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Nl? S§*áA¿L674-9
ESTADO EE §ÍTUACICÑ FINANC¡ERA
A DICIEMBRE 31 DE 2OI9 Y DICIEMBRE 31 DE 2OI8
EXP§E§&¡}(} É& F§§{}§ COLG§{BIAN*§
ACTIVOS NO CORR¡ENTE§
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 30.663_429,00 30.663_429,00 0,00 0,00%
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 1.687.206.349,00 1.687.206.34S,00 0,00 0,00%
MAQUINARIA Y EQU}PO m2_263.106,O,G 262.263.10S,@ 0,08 0,00010
TOTALACT:VO
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
BENEFICIOS A EMPLEADOS 7 1_410.165.876,O0 933_381.9)6.00 476.78C,9f0.00 51,$V/a
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTA§ POR PAGAR I 429.9S3.026,m 518.243.302.00 €o.260.276,00 -15,733/o
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES I 114.365.mC,00 74,zffi_000.ü) ¡to.157.00s,oo 54.11o/o
PATRIMONIO l1
CAP!-IAL 't.2s.000.00c,00 800.008.300,00 4{Ij.@.ffi1.ü} 50.{Ifr6
RESERVAS 524j44.262,0ü 409.209.240.00 114.*5.0f2.rc 28.0Sü
RESULTADO DEL EJERCICIO 1"439.133.855,00 1.149.3§.720.ú 28S.783.63§.Ú 25.21%
RESULTADOS DE EJERCICIOS A§TERIORES 1.201.G12.698.00 1.674.218.463.00 -4726(}5765.Ú -á23%
TOTAL PATRIMON¡O
TOTAL PASIVOS Y PA
INGRESOS trz
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS POR SERMCIOS 19.954.899.917 16.319.247.276.00 3.635.652.64
Menos
COSTOS DE PRODUCCTON O DE OPERACIÓI\¡
GASTOS DE PERSONAL 1 1.S42-660.160,00 10.920.635.355,00 1.*22_024.805,4' @/-
Menos:
GASTO§ a3
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL 626-137"846,00 181-967-402,00 444.170.¿M4,00 244o/o
HONORARIOS 3.380.236.294,00 1.878"285.988,00 1.50'1.950.306,00 $Aa/"
IMPUESTOS 38.497.470,00 24.267.600,00 14.229.870,00 59%
ARRENDAM¡ENTOS 245-474.§2,0A 117.258.784,0ü 128.215-578,ofr 10s%
CONTRIBUCION Y AFILIACIONES 12.000.000,00 8.187.600,00 3.812.400,00 47%
SEGUROS 'f 16.130.7'16,00 93.439.686,00 22,691.030,00 24%
SERVICIOS 216.4A7.418,0A 229_752-AU.Al -13.344,624,00 {.o/o
GASTOS LEGALES 45.207.14s,00 81.'t 12.713,00 -35.SO5.570,m 44%
MANTET-¡M¡ENTO Y REPARACTONES 112.475.433,0O 26.147.A72.W 86.328.361,00 33O7o
ADECUACION INSTALACION 129.321-865,00 12.225.906,W 1 f7.095.S5S,00 100%
GASTOS DEVIA"'E 't§.427.850,O0 13.5S0.225,00 2867.625,00 21%
DEPRECIACIONES 350.8S3.670,0C 226_842.333,W 124.851.337,fi, 550/o
AMORTIZACIONES 32_122.824.4O 0.00 32.1»..A24.A0 1ü§o/a
D|VERSOS 318.393.514,00 327-946j52,N -9,552.638,00 -30/o
INGRESOS NO OPERÁ.CIONALES 12
RECUPERACIONES 115.212.935.4O
Menosr
GASTOS I.IO OPERACIOT,¡AI-E§ {3
FINANCIEROS 25.287.235.84 133.784.970,00
INTERESES 145.940.920,00 22§-971.319,4ü -75.030.39S,00 -34Y"
GASTOS EXTRAORDINARIOS 334.591.1 17,00 309.688.782,00 24.902.335,00 8%
GASTOS DIYERSOS 3§_7S3.f68.00 27.383.4ú5.0$ 9.409.763,m 100%
TOT 542 691.828.476,00 -&
SANCHEZ
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LAURA MARCELA BONZA SUAREZ
CONTADOR REVISOR FISCAL
Mat. 37.899 -T J.C.C Mat. 20s,694 -T J.C.C.
"ver opin¡on adjunta'
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BUHO SEGURIDAD LTDA
NiL SS0"404"§74-S
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SANCH LAURA MARCELA BONZA SUAREZ
REV]SOR FISCAL
Mat. 209,694 -T J.C.C-
"ver opinion adiunta"
1 FNTIDAD
La sociedad Búho Seguridad Ltda, es una personajurídica de derecho privado, organizada como sociedad limitada, constituida por escritura pública No
2344 del 30 de Abril de 1984, de la Notaría 29 del CírcuÍo de Bogotá D.C.
Las políticas de contabifidad y la preparación de fos estacios financieros están de acuerdo eon ¡as NllF, reEiamentacios por el gobierno nacional, la
sociedad pertenece al grupo 2, al igual La sociedad está vig¡lada por la Superintendencia de Vig¡lancia, ent¡dad que le ha exped¡do la Resolución No
01250deJun¡o2Sde2003,pormediodelacual haautorizadosufunc¡onam¡entoyoperación,ymedianteresoluciónNo01924de Junio13de2006 le
renovó la licencia de funcionamiento. En cumpilmiento dei articuio prirnero de ia iey 603 de 2ü00 ia sociedad ha cumpiido con ia norma sobre
propiedad intelectual y de derechos de autor y cuenta con las respectivas l¡cencias.
? PRACTICAS CONTABLES
PROCESO CONTABLE. El proceso contable aplicable para BUHO SEGURIDAD LIMITADA tendrá en cuenta los siguientes aspectos:
Activiciades del Proceso Contable: La esiructura de los procesos financieros y coniables tiene en cuenia ias actividacjes propias cie ia gestión
Flujos de lnformación y documentación: Las áreas que producen información y documentación para el proceso coniable tales como: Administrativa,
Comercial, Operativa, deberán informar a través de los documentos soportes idóneos, las operaciones que atañen a su actividad, para que sean
incorporadas al p.oceso ccnlable en tiempo real. En caso de ¡ncumplimieñtc en el envío de la infúrmaarón o Cocumenics por parte de alguna de las
áreas el Com¡té de Direcc¡ón o quien éste designe apl¡cará ias medidas correctivas pert¡nentes una vez informado del hecho por el Contador de la
entidad. Respecto a {a ¡nformación que debe suministrar el área Jurídica referente a los procesos judiciales. su registro contable se hará en forma
mensual dentro de los cinco primeros días del mes siguiente. Para el efecto se tendrá en cuenta la evaluación del ijesgo de los procesos y el estado
dei proceso jurídico. El área jurídica indicará por escríto ei monto que, a su juicio profesionai, se espere recuperar o responder en el mencionado
proceso para poder realizar el registro del deterioro del activo o Ia prov¡sión de pas¡vos en caso que el fallo no sea favorable a la instituc¡ón o por el
contrario se deba revelar información que por su poca probabilidad no deba registrarse contablemente.
POLITICAS DE CIERRE: A efectos de contar con el tiempo adecuado para preparar y presentar los Estados Financieros y demás información
relacionada con el proceso financiero, se fija como política para el cierre contable y de tesorería, el sigu¡ente calendario:
Cierre de Tesorería. Se hará en forma mensual a más tardar el úitimo dÍa hábil de mes en curso. Para ei ciene de la vigencia {iscal se dará aplicacióa
a las fechas establecidas en los procedimientos ¡nternos generados para tal ñn. Cierre Contable Mensual: Se hará en forma mensual a más tardar el
día qu¡nce del mes siguiente. Cierre Contable Anual. Se fija el día 25 del mes de enero de cada año como fecha máxima para reconocer los bienes,
derechos, obligaciones, ingresos y gastos que afectan Ia presentación del cie.r€ defi¡¡tivo del ejercicio contable esrrespendienle.
CONCEPTOS Y PRINCIPIOS GENERALES
El objetivo de los estados financ¡eros de BUHO SEGURIDAD LIMITADA es proporcionar ¡nformac¡ón sobre la situacién financiera, el rendirn¡ento y }os
flujos de efectivo de la entidad qüe sea util para la tonra de dec¡siones económicas de una amplia gama de usuarios que no están en mndiciones de
Los estados financieros tamb¡én muestran no solo los resultados de ¡a adm¡n¡stración sino dan cuenta de la responsabilidad en la gestión de los
recursos.
Características Cualitat¡vas Fundarlentales de ta lnfornnación en tos Estados Financieros: BUHO §EGURIDAD LIMITADA, al elaborar su§ estados
financieros aplicará las características cualitativas a la información financiera, para que así esta pueda adecuarse a las necesidades comunes de los
díferenfes usuarbs, con elfn de propiciár e! cumplimíento de los otljetivos de la entidad y gatantizar la eficacia e* l.a dtilíz=acáón de dicha infomación:
Comprensibilídad: La informacíón proporcionada en los estadas financieros debe presentarse de modo que sea comprensible para los usuarios que
tienen un conoc¡miento razonable de las actividádes económicas y empresariales y de la contabilidad, así como voluntad para estudiar lá información
con diligencia razonabb.
Materialidad o importancia relativa; La información es material (y por ello es relevante), si su omisión o su presentación enénea pueden influir en las
decisiones econórnicas que los usuarios tcmen a partit de los estiados financiero§.
BUHO SEGURTDAD LIMITADA ha establecído que la materialidad para [a conección de errores es cuatro (4) salarios mínimos mensuales legales
vigentes.
Fiabil¡dad: La información es fiab{e cuando está libre de enor significativo y sesgo, y representa fielmente lo que pretende representar o puede
esperarse razonablemente que represente. Los estados financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) si, debido a la selección o
presentación de la información, pret€nden influir en la toma de una dec¡§ón o en la formac¡ón de un juicic, para consegu¡r un resultado c dtrenlace
predeterminado.
La esencia sobrÉ lá forma: Las transacciones y demás sucesos y condÍciones deben contabilizarse y presentarse de aeuerdo con su esencia y no
solamente en consideración a su forma legal.
Prude¡cia: Es la inclusión de un cierto grádo de precaucón al fealizar los juicios necesarios para efiecfuar las 6tir,ácioñes requeridas bajo
condiciones de incertidumbre, de forma que ¡os activos o los ingresos no se expresen en exceso y que |os pasivos o los gastos no se expresen en
defecto.
lntegridad: Para ser fiable, la información en los estados financieros debe ser cgmpleta dentB de los límites de Ia importancia relal¡va y et msto. Una
omisión puede causar que la información sea falsa o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia,
Comparabilidad: Los usuarix debe¡ ser capaces de cornparar tos es.tados financieros de una entidad a lo larga del tiempo, para identificar ¡as
y
tendencias de su situación financiera su rend¡miento financiero. Los usuarios también deben ser capaces de comparar los estados financieaos de
entidades diferentes, para evaluar su s¡tüación financiera, rendimiento y ffujos de efectivo relativos.
Oportunidad: La oportunidad implica proporcionar información dentro del periodo de tiempo para Ia decisión- Si hay un retraso indebido en la
presentación de la información, ésta puede perder su relevancia- La gerencia puede necesitar sopesar los méritos relativos de la presentación a tiempo
frente al sum¡nistro de inÍormación fiable.
Equilibrio entre costo y benefcio: Los beneficios derivados de ¡a información deben exceder a los costos de suministrarla. La evaluación de beneficios
y costos es, sustancialmente, un proceso ele juício. Además, los costos no son soportados necesariamente pr quienes disfi¡ian de lm kneficios y
con frecuenda disfrutan de los beneficios de la informacón una arnplia gama de usuarios extemos-
Supu6tos Contables: BUHO SEGURIDAB LIM'TADA" para e¡aborar sús e.s{ados financieros, los estru€tura bajo los siguieRtes supuestos contabÍes:
Base de acumulación: (o devengo) BUHO SEGURIDAD LIMITADA, reconoceÉ los é{ectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocunen (y
no cuando se rec¡be o paga d¡nero u otro equivalente al efectivo); así m¡srno, se registraÉn en los l¡bros coniable y se informará sobre ellos en los
Negocio en marcha: BUHO SEGURTDAD LIMITADA preparará sus estados financieros sobre la base que está en funcionamiento, y entinuará sus
actividades de operación dentro del futuro previsible. Si existiese la necesidad de tiquidar o cortar de forma importante h esca¡a de ias oper¿ciones dé
Ia empresa, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y, si así fuera, se
revelaÉ información sobre la base utilizada en ellos.
Bases de Mediclón: La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros, deberá
medirlos de acuerdo a las sigu¡enies bases:
Costo histórico: Para los activos de BUHO SEGURIDAD LIMITADA, el costo histórico será el importe de efuclivo o equivalentes al efectivo pagado, o
el valor razonable de Ia coñtrapartida er*regada para adquirir el activo en e[ rnomento de tra adquisición.
Para los pasivos, el costo histórico es el importe de lo recíbido en efectivo o equivalentes al efectivo o el valor razonable de los aciivos no monetarios
rec¡bidos a cambio de la óUigación en el mornento en que se incurre en dla, o en a§unas circunstancias (por ejemplo, impustos a las ganancias), los
importes de efec'tivo o equivalentes al efectivo que se espera pagar pará liquidar el pasivo en el curso nonnal de los negocios. Ei costo histÓ"ico
amort¡zado es el costo histórico de un activo o pasivo más o menos la parte de su coslo histórico reconocido anterioffiente como gasto o ingreso.
Vator razonable: BUHO SEGURIDAD LIMITADA reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser iniercambiado un activo, o
cancelado un pasivo, entre un eomprador y un vendedor interesado y debidarnente informado, que realizan una transaceió¡ en condicíones de
independencia mutua.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS: Los términos que se utilizan en esta polftica tienen ]os significados que a continuac¡ón se especifican:
lnstrumento financ¡ero, Es cualquier contrato que dé lugar a un activo financiero en la Compañía y a un pasivo financiero o a un instrumento de
patrimonio en otra compañía. Los contratos tienen una gran variedad de formas y no necesitan estar por escriio.
Activo financiero, Es cualquier activo que sea: efectivo, un instrumento de patrimonio de otra compañÍa, un derecho coniractual: (i) a recibir efectivo u
otro activo financiero de otra compañía; o iii) a intercárr'1t);ar activsÉ fiñáncieros ü pasivos financieros con otra entidad, en condiciones que sean
Pas¡vo financ¡ero, Es cualquier pasivo que sea: una obl¡gación contractual: (i) de entregar efeclivo u otro act¡vo financ¡ero a otra compañia; o (ii) de
intercambiar activos financieros o pasÍvos financieros con otra entidad, en condiciones que sean potencialmente desfavorables para Ia Compañía,
RECONOCIMIENTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
Activos: BUHO SEGURIDAD LIMITADA reconocerá un activo en el estado de situac¡ón f¡nanciera cuandc sea probable qrre de, ,nismo se obtengan
benefrcios económicos futuros para la Compañía y, además, el activo tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
Un activo no se reconocerá en el estado de situación financiera cuando no se considere probable que, del desembolso correspondiente, se vayan a
obtener beneficios económicos en el futuro más allá del periodo actual sobre el que se informa. En lugar de ello, esta transacción dará lugar al
reconocim¡ento de un gasio en el estado del resultado integral.
BUHO SEGURIDAD LIMITADA no reconocerá un activo contingente como un activo. Sin embargo, cuando el flujo de beneficios económicos futuros
hacia ia Compañía sea prácticamente c¡erto, el activo relacionado no es un act¡vo contingente, y es apropiado su reconocimienio-
Pasivos: BUHO SEGURIDAD LIMITADA reconocerá un pasivo en e| estado de situación financiera cuando.
a) La entidad tiene una obligación al final del periodo sobre el que se informa como resultado de un suceso pasado
b) Es probable que se requerirá a la Compañía en la lig¡rideción, lá t!'ansferencia de reulrscs que incorporen beneficios económicos
, c) El imporie de la liquidación pueda medirse de forma fiable.
Un pasivo contingente es una obligación posible pero incierta o una obiigac¡ón presente que no está reconocida porque no cumple una o las dos
condiciones {b} y (c) anteriores. La er¡tidad ao reconocerá ¡:n pasivo cont¡ngente aomo pasivo, excepto en el caso de los pasivos contingentes de una
adquirida en una combinación de negocios.
lngresos: El reconocimiento de los ingresos procede d¡rectamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. BUHO SEGURIDAD
LIMITADA reconoceÉ un ingreso en el estado del resuitado integral cuando haya surgido un incremento en les beneficiog econórnicos futuros,
relacionado con un ¡ncremento en un aclivo o un decremento en un pasivo, que pueda medirse confiabilidad,
Gastos: El reconocimiento de los gastos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. BUHO SEGURIDAD LIMITADA
reconocerá gastos en el estado del resultedo integra! cuando heya surgidc un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un
SEGURIDAD LIMITADA revertirá la pérdida por deterioro del valor, asÍ como la ¡nformaclón a revela.
BUHO SEGURIDAD LIMITADA evaluará, en cada fecha sobre la que se informa, si exisie algún indicio del deterioro del valor de algún activo. SI
existiera este indicio, la compañÍa estimará el importe recuperable del activo. S[ no existen indicios de deterioro del valor, no será necesario estimar el
importe recuperable.
BUHO SEGUR¡DAD L¡MITADA ha definido que medirá el deterioro de los siguientes elemer¡tos de propiedad, pfanta y equipo:
' Construcciones y Edificaciones
. Maquinaria y equipo
. Equipo de Oficina
. Muebles y Enseres
. Equipo de computación y comunicación
. Equipo de transporte
Pérdida por deterioro: Se denomina pérdida por deterioro de va¡or si el importe en libros de un activo se debe reducir hasta que alcance su importe
recuperable si, y sólo si este importe recuperable es inferior al ¡mporte en libros. BUHO SEGURIDAD LIMITADA reconocerá la pérdida por deterioro
del valor inmediaiamente en el resuliado del periodo.
La medición del importe recuperable requ¡ere que BUHO SEGURIDAD LIMITADA realice los s¡guientes pasos:
. ldentificar la partida contable para la comprobación del deter¡oro de valor
'Estimar ios flujos de efectivc espe!'ados
. Determinar la tasa de descuento adecuada
. Determinar el importe recuperable
. Real\zar la pruebá de deter¡oro
. Reconoc¡miento contable,
reciba ant¡cipos, etc.). Se reconoce como saldo en bancos el efectivo mantenido en ¡nstituciones financieras debidamente autorizadas. Se
reconocerá como equivaientes a¡ efect¡vo ¡as inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de
efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, por ejemplo los valores depositados en entidades flduciarias o
intermediarios de valores que admínistran recursos destinados al pago de proveedores, así como las cárteras cotecüvas abiertas
Medición: La cája se nride por el valor certificado por ios conteos reales de monedas y billetes coñtenidos en cajas de Ia Sociedad. Las diferenc¡as se
contabilizarán como cuentas por cobrar. Los saldos en bancos y en cuentas de entidades f¡duciar¡as que administren efectivo de la Sociedad se
med¡rán por los valores reportados por las entidades financieras en los respectivos extractos. Las diferencias ent,e los extractos y los registros
contables se reconocerán como cuentas por cobrar, cuentas por pagar, ¡ngresos o gastos, según corresponda.
Medición Posterior: Cuando se constítuya efectivamente una transac¡ión f¡nanciera, es decir, cuando se financie al arcionista se descontará el valor de
la cuenta por cobrar util¡zando las tasas de interés establecidas por la Sociedad para cada línea de crédito. (lmplementar según el proced¡miento y
políticas que tenemos para los créd¡tos) Se reconocerá un deter¡oro de cuentas por cobrar, ¡ndividuaimente consideradas o en grupo si, y sólo si,
existe evidencia objetiva del deterioro, como consecuencia la existencia de riesgos debidamente documentados tales como el vencimiento del periodo
normal de crédito,
Estimación para cuentas incobrables o deterioro de valor: El deterioro de cartera es calculado por el área contable en princ¡pio, sino por el comité de
cftádito para garantizar la deb¡da segregacrón de funciones requerida por estándares internacionales de aud¡toría.
l-as pérdidas esperadas como resultado de eventos futuros, sea cual fuei-e su probabilidad, no se reconocerán- La evidencia objeiiva de que un aciivo
o un grupo de activos están deteriorados ¡ncluye la información observable sobre los siguientes eventos que causan la pérdida, lo cual deberá ser
observado por la gerencia general:
Se entenderá que existe riesgo por incumplimiento cuando se cumplan los siguienies plazos:
Deudor Plazo (días) Holgura Periodo Normal de Crédito
Tipo 1 180 60 27O
Tipo 2 274 90 360
Antes de cumplirse el periodo normal de crédito, la Sociedad se clasifica como cartera en r¡esgo las cuentas por cob.ar que presenten las siguientes
evidencias:
" Cuando ei Deudor tenga dificultades fina*cieras significativas, esto es, cuando el Accionista haya sido repa*ado en cer¡traies de riesgos, lales CIFll.¿
y Data Crédito.
. Cuando el Deudor solicite concesiones de ampliac¡ón de plazos para cancelar sus obligaciones o refinanciación.
. Cuando el Deudor enire en quiebra o en ot¡a forma de reorganización financiera.
. Cuando sucedan otros eventos tales como la desaparición del mercado en el que opera el Deudor, cuando uña calificación de riesgo país u otras
circunstanc¡as evidencian que efectivamente los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar presentan riesgos de cobro.
. Cuando un grupo de De*dor presente una d¡srninución medibie eft lcs pagos de sus obligaciones.
El saldo a la fecha de corte esta representado de la siguiente forrna:
Grupos de activos: La Sociedad podrá reconocer como Propiedades, Planta y Equipo los elementos que duren más de un periodo aunque su costo de
adquisición sea insignificativo. En ese caso, cada lote adquirido se depreciará en Ia vida útil estimada para todo el grupo.
MEDICION lNlClAL: La Soc¡edad mide un elemento de prop¡edades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial.
El costo se compone de:
. El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables,
después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas.
. Todos los costos di¡ectamenie atr¡buibles a la ubicación del activc en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma
prevista por la gerenc¡a. Estos mstos incluyen los costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, Ios de
instalación y montaje y los de comprobación de que el activo func¡ona adecuadamente.
Compra financiada: Cuaado la cornpra de una propiedad, planta y equipo se financie más allá de los téi"a1inüs ¡iormaies del créditc, enieGdidos como
tal más de un año, reconocerá un activo y un pasivo por el mismo valor, esto es, por el valor presente de los cánones y opciones de compra (si
existieren), Cada canon se contabilizará separando el abono a cap¡tal y el interés.
Costos iniciales: Los csstcs in:ciales son todcs ios necesafios para poner el activo en condiciones, incluyendc lcs que sean necesar¡os para cumplÍr
con la normativa medioambiental. No forman parte del costo de un elemento de prop;edades, planta y equipo, los siguientes:
. Costos de apertura de una nueva sede u of¡cina (costos de inauguración)
. Los costos de intrcducción Ce u* nuevo seryicio {costos de actividades pubiicitarias y promoc¡oñai€s};
. Los costos de adm¡nistración y otros gastos generales-
Costos posteriores: De acuerdo con el criterio de reconocimiento, la Sociedad no reconoce, en el importe en l¡bros de un elemento de propiedades,
planta y equipo, los costos derivados dei mantenimiento regular del elemento. Tales costos se recono€erán en el resultado üJando se incurra en ellos.
Los costos del mañtenimiento regular son principalmente los costos de mano de obra y los consumibles, que pueden incluir el costo de pequeños
componentes. Estos desemboisos se pueden describir como mantenimientos preventivos, correctivos, reparaciones, conservaciones, eic. pero en todo
caso se reconocerán como gastos del periodo.
Componentes: Cuando la Sociedad reemplace partes de ür'i act¡vo, esios no se reconocerán coÍno adiciones y mejoras de las Propiedades, Planta y
Equipo. Estos costos se reconocerán como componentes separados del activo y se depreciarán según el t¡empo estimado que transcurra hasta el
próximo reemplazo.
Al mismo tiempo se dá de baja el valor en libros del componente reemplazado, con independencia de si esta parte se hubiera depreciado de forma
separada o no. S¡ no fuera practicable para la Sociedad determinar el importe en libros del elemento sustituido, podrá utilizar el costo de la sustituc¡ón
como ind¡cativo de cuál era el costo del elemento sustituido en el momento en el que fue adquirido o construido.
Se depreciará de manera separada todo componente que se considere importante en relación con el costo total dei activo.
MEDICION POSTERIOR: La medición poster¡or será al costo. La Soc¡edad no reconocerá valorizac¡ones de Prop¡edades, Planta y Equ¡po ni
provisiones para ia protección de act¡vos, salvo qile demuestre que existe un deter¡oro de valor- Con posteioridad a su reccnocimiento csmo act¡vo,
un elemento de propiedades, planta y equipo se registrará por su costo menos la depreciación acumulada y el ¡mporte acumulado de las pérdidas por
siendo usado. Se depreciará de forma separada mda parte de un elemento de prop¡edades, planta y equipo que tenga un costo significativo. EI ca.go
Método de Depreciación: El método de depreciación que se uti¡¡zaÉ es línea recta. El método de depreciación aplicado a la propíedad, planta y equipo
se revisará regularmente para evaluar si ha tenido un camb¡o s¡gnificativo en los resultados económicos y establecer uno nuevo de ser necesario.
Vidas útiles: Solo en el caso de ¡mpracticabilidad para asignar una vida útil a un activo de forma ind¡vidual o del grupo al cual pertenece, se
depreciaÉn en las sigüientes vidas {rilles genéricas:
Concepto Vida út¡l estimada hasta en años
Edificaciones 50 años
Maquinar¡a 10 años
Muebles y Enseres 7 años
Equipo de Oficina 7 años
Equipo de Cómputo 3 años
Equipo de Comunicaciones 3 años
Vehículos 1 0 años
Si varios elemenios de prop¡edades, planta y equipo tienen Ia misma vlda útil se agruparan como parles de un mismo componente.
Nota: Los elementos que pertenezcan a un grupo o subgrupo, se depreciarán según la vida útil asignada al grupo, salvo que se determine una vida útil
indicadqres de deterioro. Sin embargo, si durante el añc han existido indicadores de deterioro se deben infarmar.El departamenl§ financero de BUHO
SEGURIDAD LlMlTADAreconocerá una pérdida por deterioro cuando el importe en libros de un activo es superior a su importe recuperable.
BUHO SEGURIDAD LlMlTADAreducirá el importe el libros de: Edificio y terreno, Equipo de oficina, Muebles y enseres, equipo de comunicación y
computo, flota y equipo de transporte hasta su importe recuperable* si, y solo si, el importe recuperable es inferior al importe én libros-
BUHO SEGURIDAD LlMITADAreconocerá cualquier pérdida por deterioro de un activo de propiedad, planta y equipo en el resultado del período
contable que se produzca-
BUHO SEGURIDAD LlMlTADAreatizará a la fecha sobre la que se informa en el período, una valuación par"a determinar la existencia de deterioro de
valor; si existe, deberá estimar el importe recuperable de la propiedad, planta y equipo valuada.
BUHO SEGURIDAD LlMlTADAconsiderará los siguientes faciores para ind¡cio de la existencia de deterioro de valor:
. El vator del mercado ha disminuido
. Cambios al entorno legal, económico o del mercado en el que ópera
. Tasa de interés del mercado se han incrementado
. Evidencía de obsolescencia y deterioro físico
. Cambios en el uso del activo
. El rendimiento económico del activo se prevé peor de lo esperado.
La persona encargada de activos frjos de BUHO SEGURIDAD LlMlTADAdeberá revisar y ajustar la vida úti!, el método de depreciac¡ón y el valor
residual del activo, en caso de que existan indicadores de deterioro.
BUHO SEGURIDAD LlMITADAmedirá el importe recuperable de un act¡vo como el mayor entre su valor razonable menos ios costos de venta y su
valor er¡ uso, de acuerds con lo estabiecído en el procedirnienlo intemo yige*te.
BUHO SEGURIDAD LlMtTADAevaluará a la fecha sobre la cual se informan los estados financieros, si los elementos de propiedad, planta y equipo
que en periodos anteriores se ha reconocido una pérdida por deterioro, la cual puede haber desaparecido o djsminuido.
BUI{O SEGURIDAD LlMlTADAreconocerá ¡a reversión de FÉrd¡da por deter¡oro én el resultado de} periodo contable en el cuai se presenfaron los
¡ndicios que ha desaparec¡do o disminuido.
El saldo a la fecha de corte esta representado de la siguiente forma:
CONCEPTO DICIEMBRE 31 DE 2OI9 DICIEMBRE 31 DE 2018 V,ARIACION
Construcciones y Edificaciones:
Te¡renos 30.663.429,00 30.663.429,00 0,00
Edificaciones 1 .687.206.349,00 1.687206.349,00 0,00
Maquinaria y Equ¡po lót /ó.1 t uó l)tt 252.263,106,00 0,00
Equipo de Oficina 68.340.428,00
1 168.340.428.00 0.00
Equ¡po de Comunicación y Computacion 875.340.411,00 849.594.141,00 25.746.270,00
Flota y Equipo de Transporte 297.065.251.00 147.547.616,00 143.517.635,00
Can¡nos 37.881,421,O0 '10.650.000.00 27.231.421.*A
Depreciacion Acumulada Consirucciones y Edificaciones -900.215,47f ,00 -815.855.156,00 -84.360.315,00
Deprec¡ac¡on Acumulada Maquinaria y Equipo -262.263.1 06,00 -262.263.146,00 0,00
Deprec¡ac¡on Acumulada Equipo de Of¡cina -168.340.428,00 ,153.760.998,00 -14.579.430,00
Depreciacion Acurnulada Equipo de Comun y Cornputacion -874.015.569,00 -702.332.031,00 -17?.683,538,00
Depreciacion Acumulada Flota y Equipo de Transporte -86.1 69.886,00 -115.845.058,00 29.675.172.04
SUMA 1.067.755.935.001 1.105.208.720.001 -38.452.785,
{i) la decis¡ón de una ent¡dad de rescindir el conlráo de un empleado antes de Ia edad normal de retiro
{ií} una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la condusión de la relaeón de trabaja a cambo de esos benefcios.
BUHO SEGURIDAD LIMITADA Reconoce el costo de todos los bene*cios a los empleados a kls que éstos tengan de{echo corno resultado de
servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre e[ que se informa:
{ái Csmo un pasivo, después de deducir los ;mportes que hayan sido pagados direstamente a los empleadcs o como una ecnkibución a un fondo:
beneficios para los empleados. Si el importe pagado excedes a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta [a fecha
sobre la que se informa, BUHO SEGURIDAD LlMITADAreconoce ese exc€so corro un activo en la medida en que el pago anticipado vaya a dar lugar
a una reducción en los pagos a efe€tuar en el frfuro o a un reernbolsc en efuciivo,
{b) Como un gasto, a menos que otra see¿ión de esta NllF requiera que costo se reconozca corxo parte del cosio de un activo, tal eomo inventarios o
propiedades, planta y equipo.
Beneficios a corto plazo para sus empleados
¡ n Suedosysalarios.
D ü Ausencias remuneradas a corto plazo acumulativas y no acumulativas tales como vacaciones legales, permisos en caso de matemidad o de la
esposa o compañera pennanente remunerados como lo sstablece Ia Ley ,y demás pemisos debidamente aprobados por el área correspondiente.
n x Aportes a seguridad social
LARGO PLAZO
Vacacisnes Consolidadas -s.7s5.379,00
TOTALA LARGO PLAZO
del efect¡vo u otra contraprestación que se espera pagar, siempre que no constifuya una transacción de financiación.
S¡ constituye una transaccón de financiación, BUHO SEGURIDAD LlMlTADAreconocerá como costo amortizado de las cuentas y documentos por
pagar el neto de lss importes inicial menos tos reembolsos del principal, más o menos la amortización acumulada.
S BUHO SEGURIDAD LIMITADA, rev¡sa las estimaciones de pagos y se ajustará et irnporte en libros de las q*entas y docurnenios por pagar pata
reflejar los fluios de efectivo reales y esümados revisados-
BUHO SEGURIDAD LIMITADAdá de baja en cuentas una cuenta y documento por pagar cuando la obligación especifcada en el cor*rato haya sído
pagada, cancelada o haya expirado.
El saldo a la fecha de cúrte esta representado de la siguiente forma:
CONCEPTO DICIEMBRE 31 DE AN19 DIGÍEMBRE 3t Ú82frT8 VAR¡AGION
Bancos Nacionales 195.262.129,W 218.134.307,00 -22.872_178.44
Proveedores Nadonales 18"6§0.572,§O 21.246.657.00 -?.586.085,00
Costos y Gastos par ?agar 9.036.3S9,00 51.742.694,O4 42.7&.295,üO
Retenciones y Aportes de Nom¡na 247.023.926,00 181.150.61 1,00 25.873.315,00
Acreedores Varios 37.969.033 -37.969
LARGO PLAZO
Bancos Nacionales 742.715.57A,@ 1.182.285.404,44 439.565,434,00
Deudas con Accionístas 10.000.000,0§ 10.000,000,00 0,00
SUNiICS A LARGO PLAZO 752.719.970.00 1.19:2.285.404.4{ -439.565.434.00
SUMA TOTAL 1.r82.702.S96,0t 1.702.528.706,0( -519.825.710,0[
futuros coms resultado de transacciones o sucesos pasados- Este impuesto surge de la diferencia entre los importes reconocidos por los activos y
pas¡vos de BUHO SEGURIDAD LIMITADAen el estado de siiuación financiera y la base fiscal, y Ia compensación de pérd¡das o cráJitos fiscabs no
utilizados hasta el momento pro€dente de per¡odos anteriores.
BTJHO SEGURIDAD LlMlTADAdetermina la base fiscal de Lln ac:iivo igual al irlporte que habría sido deducible por obtener ganancias ftscales s¡ el
importe en ¡ibros del act¡yo hubiera sido recuperado mediante su venia al final del periodo sobre el que se infoma.
BUHO SEGURIDAD LlMlTADAdetermina la base fiscal de un pasivo iguala su importe en libros, mqos los import* dedueibles para h determinación
de las ganancias fiscales que habrían surgido si el pasivo hubiera sido liquidado por su importe en ¡ibfos al final del periodo sobre el que se informa.
a- Un pasivo por impuestos diferidos para todas las d¡ferencias temporarias que se espere que incrementen la ganancia fiscal en el futuro.
b. U* activo por impuestos diferídos para todas tras diferencías temporarias que se espere gue reduzcan ia ganancia f¡scal ér¡ el fufuro.
c. Un act¡vo par impuestos difuridos para la compensaeón de pérdidas ñscales no utitizadas y cráJitos f¡scales no utilizados hasta el momento
procedente de periodos anteriores.
Los activos y pas¡vos por impuestos diferidos deben medirse empleado las tasas fiscales que se espera sean de aplicación en el periodo en el que el
activo se realice o el pasivo se cancele, basándose en las tasas que al final del periodo sobre el que se informa hayan sido aprobadas.
Medición Posterior: Se reconoce una corrección valorativa para los activos por ¡mpuestos diferidos, de modo que el imporle en libros neto iguale al
importe máximo que es probable que se recupere sobre ta base de tas ganancias fiscates acti¡ales o futüras. Se revisaÉ el impo.te en libros neto de
un activo por impuesics diferidos en cada fecha sobre Ia que se informa, y ajustará la conección valorativa para reflejar la evafuación actual de las
ganancias fi scales ft;t uras.
BUHO SEGURIDAD LIMITADAno clasifica en su estado de situación financiera activo o pas¡vo por impuestos diferidos como activos o pas¡vos
conientes.
BUHO §EGURIDAD LlM,TADAcompensará los activos por impuestcs mrrier¡tes y pasivos por ¡mpuestos conientes, o los ac{ivos For impuestos
y pasivos por impuestos diferidos $olo cuando tenga el derecho, exigibte bgalmente de compensar los importes y tenga intención de
diferidos
liquidarlos en términos netos o de realizar el activo y tiquÍdar el pasivo simultánearnente.
Procedimiento para Betefrninar el lmpuesto Diferido: BUHO SEGURIDAD LtMfTADAha definido el siguiente p¡ocedimiento para el cátculo del impuesto
económicos que, pa.a efectos fscales, euando se rea$ere el yalor en libros de dicho activo. Base fiscal de un pasivo: Es ¡gual a su valor en libros
menos cuaiquier valor que sea deducible fiscalmente respecto de tal partida en periodos futuros.
" Estabtre las dilerencias permanentes o temporarias. Diferencia permanente: No se revierten ya que no afectan el impuesto de tenta futuro.
Diferencia temporaria: lás diferencias entre acüvos y pasivos contables con respecto a su base fiscal que se revertirán en un flduro.
- Las diferencias temporarias pueden ser imponibles o dedueibles. lmponibles: Son aquellas orig¡nadas en el hoy y que dan lugar a caniidades
imponibles al determinar ra ganancia (pérdida) fissal conespondiente a periodos futuros, cuando el valor en libros del activo sea recx-:perado o el pasívo
liquidado. Deducibles: Son aquellas originadas en el hoy y que dan lugar a valores que son deducibles al determinar la ganancia (pérdida) fiscal
correspondiente a periodos futuros, cuando el valor en libros del aciivo sea recuperado o et del pasivo sea liquidado.
. Las diferencias temporarias imponibles implican en u& futuro el pago de un rnayor impuesto de renta. Pasivo por impuesto diferido.
. Las diferencias temporar¡as deducibles implicán eñ un futuro el pago de un menor impuesto de renta. Activo por impue§o difer¡do-
. Calcular el astivo o pasivo por impuesto diferido a la iasa que se espera exista en Ia fecha de reversión.
10 oTROS PASIVOS
Comprende el conjunio de cuentas que se derivan de obligaciones a ca,go de BUHO SEGURIDAD L¡MITADA ontraídas en desarrollo de ac;tividades
que por su *atufaleza especia¡ no pueden ser inc[uidas apropiadamente en los demás grupos del pasivo.
El saldo a la fecha de corte esta representado de la siguiente forma:
CONCEPTO DICIEilBRE 3{ DE 2O{9 DtctEitBR= 3t DE 2018 YARlAflO§
Pasivos estimados y provisiones - para impuesto de renta
SUMATOTAL
71 PATRTññOillO
Comprende el conjunto de cuentas que representan el valor residual de comparar el activo total menos el pasivo externo, produeio de los recursos
ñetos del Buho Seguridad Lida.gue han sído surninístados por los propietarios, ya sea directarnente o como consecuencia del giro ordinario de sus
negcios-
El saldo a la fecha de corte estia representado de Iá siguiente fcrma:
12 INGRESOS
BUHO SEGURIDAD LIMITADA recono.€rá los ingresos de actividades ordinarias procedentes vigilancia y seguridad s¡empre y cuando se satisfagan
INGESOS NO OPERACIONALES
Utilidad en venta de Activos Fijos 27.9§5.§56,O0 0,00 27,965_856,00
Recuperaciones- Reintegro de Costos y Gastos 87"247.079,OO 95.760-270,00 -8.513.131,00
SUMA DE INGRESOS NO OPERACIONALES 115.212.535.Ot 95.760.270.0( 19.452.665,00
sul!¡tA 20.070.112.852.O( 16.4{5.m7.546,0{ 3.655.1 05.306.0C
13 GASTO§
Comprende las cuentas que representan los cargos operat¡vos y financieros en que incune Buho Seguridad Ltda- En el desarrollo del gim normal de
sus actividad en un ejercic¡o econom¡co determinado, mediante el sisitema de causacion se registran los beneftcios reaiizados y en consecuencia se
abonan a las cuentas de gastos causados y no pagados, es decir cuando nace Ía obligacion a exigir su cobro, aunque no se haya hecho efectivo el
pago. Se clasifican en operacionales y no operadonales.
El saldo a lá fecha de corte esta representado de la siguieñte forma:
GASTS§ OPERACIONALES
GASTOS DE PERSONAL 626.137_846,00 181.967.402,00 444174.444,O4
HONORARIOS 3.380.236.294,00 1.878.285.988,00 I .501.950.306,00
IMPUESTOS 38.497.470,00 24.267.8OA,00 14.229,810,A0
ARRENDAMIENTOS 245.474.362,0D 117.258.784,O4 128.215.578,00
CONTRIBUGION Y AFILIACIONES 12.O00.OOO,OO 8.187.600,0O 3-812.400,00
SEGUROS 16.130.716,00
1 93.439.686,00 22.691.030,00
SERMCIOS 21f.,407.414,44 229,752,A34,AA -1¡.U4-624,4O
GASTOS LEGALES 45.m714?,W 81.r 12.713,00 -35.905.570,00
MANTENIMIENTO Y REPARAGIONES 112.475.433,00 26.147.O72,O0 86,s28.361,00
ADECUACION INSTALACION 129.321.865,00 't2.225.906,AO 1 1 7.095.959,00
6ASTOS DE VIA..IE 1&.427.454,ffi 1s.5SO.225,00 2_867.625,00
DEPRECIACIONES 350.893.670,00 226.M2.333,s8 124_451.337,4A
AMORTTZAC}ONES 32.122.424,W o,oo 32-122.&24,Oü
DIVERSOS 318.393.5f4,00 327.946.152,OO -9.552.638,00
SUMAS
13 GASTOS NOOPERACIONALES
FINANCIEROS 25.267.235,4O 133.784.970,00 -1 08.51 7.735,00
¡NTERE§ES #5.94A-920,O9 220.97r.319,00 -75.030.399,00
GASTOS EXTRAORDINARIOS 334.5S1.1 17,00 30s.688.782,00 24.902.335,00
GASTOS DIVERSOS 36.793.168,00 27.383.405,00 9.409.763,00
SU;IAS | 542.592.¿l4O,0Ol 691.828.¡176,00 -{¿tl}.236.036,00
La empresa Buho Seguridad Ltda., cumple con las normas sobre propiedad
intelectual y derechos de autor del software instalado (ley 603 de 2000).
cc 19-19.
RANCO
Bogota
ffiffiiielnezs.
gé. ESPi\AL
¡.to 93,r r7.184 DE
Representante T.P. No 37.899 - T de la J.C.C\
-
BUHO SEGURI D LTDA Contador \
___)
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Gon base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal conceptuó también que
durante los años 2019 y 2018 la contabilidad de la sociedad se llevo de conformidad
con las norrras legales y la técniea contable; las operaciones registradas en los libros
y los actos de los administradores se aiustaron a los Estatutos y a las decisiones de la
junta de socios; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de
actas y de registro de los asociados se llevaren y conservaron dehidarnente; y se
observaron medidas adecuadas de eontrol interno y de conservación y custodia de los
bienes de la sociedad y de terceros en su poder, al igual que el software utilizado por la
Cooperativa cuenta con la licencia cornespondiente y curnple por Io tanto con las
normas de derechos de autor y ha cumplido con los pagos a la seguridad social.
7. EI inforrne de gestión para la presente socios del año 2019, correspondiente al año
terminado en 3l de diciembre de 20{8, ha sido preparado por los administradores de la
sociedad para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integral de
los estados finaneieros auditados por mí. De conformidad con lo dispuesto en el
artículo 38 de la Ley 222 de 1995, me he cereiorado de que: a) El informe de gestión
contiene todas las informaciones exigidas por la Ley. y b. I-a información financiera
que confiene el citado informe concuerda con la de los estados financieros
correspondientes al año 2019. Mi trabajo eomo Revisor Fiscal se limito a verificar que
dicho informe de gestión contuviera las informaciones exigidas por la Ley y a constatar
su concordancia con los Estados Financieros; y no incluyo Ia revisión de información
distinta de la contenida en los registros Contables de la sociedad. Además, se
menciona en dicha lnforme Ia legalidad del Soffware utilizado par la Campañía con
áase en Licencias y Pafeates de los Fabricantes"