSTO DE MATERIA PRIMA

1,528,402,074
286,113,645

1,481,739,712
1,476,849,268
1,471,958,824
1,467,068,379
1,462,177,935

DICIEMBRE JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

8,402,074

EMBRE
PRODUCCIÓN SEMESTRAL

UNIDADES DE
PRODUCTO PRODUCCION
JABON REY 7,811,510
TOTAL 7,811,510

TIEMPO DE PRODUCTO Y POR CENTRO DE COSTO MINUTOS

PRODUCTO FUNDIDO MEZCLA MOLDEADO Y EMPAQUE

GLICERINA ESENCIA DESMOLDEADO
JABON REY 10 5 10 5
10 5 10 5

COSTO POR HORA DE MANO DE OBRA DIRECTA ESTABLECIDO PARA CADA CENTRO DE COSTOS

FUNDIDO
GLICERINA 2.19
MEZCLA
ESENCIA 1.09
MOLDEADO Y
DESMOLDEADO 2.19
EMPAQUE 1.09

TIEMPO REQUERIDO PARA ATENDER LA PRODUCCIÓN PREVISTA EN MINUTOS

CENTRO DE COSTOS
PRODUCTO FUNDIDO MEZCLA MOLDEADO Y EMPAQUE
GLICERINA ESENCIA DESMOLDEADO
JABON REY 78,115,098 39,057,549 78,115,098 39,057,549
Total exigido en
minutos por cc 78,115,098 39,057,549 78,115,098 39,057,549

TIEMPOS REQUERIDOS EN HORAS HOMBRE POR CENTRO DE COSTOS

Centro Costo HORAS

FUNDIDO
GLICERINA 1,301,918
MEZCLA
ESENCIA 650,959

MOLDEADO Y
DESMOLDEADO 1,301,918
EMPAQUE 650,959
TOTAL 3,905,755

PRESUPUESTO DE COSTO MANO DE OBRA DIRECTA POR CENTRO DE COSTOS

Centro Costo VALOR

FUNDIDO
GLICERINA 2,850,470
MEZCLA
ESENCIA 712,618

MOLDEADO Y
DESMOLDEADO 2,850,470
EMPAQUE 712,618
TOTAL 7,126,176
COSTO POR
UNIDAD 0.91227
PRODUCIDA
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR MES

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

1,172,312 1,176,233 1,180,154 1,184,075 1,187,996
 TOTAL MINUTOS
30

NTRO DE COSTOS

Tiempo de
producción en
minutos
234,345,293

234,345,293
DICIEMBRE TOTAL
1,225,407 7,126,176
Costos indirectos de fab 87,000,000 JULIO
Gastos de venta 78,000,000 AGOSTO
Gastos de administració 210,556,530 SEPTIEMBRE
Gastos financieros 280,000,000 OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
MATERIAL INDIRECTO 14,790,000
Reparacion y Mantenimien 6,900,000
Mano de Obra Indirecta 150 HORAS 5400 VL HORA

GIF G VENTAS
50% 20%
Depreciacion 27,000,000 13,500,000 5,400,000
Servicios publicos 78,900,000 39,450,000 15,780,000
Seguro 15,000,000 7,500,000 3,000,000

GTOS IND DE
VALOR SEMESTRAL GTO DE VENTA
FABRICACIÓN
50% 20%
DEPRECIACIÓN 27,000,000 13,500,000 5,400,000
50% 20%
SERVICIOS PUB. 78,900,000 39,450,000 15,780,000
50% 20%
SEGUROS 15,000,000 7,500,000 3,000,000

PRESUPUESTP DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICAC

CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

MATERIAL INDIRECTO 2,433,070.92 2,441,208.64 2,449,346.36

REPARACIONES Y
MANTENIMIENTO 1,135,104.08 1,138,900.58 1,142,697.09
MANO DE OBRA IND 810,000 810,000 810,000
DEPRECIACIÓN 2,220,856 2,228,284 2,235,712
SERVICIOS PUB 6,489,834 6,511,540 6,533,246
SEGUROS 1,233,809 1,237,935 1,242,062
TOTAL 14,322,674 14,367,869 14,413,064
 16%
17%
17%
17%
17%
17%

810,000

G ADMON
30%
8,100,000
23,670,000
4,500,000

GTO DE ADMON
30%
8,100,000
30%
23,670,000
30%
4,500,000

ECTOS DE FABRICACIÓN

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

2,457,484.08 2,465,621.81 2,543,268.19 14,790,000

1,146,493.59 1,150,290.09 1,186,514.57 6,900,000

810,000 810,000 810,000 4,860,000
2,243,140 2,250,568 2,321,442 13,500,000
6,554,952 6,576,659 6,783,768 39,450,000
1,246,189 1,250,315 1,289,690 7,500,000
14,458,258 14,503,453 14,934,682 87,000,000
Costos indirectos de fabricación 87,000,000
Gastos de venta 78,000,000
Gastos de administración 210,556,530
Gastos financieros 280,000,000

GIF
50%
Depreciacion 27,000,000 13,500,000
Servicios publicos 78,900,000 39,450,000
Seguro 15,000,000 7,500,000

GTOS IND DE
VALOR SEMESTRAL
FABRICACIÓN
50%
DEPRECIACIÓN 27,000,000 13,500,000
50%
SERVICIOS PUB. 78,900,000 39,450,000
50%
SEGUROS 15,000,000 7,500,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VE

CONCEPTO JULIO

Gastos de Personal 30,219,822 4,971,398

Impuestos 9,000,000 1,480,571
Mantenimiento y reparaciones 11,000,178 1,809,615
Diversos 3,600,000 592,228
Depreciación 5,400,000 888,342
Servicios Publicos 15,780,000 2,595,934
Seguros 3,000,000 493,524
TOTAL 78,000,000 12,831,611

ESTA TIENE DOS ZONA

NORTE 40% 31,200,000
SUR 60% 46,800,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VE

CONCEPTO JULIO
Gastos de Personal 12,087,929 1,988,559
Impuestos 3,600,000 592,228
Mantenimiento y reparaciones 4,400,071 723,846
Diversos 1,440,000 236,891
Depreciación 2,160,000 355,337
Servicios Publicos 6,312,000 1,038,373
Seguros 1,200,000 197,409
TOTAL 31,200,000 5,132,645

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VE

CONCEPTO JULIO

Gastos de Personal 18,131,893 2,982,839

Impuestos 5,400,000 888,342
Mantenimiento y reparaciones 6,600,107 1,085,769
Diversos 2,160,000 355,337
Depreciación 3,240,000 533,005
Servicios Publicos 9,468,000 1,557,560
Seguros 1,800,000 296,114
TOTAL 46,800,000 7,698,967
 JULIO 16%
AGOSTO 17%
SEPTIEMBRE 17%
OCTUBRE 17%
NOVIEMBRE 17%
DICIEMBRE 17%

G VENTAS G ADMON
20% 30%
5,400,000 8,100,000
15,780,000 23,670,000
3,000,000 4,500,000

GTO DE VENTA GTO DE ADMON

20% 30%
5,400,000 8,100,000
20% 30%
15,780,000 23,670,000
20% 30%
3,000,000 4,500,000

STO DE GASTOS DE VENTAS

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

4,988,025 5,004,653 5,021,280 5,037,908 5,196,559 30,219,822

1,485,522 1,490,474 1,495,426 1,500,378 1,547,628 9,000,000
1,815,668 1,821,720 1,827,773 1,833,825 1,891,576 11,000,178
594,209 596,190 598,171 600,151 619,051 3,600,000
891,313 894,285 897,256 900,227 928,577 5,400,000
2,604,616 2,613,299 2,621,981 2,630,663 2,713,507 15,780,000
495,174 496,825 498,475 500,126 515,876 3,000,000
12,874,528 12,917,445 12,960,362 13,003,279 13,412,773 78,000,000

STO DE GASTOS DE VENTAS

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

 1,995,210 2,001,861 2,008,512 2,015,163 2,078,624 12,087,929
594,209 596,190 598,171 600,151 619,051 3,600,000
726,267 728,688 731,109 733,530 756,630 4,400,071
237,684 238,476 239,268 240,061 247,620 1,440,000
356,525 357,714 358,902 360,091 371,431 2,160,000
1,041,846 1,045,319 1,048,792 1,052,265 1,085,403 6,312,000
198,070 198,730 199,390 200,050 206,350 1,200,000
5,149,811 5,166,978 5,184,145 5,201,312 5,365,109 31,200,000

STO DE GASTOS DE VENTAS

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

2,992,815 3,002,792 3,012,768 3,022,745 3,117,936 18,131,893

891,313 894,285 897,256 900,227 928,577 5,400,000
1,089,401 1,093,032 1,096,664 1,100,295 1,134,945 6,600,107
356,525 357,714 358,902 360,091 371,431 2,160,000
534,788 536,571 538,354 540,136 557,146 3,240,000
1,562,770 1,567,979 1,573,189 1,578,398 1,628,104 9,468,000
297,104 298,095 299,085 300,076 309,526 1,800,000
7,724,717 7,750,467 7,776,217 7,801,968 8,047,664 46,800,000
Costos indirectos de fabricación 87,000,000
Gastos de venta 78,000,000
Gastos de administración 210,556,530
Gastos financieros 280,000,000

GIF
50%
Depreciacion 27,000,000 13,500,000
Servicios publicos 78,900,000 39,450,000
Seguro 15,000,000 7,500,000

GTOS IND DE
VALOR SEMESTRAL
FABRICACIÓN
50%
DEPRECIACIÓN 27,000,000 13,500,000
50%
SERVICIOS PUB. 78,900,000 39,450,000
50%
SEGUROS 15,000,000 7,500,000

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINIST

CONCEPTO JULIO

Gastos de Personal 128,866,530 21,199,554

Honorarios 12,000,000 1,974,094
Impuestos 18,000,000 2,961,141
Mantenimiento y reparaciones 9,420,000 1,549,664
Diversos 6,000,000 987,047
Depreciación 8,100,000 1,332,513
Servicios Publicos 23,670,000 3,893,901
Seguros 4,500,000 740,285
TOTAL 210,556,530 34,638,199

ESTA TIENE DOS AREAS

GERENCIA REC. HUMANOS 40% 84,222,612
GERENCIA FINANCIERA 60% 126,333,918

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTR

GERENCIA GENERAL Y DE RECURSOS H
CONCEPTO JULIO
Gastos de Personal 51,546,612 8,479,822
Honorarios 4,800,000 789,638
Impuestos 7,200,000 1,184,456
Mantenimiento y reparaciones 3,768,000 619,866
Diversos 2,400,000 394,819
Depreciación 3,240,000 533,005
Servicios Publicos 9,468,000 1,557,560
Seguros 1,800,000 296,114
TOTAL 84,222,612 13,855,280

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTR

GERENCIA FINANCIERA
CONCEPTO JULIO

Gastos de Personal 77,319,918 12,719,733

Honorarios 7,200,000 1,184,456
Impuestos 10,800,000 1,776,685
Mantenimiento y reparaciones 5,652,000 929,798
Diversos 3,600,000 592,228
Depreciación 4,860,000 799,508
Servicios Publicos 14,202,000 2,336,340
Seguros 2,700,000 444,171
TOTAL 126,333,918 20,782,920
 JULIO 16%
AGOSTO 17%
SEPTIEMBRE 17%
OCTUBRE 17%
NOVIEMBRE 17%
DICIEMBRE 17%

G VENTAS G ADMON
20% 30%
5,400,000 8,100,000
15,780,000 23,670,000
3,000,000 4,500,000

GTO DE VENTA GTO DE ADMON

20% 30%
5,400,000 8,100,000
20% 30%
15,780,000 23,670,000
20% 30%
3,000,000 4,500,000

STO DE GASTOS ADMINISTRATIVO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

21,270,459 21,341,364 21,412,268 21,483,173 22,159,712 128,866,530

1,980,697 1,987,299 1,993,902 2,000,505 2,063,504 12,000,000
2,971,045 2,980,949 2,990,853 3,000,757 3,095,255 18,000,000
1,554,847 1,560,030 1,565,213 1,570,396 1,619,850 9,420,000
990,348 993,650 996,951 1,000,252 1,031,752 6,000,000
1,336,970 1,341,427 1,345,884 1,350,341 1,392,865 8,100,000
3,906,924 3,919,948 3,932,971 3,945,995 4,070,261 23,670,000
742,761 745,237 747,713 750,189 773,814 4,500,000
34,754,051 34,869,903 34,985,755 35,101,607 36,207,013 210,556,530

TO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
ENERAL Y DE RECURSOS HUMANOS
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
 8,508,184 8,536,545 8,564,907 8,593,269 8,863,885 51,546,612
792,279 794,920 797,561 800,202 825,401 4,800,000
1,188,418 1,192,380 1,196,341 1,200,303 1,238,102 7,200,000
621,939 624,012 626,085 628,158 647,940 3,768,000
396,139 397,460 398,780 400,101 412,701 2,400,000
534,788 536,571 538,354 540,136 557,146 3,240,000
1,562,770 1,567,979 1,573,189 1,578,398 1,628,104 9,468,000
297,104 298,095 299,085 300,076 309,526 1,800,000
13,901,621 13,947,961 13,994,302 14,040,643 14,482,805 84,222,612

TO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
GERENCIA FINANCIERA
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

12,762,275 12,804,818 12,847,361 12,889,904 13,295,827 77,319,918

1,188,418 1,192,380 1,196,341 1,200,303 1,238,102 7,200,000
1,782,627 1,788,569 1,794,512 1,800,454 1,857,153 10,800,000
932,908 936,018 939,128 942,238 971,910 5,652,000
594,209 596,190 598,171 600,151 619,051 3,600,000
802,182 804,856 807,530 810,204 835,719 4,860,000
2,344,155 2,351,969 2,359,783 2,367,597 2,442,157 14,202,000
445,657 447,142 448,628 450,114 464,288 2,700,000
20,852,431 20,921,942 20,991,453 21,060,964 21,724,208 126,333,918
Costos indirectos de fabricación 87,000,000
Gastos de venta 78,000,000
Gastos de administración 210,556,530
Gastos financieros 280,000,000

PRESUPUESTOS DE GASTOS FINAN

COD PUC CONCEPTO JULIO

530505 Gastos Bancarios 8,869,076

530515 Comisiones 5,912,717
530520 Intereses
530535 Descuentos Comerciales Condicionados 31,427,230
TOTAL 46,209,023

DSCTO
MES VENTAS TOTALES PRESUP.
1.5%
ENERO 2,095,148,678 31,427,230
FEBRERO 2,102,179,691 31,532,695
MARZO 2,109,210,704 31,638,161
ABRIL 2,116,241,718 31,743,626
MAYO 2,123,272,731 31,849,091
JUNIO 2,130,303,744 31,954,556
TOTAL 12,676,357,266 190,145,359
 JULIO 16%
AGOSTO 17% GATOS BANCA 53,912,785
SEPTIEMBRE 17% COMISIONES 35,941,856
OCTUBRE 17%
NOVIEMBRE 17%
DICIEMBRE 17%

TOS DE GASTOS FINANCIEROS

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

8,898,739 8,928,403 8,958,067 8,987,731 9,270,769 53,912,785

5,932,493 5,952,269 5,972,045 5,991,820 6,180,513 35,941,856
- - - - -
31,532,695 31,638,161 31,743,626 31,849,091 31,954,556 190,145,359
46,363,928 46,518,833 46,673,737 46,828,642 47,405,837 280,000,000
 DESEMBOLSO DE PRESUPUESTO DE CAPITAL

CONCEPTO COSTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

TERRENO
COMPUTADOR
TOTAL 0 0 0 0
PAGO PRESTAMO
PAGO INTERESES
TOTAL EFECTIVO REQUERIDO 0 0 0 0

TOTAL EFECTIVO REQUERIDO

COSTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
E CAPITAL

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

0 0 0

0 0 0

ERIDO

SEPTIEMBRE
 DEPRECIACIÓN

SALDO
SALIDA A COMPRAS
ACTIVO VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN
JUN 2020 2020
A JUN 2020

Edificaciones 20 104,250,000
Muebles y Enseres 10 1,350,000
Maquinaria y Equipo 10 4,800,000

Total Depreciación - - 110,400,000

 GASTOS DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA A
JUL - DIC 2020 DIC 2020

20,850,000 125,100,000
1,350,000 2,700,000
4,800,000 9,600,000
-
27,000,000 137,400,000
 JABON REY
Nit. 860.006.536-3
PRESUPUESTO FLUJO DE EFE
A 31 DICIEMBRE DE 202

CONCEPTO JULIO AGOSTO

Ingresos en Efectivo
Saldo del Disponible a Jun 2020 15,400,000,000
Ventas de Contado 1,257,089,207 1,261,307,815
Recaudo de Cartera Clientes 1,440,000,000 2,998,059,471
Total Ingresos de Efectivo 2,697,089,207 4,259,367,286
Egresos de Efectivo
Compra de Materia Prima 643,358,292 1,464,329,731
Mano de Obra Directa 1,172,312 1,176,233
Gastos Indirectos de Fabricación 12,101,818 12,139,585
Gastos de Ventas 11,943,269 11,983,215
Gastos de Administración 33,305,686 33,417,081
Gastos Financieros 46,209,023 46,363,928
Pago Equipo - -
Pago Proveedores Saldo a Junio de 2020 844,205,625 1,031,806,875
Pago Costos y Gastos por Pagar año 2020 155,141,285 103,427,524
Provisión Impuesto de Renta 2020 - -
Anticipo de Utilidad Ene a Jun 2020 - -
Total Egresos de Efectivo 1,747,437,309 2,704,644,171
Sobrante (Faltante) de Efectivo 949,651,897 1,554,723,115
Sobrante (Faltante) Mes Anterior 15,400,000,000 16,349,651,897
Sobrante (Faltante) Efectivo Acumulado 16,349,651,897 17,904,375,012

POLITICAS

1. El saldo de la cuenta clientes a Jun de 2020 se recaudará así: en Julio 40% y en Agosto 60%
2. El saldo de proveedores a Jun de 2020 se pagará así: en Julio 45% y en Agosto 55%
3. El saldo de costos y gastos por pagar se pagará así: en Julio 60% y en Agosto 40%
4. El saldo de la provisión del impuesto de renta por pagar de 2020 se pagará así:
5. La utilidad del año 2020 se estimará
6. La provisión de los gastos de administración de 2020 corresponden a cartera de clientes
7. Las ventas del año 2020 se recaudan en el mismo mes el 60% y en el mes siguiente 40%
8. Las compras de materia prima se pagan en el mismo mes 44% y en el mes siguiente el 56%
9. Los demás gastos se causan y se pagan en el mismo mes
 JABON REY
Nit. 860.006.536-3
PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO
A 31 DICIEMBRE DE 2020

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

15,400,000,000
1,265,526,423 1,269,745,031 1,273,963,639 1,278,182,247 7,605,814,360
840,871,876 843,684,282 846,496,687 849,309,092 7,818,421,409
2,106,398,299 2,113,429,312 2,120,460,326 2,127,491,339 15,424,235,768

1,469,220,175 1,474,110,619 1,479,001,063 1,502,271,151 8,032,291,031

1,180,154 1,184,075 1,187,996 1,225,407 7,126,176
12,177,352 12,215,119 12,252,886 12,613,241 73,500,000
12,023,161 12,063,106 12,103,052 12,484,197 72,600,000
33,528,476 33,639,872 33,751,267 34,814,148 202,456,530
46,518,833 46,673,737 46,828,642 47,405,837 280,000,000
- - - - -
- - - - 1,876,012,500
- - - - 258,568,809
- - - - -
- - - - -
1,574,648,150 1,579,886,528 1,585,124,906 1,610,813,982 10,802,555,046
531,750,149 533,542,784 535,335,420 516,677,357
17,904,375,012 18,436,125,162 18,969,667,946 19,505,003,366
18,436,125,162 18,969,667,946 19,505,003,366 20,021,680,723

y en Agosto 60%

a de clientes
siguiente 40%
siguiente el 56%
 JABON REY
Nit. 860.006.536-
ESTADO DE RESULTADOS PRE
A 31 DICIEMBRE DE

Ventas
Costo de Producción y/o Ventas

Utilidad Bruta en ventas

Gastos Operacionales
Gastos de Ventas
Gastos Administrativos

Utilidad Operacional

Gastos Financieros

Utilidad Antes de Impuestos

Impuesto de Renta 32%

Utilidad Neta

Reserva Legal 10%

Utilidad a Distribuir

JABON REY
ESTADO DE RESULTADOS PRESU
A 31 DICIEMBRE DE 20

JULIO AGOSTO

Ventas 2,095,148,678 2,102,179,691

Costo de Producción y/o Ventas 1,477,672,921 1,482,612,481

Utilidad Bruta en ventas 617,475,757 619,567,210

Gastos Operacionales 47,469,811 47,628,580

Gastos de Ventas 12,831,611 12,874,528
Gastos Administrativos 34,638,199 34,754,051

Utilidad Operacional 570,005,946 571,938,631

Gastos Financieros 46,209,023 46,363,928

Utilidad Antes de Impuestos 523,796,923 525,574,703

Impuesto de Renta 32% 167,615,015 168,183,905

Utilidad Neta 356,181,908 357,390,798

Reserva Legal 10% 35,618,191 35,739,080

Utilidad a Distribuir 320,563,717 321,651,718

 JABON REY
Nit. 860.006.536-3
TADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
A 31 DICIEMBRE DE 2020

12,676,357,266
Producción y/o Ventas 8,982,322,368

Bruta en ventas 3,694,034,898

peracionales 288,556,530
78,000,000
dministrativos 210,556,530

Operacional 3,405,478,368

280,000,000

Antes de Impuestos 3,125,478,368

de Renta 32% 1,000,153,078

2,125,325,290

212,532,529

1,912,792,761

JABON REY
DO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS
A 31 DICIEMBRE DE 2020

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

2,109,210,704 2,116,241,718 2,123,272,731 2,130,303,744 12,676,357,266

1,487,552,041 1,492,491,601 1,497,431,161 1,544,562,164 8,982,322,368

621,658,663 623,750,117 625,841,570 585,741,580 3,694,034,898

47,787,349 47,946,118 48,104,887 49,619,787 288,556,530

12,917,445 12,960,362 13,003,279 13,412,773 78,000,000
34,869,903 34,985,755 35,101,607 36,207,013 210,556,530

573,871,315 575,803,999 577,736,683 536,121,794 3,405,478,368

46,518,833 46,673,737 46,828,642 47,405,837 280,000,000

527,352,482 529,130,262 530,908,041 488,715,956 3,125,478,368

168,752,794 169,321,684 169,890,573 156,389,106 1,000,153,078

358,599,688 359,808,578 361,017,468 332,326,850 2,125,325,290

35,859,969 35,980,858 36,101,747 33,232,685 212,532,529

322,739,719 323,827,720 324,915,721 299,094,165 1,912,792,761

 JABON REY
Nit. 860.006.536-3
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADA
A 31 DICIEMBRE DE 2020

ACTIVO
Activo Corriente

Efectivo y Equivalente al Efectivo 20,021,680,723

Deudores o Cuentas por Cobrar 852,121,498
Inventario 568,916,667
Otros Activos Corrientes -

Total Activo Corriente 21,442,718,887

Activo No Corriente

Otros Activos No Corrientes 7,300,000

Total Activo No Corriente 7,300,000

Activos Fijos

Terrenos 750,000,000
Edificaciones 417,000,000
Dep. Acum Edificaciones - 125,100,000
Muebles y Enseres 13,500,000
Dep. Acum Muebles y Enseres - 2,700,000
Maquinaria y Equipo 48,000,000
Dep. Acum Maquinaria y Equipo - 9,600,000

Total Activos Fijos 1,091,100,000

TOTAL ACTIVOS 22,541,118,887

 REY
06.536-3
NCIERA PRESUPUESTADA
RE DE 2020

PASIVO
Pasivo Corriente

Proveedores 855,905,162
Cuentas Por Pagar -
Impuestos Por Pagar 1,289,472,118

Total Pasivo Corriente 2,145,377,279

Pasivo No Corriente

Total Pasivo No Corriente

TOTAL PASIVOS 2,145,377,279

PATRIMONIO

Capital Social 13,840,218,518

Resultados Acumulados 3,435,663,600
Resultado del Ejercicio 2,816,914,761
Reservas Legales 302,944,729

TOTAL PATRIMONIO 20,395,741,608

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 22,541,118,887