Esta hoja de excell contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable.

de la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA

EMPRESA UNICA LTDA", cuyo objeto social será la COMPRA Y VENTA DE
LLAVEROS,Tiene como politica consignar diariamente, los pagos los realiza con
cheque.
Día 1.Los socios aportan en cheque $639.000.000 y materia prima en $50.000.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $689.000.000,00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $50.000.000,00
1105 Caja $639.000.000,00
SUMAS IGUALES $689.000.000,00 $689.000.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero aportado,
nos entregan chequera por valor de $300.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $639.000.000,00
111005 Banco Bancafe $638.700.000,00
5305 Chequera $300.000,00
SUMAS IGUALES $639.000.000,00 $639.000.000,00
Día 4. Se compran Mercancia para la venta por $13.843.200 a crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $13.843.200,00
2205 Proveedores $13.843.200,00
SUMAS IGUALES $13.843.200,00 $13.843.200,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.050.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.050.000,00
111005 Banco bancafe $1.050.000,00
SUMAS IGUALES $1.050.000,00 $1.050.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $17.999.340
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $17.999.340,00
1105 Caja $17.999.340,00
SUMAS IGUALES $17.999.340,00 $17.999.340,00
Día 10.- Se compra computador por $13.464.750 pagando el 75% de contado, y el resto a
crédito.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $10.098.562,00
1528 Equipo de computo y comunicación $13.464.750,00
2305 Cuentas por pagar $3.366.188,00
SUMAS IGUALES $13.464.750,00 $13.464.750,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $6.921.600,00
2205 Proveedores $6.921.600,00
SUMAS IGUALES $6.921.600,00 $6.921.600,00
Día 15.- Se compra a TODOESO LTDA, a crédito para uso de la empresa muebles para la
oficina por $3.789.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $3.789.000,00
2305 Cuentas por pagar $3.789.000,00
SUMAS IGUALES $3.789.000,00 $3.789.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $13.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $13.500.000,00
1305 Clientes $13.500.000,00
SUMAS IGUALES $13.500.000,00 $13.500.000,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$400.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $400.000,00
111005 Banco Bancafe $400.000,00
SUMAS IGUALES $400.000,00 $400.000,00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a nuestra
cuenta corriente.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $30.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $30.000.000,00
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $250.000, Agua: $150.000 y Teléfono $230,000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $630.000,00
513525 Acueducto $150.000,00
513530 Energia $250.000,00
513535 Telefono $230.000,00
SUMAS IGUALES $630.000,00 $630.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $1.000.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $1.000.000,00
510506 Salarios $1.000.000,00
SUMAS IGUALES $1.000.000,00 $1.000.000,00