EJERCICIO No.

1
EMPRESA XYC LTDA
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31
(Método Directo)
Expresado en miles de pesos

1 Ajuste por inflación 161.472 141.632

2 Amortizaciones del año 18.854 31.293
3 Efectivo pagado a proveedores - 1.799.510 - 1.394.745
4 Bancos 1.125.000 450.900
5 Caja 100.000 110.600
6 Impuestos pagados - 28.531 - 313.075
7 Compra de activos - 49.084 - 27.064
8 Cuentas por cobrar clientes - 14.640 - 513.793
9 Cuentas por pagar 48.798 95.245
10 De socios - - 95
11 Depreciación del año 132.753 161.582
12 Diferidos - 107.625 - 25.138
13 Efectivo pagado po otros gastos - 532.560 - 254.117
14 Efectivo recibido otros conceptos 113.052 239.680
15 Financieros pagados - 167.955 - 66.128
16 Financieros recibidos 151.595 58.549
17 Impuestos, gravámenes y tasas 179.080 - 27.387
18 Instrumentos financieros menores a 90 dias 287.778 284.488
19 Inventarios - 177.046 514
20 Obligaciones financieras (neto) - 80.380 80.380
21 Efectivo pagado a empleados - 1.255.834 - 1.077.926
22 Obligaciones laborales 16.139 24.469
23 Otras cuentas por cobrar 54.273 - 1.179
24 Otros pasivos 4.662 - 1.685
25 préstamo a trabajadores (neto) 2.202 - 5.869
26 Proveedores 245 623
27 Provisiones del año 86.096 55.484
28 Utilidad Neta 331.684 173.369
29 Utilidad o pérdida por venta o castigo de bienes11.481 - 7.504
30 Efectivo recibido de clientes 4.265.969 2.915.287
31 inversiones permanentes (neto) 47.826 - 58.396
 SOLUCIÓN EJERCICIO No. 1
EMPRESA XYC LTDA
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31
(Método Directo)
Expresado en miles de pesos

ACTIVIDAD OPERATIVA AÑO 2 AÑO 1

Efectivo recibido de clientes 4.265.969 2.915.287
Efectivo recibido otros conceptos 113.052 239.680
Total efectivo recibido 4.379.021 3.154.967
Efectivo pagado a proveedores - 1.799.510 - 1.394.745
Efectivo pagado a empleados - 1.255.834 - 1.077.926
Efectivo pagado po otros gastos - 532.560 - 254.117
Total efectivo pagado - 3.587.904 - 2.726.788
Efectivo neto por las operaciones 791.117 428.179
Costo integral de financiamiento
Financieros recibidos 151.595 58.549
Financieros pagados - 167.955 - 66.128
Impuestos pagados - 28.531 - 313.075
Efectivo neto por costo integral de financiamiento - 44.891 - 320.654
Total del Efectivo neto por la actividad operativa 746.226 107.525
ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Compra de activos - 49.084 - 27.064
préstamo a trabajadores (neto) 2.202 - 5.869
inversiones permanentes (neto) 47.826 - 58.396
Total del Efectivo neto por la actividad de inversión 944 - 91.329
Efectivo excedente o (déficit) PARA APLICAR O REQUERIDO EN LASS
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 747.170 16.196
ACTIVIDAD FINANCIERA
Obligaciones financieras (neto) - 80.380 80.380
De socios - - 95
Total del efectivo neto por la actividad financiera - 80.380 80.285

AUMENTO O DISMINUCIÓN DEL EFECTIVO 666.790 96.481

EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL AÑO 845.988 749.507
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 1.512.778 845.988
 SOLUCIÓN EJERCICIO No. 1
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD OPERACIONAL O PRESENTACIÓN
DE UN MÉTODO INDIRECTO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA
O DE EXPLOTACIÓN
EMPRESA ABC LTDA
CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA
Utilidad Neta 331.684 173.369

Mas o menos partidas que afectaron la Utilidad Neta pero que no generaron entrada
ni salida de efectivo:
Depreciación del año 132.753 161.582
Amlrtizaciones del año 18.854 31.293
Provisiones del año 86.096 55.484
Ajuste por inflación 161.472 141.632
Utilidad o pérdida por venta o castigo de bienes 11.481 - 7.504
Efectivo neto gerado por la operación 742.340 555.856
Más o menos de las variaciones de las cuentas que afectaron la actividad operativa:
Inventarios - 177.046 514
Cuentas por cobrar clientes - 14.640 - 513.793
Otras cuentas por cobrar 54.273 - 1.179
Diferidos - 107.625 - 25.138
Proveedores 245 623
Cuentas por pagar 48.798 95.245
Obligaciones laborales 16.139 24.469
Impuestos, gravámenes y tasas 179.080 - 27.387
Otros pasivos 4.662 - 1.685
Total del Efectivo Neto por la Actividad Operativa 746.226 107.525

CONCILIACION DEL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

DESCRIPCION AÑO 2 AÑO 1
Caja 100.000 110.600
Bancos 1.125.000 450.900
Instrumentos financieros menores a 90 dias 287.778 284.488
TOTAL EFECTIVO 1.512.778 845.988
 EJERCICIO No. 2
Descripcion d elos rubros que se requieren Año 2 Año 1
1 Impuestos, gravámentes y tasas 179.080 - 27.387
2 Provisiones del año 86.096 55.484
3 Préstamos a trabajadores (neto) 2.202 - 5.869
4 Inventarios - 177.046 514
5 Cuentas por cobrar clientes - 59.531 - 356.391
6 Efectivo recibido de clientes 4.265.969 2.915.287
7 Financieros recibidos 151.595 58.549
8 Efectivo pagado por otros gastos - 532.560 - 254.117
9 Efectivo recibido por otros conceptos 113.052 239.680
10 Efectivo pagado a proveedores - 1.799.510 - 1.394.745
11 Efectivo pagado a empleados - 1.255.834 - 1.077.926
12 Compra de activos fijos - 49.084 - 27.064
13 Utilidad o pérdida por venta o castigo de bienes 11.481 - 7.504
14 intangibles - 107.625 - 25.138
15 Financieros pagados - 167.955 - 66.128
16 De socios - - 95
17 Depreciación del año 132.753 161.582
18 Cuentas por pagar 48.798 95.245
19 Impuestos pagados - 28.531 - 131.075
20 Instrumentos financieros 47.826 - 58.396
21 Proveedores 245 623
22 Amortizaciones del año 18.854 31.293
23 Obligaciones laborales 16.139 24.469
Descripción de los rubros que se requieren
24 Caja 24.000 135.700
25 Bancos 101.000 267.072
26 Instrumentos financieros, menos de 90 dias 161.823 443.215
27 obligaciones financieras pagos - 180.380 - 109.000
28 otras cuentas por cobrar - 8.461 - 1.179
29 utilidad neta 331.684 173.369
30 otros pasivos 4.662 - 1.685
31 obligaciones financieras nuevas 100.000 189.300
32 Ajustes por inflación 161.472 141.632