ESTUDIO DE CASO AA4

INFORME DE AUDITORIA INTERNA

1- LEA CADA UNA DE LAS DESCRIPCIONES DE LOS HALLAZGOS

ENCONTRADOS Y PRESENTADOS EN EL INFORME DE AUDITORÍA.

 Un hallazgo de auditoría es el resultado de la evaluación de la evidencia de

la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.

 La verificación del cumplimiento real de la norma y del sistema, nos obliga a

buscar evidencias objetivas. Estas evidencias deben ser evaluadas
siguiendo los criterios de auditoría previamente definidos, para obtener los
hallazgos.

Estos se pueden categorizar de la siguiente manera:

 No Conformidad: Incumplimiento de un requisito, que puede ser de la

propia norma o del Sistema de Gestión de la Calidad de la organización, o
de los requisitos del cliente. Este tipo de desviación afecta a la conformidad
del producto o servicio y deben ser resueltas de manera inmediata.

 Desviación: Son incumplimientos como los anteriores pero que no afectan a

la calidad del producto o servicio. Se trata de fallos no sistemáticos

 Observación: Se trata de un hallazgo que no incumple ningún requisito de

la norma, o del que no se tiene una evidencia objetiva.

2- DIGA A QUE NUMERAL DE LA NORMA ISO 9001:2015, LE ESTÁ

APUNTANDO CADA HALLAZGO REFERIDO.

Numeral de la
PROCESO DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO CLASIFICACIÓN norma ISO
9001:2015
Procesos de Se cuenta con un mecanismo de control de
Dirección documentos internos y
externos “Lista de Documentación del m 4.2.3
SGC”, actualmente no se ha
implementado la herramienta de control.
Procesos de Se detecta que no está en todos los casos
Dirección se cuenta con la identificación y formatos
estandarizados de los registros utilizados
para el control de la operación de los
m 4.2.4
procesos.
(Ejemplo: “inscripción de los proyectos de
investigación” algunos registros con
contaban con títulos.
Procesos de Contrario al procedimiento normativo
Dirección “Control de Documentos y Registros” no
se tiene definido los criterios para la
retención, conservación y disposición final m 4.2.4
de los registros (ejemplo: expedientes de
personal)
Procesos de Se detecta falta de manejo de la
Dirección documentación
Del Sistema de Gestión de la Calidad en el
personal.
Ejemplo:
 Ubicación del “Modelo de
Identificación de Procesos “e indicadores
Clave para la medición de los procesos y M 5.5.2
objetivos de calidad documentado en el
manual de planeación de la calidad.
Mecanismos para realizar cambios de
documentos, registros de servicios no
conformes y aplicación de acciones
correctivas y preventivas definidos en los
procedimientos Normativos.
Procesos de Se recomienda generar evidencias de los
Dirección acuerdos definidos en las Juntas realizadas
O 5.5.3
en los distintos procesos, así como el
seguimiento a los mismos.
Procesos de Se tiene documentado en la Matriz de
Servicios Competencia el mecanismo para la
Administrativ medición de la competencia de los m 6.2.2
os funcionarios de la ENEO, sin embargo no
se muestra evidencia de su aplicación.
Procesos de La coordinación de investigación cuenta
Registro, con un registro de control y seguimiento de
Aprobación y los proyectos de investigación “ Relación de
Seguimiento proyectos de investigación Relacionados
de Proyectos por proyectos de la ENEO” en el cual se
m 7.2.1
de identifican nombres de los proyectos,
Investigación integrantes, estatus, fecha de inicio y
termino, este mismo no esté referenciado
en el procedimiento operativo siendo este
un registro básico de control
Procesos de En el semestre que inicio el 2 de febrero del
Servicios 2010 se identificó que a la fecha no era
Académico impartida la asignatura de “Proceso de
Salud y Enfermedad en el Niño” y el registro
de “ Asignación de horario” de ésta no m 7.2.2
estaba firmado, cuando el procedimiento
gestión y control de la operación del curso
PSA 05 establece esta actividad como
previa al inicio del curso
Procesos de En el desarrollo del plan de estudio de m 7.3
Servicios “Admiración de los servicios de Enfermería”
Académico no se obtuvo la evidencia que establece el
procedimiento PSA 01 Rev. 0 . de acuerdo
a lo siguiente.
  Falta de información de la necesidad
del desarrollo de éste.
 Existe a firma de recibido en 2009
por parte de la sede, sin haber sido
aprobada la liberación de este plan de
estudios.
 Falta las firmas o constancias de la
revisión hecha por el grupo curricular
 Falta las firmas o constancias de la
verificación hecha por la jefatura
correspondiente.
 Evidencia de entrega del plan de
estudios de Administración de los Servicios
de Enfermería al H, Consejo Técnico de la
ENEO para su validación y emisión del
dictamen correspondiente.
 Falta de identificación de los
cambios relacionados al Plan de estudios.
Procesos de No se mostró la aplicación de la Evaluación
Servicios de Proveedores de acuerdo a lo establecido
m 7.4
Administrativ en el manual de Gestión de la Calidad MGC
os 01.
Procesos de El Manual de Planeación de la Calidad y el
Servicios procedimiento de gestión y control de la
Académico operación del curso PSA 05, mencionan al
formato de “Check list de Supervisión del
cumplimiento del Plan Académico”, como
uno de los mecanismos para evidenciar el m 7.5.1
control de procesos de Servicios
Académicos y de la asistencia de los
profesores, tanto en aula como en los
campos clínicos o sedes, sin embargo no
se encontraron registros de éste.
Procesos de Se cuenta con la identificación de M 8.5
Dirección problemáticas o situaciones de mejora en
los servicios proporcionados, sin embargo,
no se han generado las correcciones o
acciones correctivas o preventivas para su
solución.
Ejemplo:
 En el área del Servicio Escolar de
posgrado solo se cuenta con una persona
para la atención, afectando así el servicio a
los alumnos en el turno de la tarde y en los
casos de ausencia del personal.
 De acuerdo al reporte de
indicadores del SGC de la Secretaria
Administrativa de julio a diciembre 2009
“Medición y análisis de Identificadores del
Proceso de Presupuestos” se detecta una
baja en los tramites aceptados ante la
unidad de Procesos Admirativos (UPA) en
 el mes de noviembre por un incremento en
las solicitudes incompletas.

CLASIFICACIÓN:
M= No Conformidad Mayor
m= No Conformidad Menor
O= Observación o Área de Mejora

3- DE SU CONCEPTO PERSONAL SOBRE LO QUE DEBE HACER LA

EMPRESA EN LAS NO CONFORMIDADES MAYORES PARA SOLUCIONAR
EL ASPECTO MENCIONADO...
4-
Dar el concepto de las
CLASIFICA
PROCESO DESCRIPCIÓN DEL HALLAZGO No Conformidades
CIÓN
mayores
Procesos Se detecta falta de manejo de la *Ausencia de un
de documentación del Sistema de Gestión de documento de
Dirección la Calidad en el personal. procedimiento para el
Ejemplo: control de documento.
 Ubicación del “Modelo de
Identificación de Procesos “e indicadores *Ausencia de la firma
Clave para la medición de los procesos y autorizada de los modelos
M
objetivos de calidad documentado en el de procesos.
manual de planeación de la calidad.
Mecanismos para realizar cambios de *Incumplimiento de una
documentos, registros de servicios no fecha de documentos
conformes y aplicación de acciones
correctivas y preventivas definidos en los
procedimientos Normativos.
*
Procesos Se cuenta con la identificación de Incumplimiento en la
de problemáticas o situaciones de mejora en jornada de atención del
Dirección los servicios proporcionados, sin embargo, servicio del alumnado.
no se han generado las correcciones o
acciones correctivas o preventivas para su *Organizar el horario de
solución. Ejemplo: atención, para no afectar
 En el área del Servicio Escolar de el turno de la tarde.
posgrado solo se cuenta con una persona
para la atención, afectando así el servicio a *Atender la reclamación
los alumnos en el turno de la tarde y en los de un cliente, si en el SGC
casos de ausencia del personal. M se determina que todas
 De acuerdo al reporte de las contestaciones se
indicadores del SGC de la Secretaria hacen por escrito.
Administrativa de julio a diciembre 2009
“Medición y análisis de Identificadores del
Proceso de Presupuestos” se detecta una
baja en los tramites aceptados ante la
unidad de Procesos Admirativos (UPA) en
el mes de noviembre por un incremento en
las solicitudes incompletas
No Conformidad Mayor:
Incumplimiento de un requisito normativo, propio de la organización y/o legal, que
vulnera o pone en serio riesgo la integridad del sistema de gestión. Puede
corresponder a la no aplicación de una cláusula de una norma (requerida por la
organización), el desarrollo de un proceso sin control, ausencia consistente de
registros declarados por la organización o exigidos por la norma, o la repetición
permanente y prolongada a través del tiempo de pequeños incumplimientos
asociados a un mismo proceso o actividad.

CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA
Considero que los hallazgos son importantes y son las bases por las cuales se
realizan procesos de auditorías internas o externas ya que son herramientas
utilizadas para controlar el alineamiento de la organización con la estrategia
propuesta por la administración y asegurar un adecuado funcionamiento del área
financiera. Actualmente se han multiplicado los tipos de auditorías, respondiendo a
una creciente complejidad empresarial.
Gracias a las auditorías se puede identificar los errores cometidos en la
organización y se puede enmendar a tiempo cualquier falla en la ejecución de la
estrategia, para tomar medidas que permitan retomar el rumbo correcto en la
empresa.
La mayoría de empresas pequeñas no tienen la obligación de hacer auditorías y
no le dan importancia. Pero una auditoría puede ayudar a las organizaciones a
optimizar sus operaciones y lograr importantes ahorros de costos.
Una auditoría interna puede ayudar a los gerentes a establecer medidas para
lograr un buen control financiero y de gestión. Al realizar un análisis del balance se
pueden identificar con claridad aquellas situaciones que constituyen un riesgo y lo
que podría ser una oportunidad financiera; además, al realizar un análisis de la
cuenta de resultados se puede planificar algunas estrategias para lograr mayores
niveles de ahorro y rentabilidad.