SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02

SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN

Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

GUÍA DE APRENDIZAJE Nº28

Elaboración del Plan Financiero

1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUÍA DE APRENDIZAJE

Programa de Formación: Código: 111202

Versión: V2
Tecnólogo Gestión
Financiera y de Tesorería

Nombre del Proyecto:

Planeación financiera de las 234589

operaciones de tesorería Código:
para empresas del sector
real.

Fase del proyecto:

Ejecución: Elaborar el plan financiero de las
operaciones de tesorería de la organización de
acuerdo a las políticas organizacionales.

Actividad (es) de Ambiente de MATERIALES DE FORMACIÓN

Aprendizaje: formación DEVOLUTIVO CONSUMIBLE
Elaborar el plan ESCENARIO
financiero
involucrando las áreas
de organización de la
Actividad (es) del Proyecto: empresa.

A.P. No 10 Elaborar el plan Aplicar los principios

financiero de las operaciones de contabilidad en la
de la tesorería de acuerdo elaboración del plan
con las políticas financiero.
organizacionales.
Establecer la
incidencia de la
normatividad
tributaria y financiera
en el manejo de las
operaciones tesorería.

Elaborar el plan
financiero utilizando

Página 1 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

herramientas
informáticas.

Resultados de Aprendizaje Competencia: Aula 1 Por tratarse

Específicos: • Plataforma Computador de tecnología
28020110401Consolidar 280201104 Manejar virtual portátil por blanda no se
ingresos y desembolsos de la tesorería ciñéndose • Biblioteca cada 5 utilizan
efectivo, que permitan la a la normatividad y SENA aprendices. materiales
programación de pagos, de requerimientos • Internet consumibles
acuerdo con el flujo de empresariales. •Trabajo extra y la
efectivo, y políticas aula. información
organizacionales. se transmite
por la
plataforma
blackboard.

Resultados de Aprendizaje Competencia BPO: Aula 1 Por tratarse

BPO: 260102001 Dar • Plataforma Computador de tecnología
260102008-03 Estructurar la respuesta a los virtual portátil por blanda no se
oferta de solución del requerimientos de los • Biblioteca cada 5 utilizan
servicio para atender los clientes de acuerdo SENA aprendices. materiales
requerimientos del cliente de con los • Internet consumibles
acuerdo con políticas procedimientos •Trabajo extra y la
organizacionales y establecidos y aula. información
normatividad vigente. normatividad. se transmite
por la
plataforma
blackboard.

Duración de la guía (en Modalidad de

horas): 120 horas. Semanas formación:
49, 50 y 51. Presencial
Desescolarizada
Virtual

Página 2 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

2. INTRODUCCIÓN

¡Estimado aprendiz!
La necesidad de tener un plan financiero para el buen manejo de los recursos de tesorería de un ente
económico, es fundamental como herramienta para tomar decisiones apropiadas que eviten incurrir en
mayores gastos financieros o incumplimientos, que puedan resultar costosos, no solamente en dinero sino
en el deterioro de la imagen corporativa. Además, el plan financiero se requiere como soporte para
conseguir financiación, dado que cualquier institución financiera o futuro accionista lo exigirá antes de
tomar cualquier decisión de préstamo o inversión, según corresponda. El plan financiero tiene como
columna fundamental las proyecciones económicas del ente económico que se reflejan en los estados
financieros básicos proyectados, elaborados de acuerdo a la normatividad vigente y los flujos de dinero
durante un período dado.

Por todo lo anterior, lo invitamos señor aprendiz a desarrollar la guía de elaboración del plan financiero
desde un marco teórico-práctico, y a través de su proyecto formativo, teniendo en cuenta la normatividad
contable y tributaria. En su vida laboral, conociendo el plan financiero de la empresa, deberá contribuir
con su ejecución desde la parte que le corresponde al departamento de tesorería.

Al terminar el estudio de esta guía, usted estará en capacidad de cuantificar, elaborar y analizar el plan
financiero de las organizaciones.

Es importante que el trabajo individual y grupal quede consignado en su portafolio, el cual se constituye
en la herramienta que le permitirá recapitular, reflexionar, evaluar y reconstruir cada una de las
evidencias del aprendizaje.

Página 3 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

3. ESTRUCTURACIÓN DIDÁCTICA DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

3.1 Actividades de Reflexión inicial.

Estrategias (Didácticas Activas)

Expresión Escrita
Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad
Presencial Desescolarizada Virtual
4 horas 3 horas 1 hora
3.1.1 Un familiar suyo desea organizar una fiesta para celebrarle los 15 años a una hija, quien cumple
dentro de tres meses; por tal razón, le pide a usted asesoría para elaborar el plan financiero que se
requiere para un evento como este; además, su familiar quiere saber si la platica que tiene ahorrada en
Davivienda ($5’700.000) le alcanza para la fiesta o debe conseguir más (y cuánta más debe reunir, para
cuándo y a qué costo). Su familiar no quiere hacer la reunión ni en su casa ni en el salón comunal
porque considera que el número de invitados (80) no caben en ninguno de los dos sitios; él quiere
hacerla en un club o en un hotel (máximo 3 estrellas); quiere que haya mariachis, corte marcial,
recordatorios, filmación, fotografías, cena tipo bufete, trago (preferiblemente whisky), orquesta o
miniteca, flores, en fin, que no se quede detalle por fuera.

 Elabore el plan financiero para dos alternativas.

 Determine si la plata ahorrada alcanza o no para pagar este evento.
 Si sobra, aconseje a su familiar en qué puede gastar o invertir el sobrante.
 Si falta, igualmente, aconseje a su familiar cómo y en dónde adquirir recursos baratos.

3.2. Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el aprendizaje.)

Estrategias (Didácticas Activas)

Plenaria
Simulación
Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad
Presencial Desescolarizada Virtual
2 horas 3 horas 2 horas

3.2.1 Socializar por Gaes la actividad anterior y preparar exposición de las dos mejores propuestas
presentando conclusiones.

3.2.2. Lea la siguiente simulación:

• Un emprendedor urge de un crédito de $ 30.000,000 para su empresa.
• Usted como funcionario del área de crédito debe tomar la decisión de prestar o no.

Página 4 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

¿Qué papeles exigiría para demostrar la viabilidad del préstamo?; y ¿qué estudios haría para conceder
el crédito por $30.000,000? Presentar un informe por escrito con los siguientes aspectos:
Emprendedor: ¿Qué estudios presentaría (sustentados con cifras)?
Banquero: ¿Qué estudio necesitaría preparar (sustentado en cifras)?

3.3. Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

Actividad de aprendizaje No. 1 Estrategias (Didácticas Activas)

1.- Mapa Mental
Diseñar el plan financiero 2.- Investigación
teniendo en cuenta la 3.- Cuestionario
estructura organizacional de la Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad
empresa Presencial Desescolarizada Virtual
4 Horas 24 Horas 3 Horas

3.3.1 Investigue cuáles son las partes o capítulos de un plan de negocios y realice un mapa mental de los
elementos del mismo.
3.3.2 Investigue que es un plan financiero y presente un informe de 3 hojas sobre:
a) Definición de un plan financiero con sus propias palabras.
b) Objetivos
c) Cuáles son los elementos y estados financieros que incluyen un plan financiero. (definir
cada uno de ellos con sus objetivos)
3.3.3 Tome como base su proyecto formativo y conteste las siguientes preguntas:
a) ¿Es viable el negocio? ¿Por qué?
b) ¿Cuánto financiamiento requiere? Y ¿Cuándo será necesario?
c) ¿Qué tipo de financiación se requiere?
d) ¿Quién proveerá el financiamiento?
e) ¿Cómo se va a financiar el crecimiento?
f) Beneficios del proyecto.

Actividad de aprendizaje No. 2 Estrategias (Didácticas Activas)

Matriz
Aplicar los principios de contabilidad Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad
en la elaboración del plan financiero. PRESENCIAL DESESCOLARIZADA VIRTUAL
3 Horas 6 Horas 3 Horas
3.3.2.1 Identifique los principios de contabilidad a tener en cuenta para preparar el plan financiero y
elabore una matriz como la siguiente:

Página 5 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

Principio Justificación

1.
2.
3.
.
.
n.

ESTRATEGIAS (DIDÁCTICAS ACTIVAS)

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 3
Informe
Establecer la incidencia de la normatividad
tributaria y financiera en el manejo de las
Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad
operaciones tesorería.
PRESENCIAL DESESCOLARIZADA VIRTUAL
4 Horas 4 Horas 2 Hora

3.3.3.1 De acuerdo con el caso propuesto por su instructor, determine las operaciones que tienen que
ver con el plan de tesorería que se deriven de la normatividad tributaria y financiera y elabore un
informe donde justifique cada ítem relacionado.

ESTRATEGIAS (DIDÁCTICAS ACTIVAS)

Taller
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No.4
Expresión escrita
Ejercicio con herramienta ofimática
Elaborar el plan financiero utilizando
Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad
herramientas informáticas.
PRESENCIAL DESESCOLARIZADA VIRTUAL
6 Horas 4 Horas 2 Horas
3.3.4.1 Desarrolle el taller propuesto por el instructor en una hoja electrónica formulada y elabore el
plan financiero.

3.4. Actividades de transferencia del conocimiento.

Estrategias (Didácticas Activas)

Informe escrito
Expresiones
Tiempo invertido en el desarrollo de la actividad
PRESENCIAL DESESCOLARIZADA VIRTUAL
12 Horas 16 Horas 12 Horas

Página 6 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

3.4.1 Actividad de BPO (Business Process Outsourcing). Diseñe en Excel un formato genérico de plan
financiero que sirva para cualquier ente económico, de tal forma que usted lo pueda ofrecer como
servicio outsourcing.

3.4.2 Actualice su proyecto-formativo con la determinación del plan financiero de la organización.

Nota: Organice el desarrollo de esta guía, guárdelo en su portafolio de evidencias.

3.5. Actividades de evaluación.

Evidencias de Aprendizaje Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos de

Evaluación

Conocimiento: • Aplica las técnicas de recolección Cuestionarios y Listas de

Responde preguntas sobre: de información. chequeo.
• Conceptos de plan financiero
• Elementos del plan financiero • Conoce el proceso de
consolidación de la información
Desempeño: para preparar el plan financiero
• Observación en la aplicación de la organización.
de normas y procedimientos
necesarios para elaborar el plan • Ejecuta los procedimientos
financiero. para el manejo de
herramientas informáticas y de
Producto: Internet.
Plan financiero debidamente
elaborado • Ejecuta los procedimientos y
normas para la presentación
de informes.

Página 7 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

4. RECURSOS PARA EL APRENDIZAJE

Materiales de formación devolutivos: Materiales de formación AMBIENTES DE

Talento Humano (Instructores)
(Equipos/Herramientas) (consumibles) APRENDIZAJE TIPIFICADOS

ACTIVIDADES DEL DURACIÓN

ESCENARIO (Aula,
PROYECTO (Horas) Laboratorio, taller, unidad
productiva)y elementos y
Descripción Cantidad Descripción Cantidad Especialidad Cantidad
condiciones de seguridad
industrial, salud ocupacional
y medio ambiente
No aplica
Por tratarse de
A.P. No. 10
tecnología
Elaborar el plan
blanda no se Aula
financiero de las Equipo interdisciplinario
Computador utilizan • Plataforma virtual
operaciones de la de formación
1760 portátil por cada 5 1 materiales N.A. 1 • Biblioteca SENA
tesorería de Contabilidad, Finanzas e
aprendices consumibles y la • Internet
acuerdo con las Impuestos
información se •Trabajo extra aula.
políticas
trasmite por la
organizacionales.
plataforma
blackboard

Página 8 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

5. GLOSARIO DE TÉRMINOS

Plan Estratégico: Es un programa de actuación que consiste en aclarar lo que pretendemos conseguir y
cómo nos proponemos conseguirlo. Esta programación se plasma en un documento de consenso donde
concretamos las grandes decisiones que van a orientar nuestra marcha hacia la gestión excelente.

Plan Financiero: Esta herramienta le permite a emprendedores y empresarios tener una versión
cuantificada de su idea negocio, trazar objetivos, encontrar la manera más adecuada de llevar lo
planeado a la realidad y generar credibilidad ante los inversionistas. En resumen, puede decirse que es el
mapa que contiene la dirección a seguir para alcanzar las metas en el plano económico.

6. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS

6.1 BIBLIOGRAFÍA

Todas las actividades de Aprendizaje

Administración Financiera- Fundamentos y Aplicaciones. Oscar León García. Cuarta edición. Finanzas
básicas. Héctor Ortiz Anaya. Editorial Thompson.
Análisis financiero. Héctor Ortiz Anaya. Editorial Thompson
Administración financiera. Oscar Bravo León.
Eduardo Godoy Ramírez. Contabilidad y Presentación de Estados Financieros. Editorial ECO, Última
edición Colombia.

6.2 WEB GRAFÍA

http://www.gerencie.com/inversiones-en-sociedades.html
http://www.gerencie.com/simulador-de-un-plan-financiero-en-excel.html

6.3 INFOGRAFÍA

Biblioteca virtual SENA Ingrese a la base de datos SENA. Puede acceder a colecciones de libros, revistas,

Página 9 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

artículos, índices bibliográficos, resúmenes y tesis en texto completo en inglés y español, que pueden ser
consultadas desde la red del SENA.
http://biblioteca.sena.edu.co/ dar clic en bases de datos y puede acceder a: e-brary, Gale, Galé Cengage
Learning, Océano para administración, Knovel, Océano universitas P&M, Proquest

G
7. CONTROL DEL DOCUMENTO (ELABORADA POR)

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha

Autores Rodrigo O. Instructor Coordinación de Julio de 2012

Mancera Flórez Contabilidad
Finanzas e Impuestos
Cielo Patricia Instructor Coordinación de Diciembre de 2012
Garcés Gallego Contabilidad
Finanzas e Impuestos

Ricardo Enrique Instructor Coordinación de Septiembre de 2013

Benavides Contabilidad
Finanzas e Impuestos

Pilar Peñaloza Instructor Coordinación de

Bernal Contabilidad Diciembre de 2013
Finanzas e Impuestos

Wilder Alexis Instructor Coordinación de Enero de 2014

Hernández Díaz Contabilidad
Finanzas e Impuestos
Uriel H. Quiroga Instructor Coordinación de Julio de 2014
Parra Contabilidad
Finanzas e Impuestos
Revisión Stella Patricia Instructor Líder Desarrollo Julio 2012
Vargas Martínez Curricular CSF Diciembre 2012
Septiembre 2013
Diciembre 2013
Enero 2014
Julio 2014
Aprobación Aída Bohórquez Coordinadora Coordinación de Julio 2012
Contabilidad Diciembre 2012
Finanzas e Impuestos Septiembre 2013
Diciembre 2013

Página 10 de 11
 SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Versión: 02
SISTEMA INTEGRADO DE GESTIÓN
Procedimiento Ejecución de la Formación Profesional Integral Código: -GFPI-F-019
GUÍA DE APRENDIZAJE

Enero 2014
Julio 2014

Aprobación Jorge Alberto Sub Director Sub –Director de Julio 2012

Betancourt Centro Servicios Diciembre 2012
Financieros Septiembre 2013
Diciembre 2013
Enero 2014
Julio 2014

Página 11 de 11