SARLAFT

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓ N DEL RIESGOS DE LAVADO

DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓ N DEL TERRORISMO

DEFINICIÓN MARCO LEGAL ETAPAS PARA

IMPLEMENTACIÓN
Es un sistema adoptado para En el 2007 la Superintendencia
promover la cultura de Financiera de Colombia expide la
administració n del Riesgo y prevenir CIRCULAR EXTERNA 022 con las
delitos asociados al Lavado de instrucciones sobre la IDENTIFICACIÓN MEDICIÓN O
CONTROL MONITOREO
Activos (LA) y Financiació n del administració n del riesgo de DE RIESGOS EVALUACIÓN
Terrorismo (FT). LA/FT, estableciendo los
pará metros mínimos que las
¿QUÉ ES? entidades vigiladas deben atender Se deben identificar los riesgos de LA/FT Se debe medir la posibilidad o Se deben tomar las Se debe hacer
en el desarrollo e implementació n inherentes al desarrollo de su actividad, probabilidad de ocurrencia del medidas conducentes a seguimiento a los
del SARLAFT. teniendo en cuenta los factores de riesgo riesgo inherente de LA/FT frente a controlar el riesgo perfiles de riesgo
definidos en la Circular Externa 022 de 2007. cada uno de los factores de riesgo, inherente al que se ven y, en general, al
Esta etapa debe realizarse previamente al así como el impacto en caso de expuestas, en razó n de los SARLAFT, así
lanzamiento de cualquier producto, la materializarse mediante los factores de riesgo y de los como llevar a
LAVADO DE FINANCIACIÓN
modificació n de sus características, la incursió n riesgos asociados. riesgos asociados. cabo la detecció n
ACTIVOS DEL en un nuevo mercado, la apertura de de operaciones
TERRRORISMO operaciones en nuevas jurisdicciones y el inusuales y/o
lanzamiento o modificació n de los canales de sospechosas.
Es el mecanismo a través Es un delito tipificado en el distribució n.
del cual se oculta el Có digo Penal, el cual busca
verdadero origen de destinar bienes o dinero de
dineros o recursos Origen ilícito o lícito para
provenientes de financiar actividades terroristas y TIPOS DE RIESGOS
actividades ilegales, cuyo pueden ser trasladados por ASOCIADOS A LA/FT
fin es vincularlos como nuestro canal.
legítimos dentro del
sistema econó mico de un
país.
RIESGO REPUTACIONAL RIESGO LEGAL RIESGO OPERATIVO RIESGO DE CONTAGIO

Es la posibilidad de pérdida en que Es la posibilidad de pérdida en Es la posibilidad de incurrir en Es la posibilidad de

incurre una entidad por desprestigio, que incurre una entidad al ser pérdidas por deficiencias, pérdida que una entidad
mala imagen, publicidad negativa, cierta sancionada, multada u obligada fallas o inadecuaciones, en el puede sufrir, directa o
o no, respecto de la institució n y sus a indemnizar dañ os como recurso humano, los procesos, indirectamente, por una
prá cticas de negocios, que cause resultado del incumplimiento la tecnología, la acció n o experiencia de un
pérdida de clientes, disminució n de de normas o regulaciones y infraestructura o por la relacionado o asociado.
ingresos o procesos judiciales. obligaciones contractuales. ocurrencia de acontecimientos
externos.
 Mecanismos de control contra el lavado de activos.
Conocimiento del cliente:
Debe contarse con el diseño e implantación de procedimientos adecuados para obtener
un conocimiento de todos y cada uno de los clientes de la entidad tanto de aquellos
vigentes como de aquellos que se vayan a vincular, comprendiendo la naturaleza de la
actividad o negocios que realizan.
 La información mínima que el mecanismo de conocimiento del cliente debe contener es
la siguiente:
 Identificación de la persona que aspira a tener una relación comercial de tipo
contractual o legal con la entidad vigilada con su respectiva verificación.
 Actividad económica del cliente.
 Características y montos de los ingresos y egresos de los clientes
 Características y montos de las transacciones y operaciones del cliente en la respectiva
entidad.
 El mecanismo de conocimiento del cliente debe servir cuando menos al propósito de:
 Monitorear continuamente las operaciones de los clientes
 Contar con elementos objetivos que permitan abstenerse de entablar vínculos
comerciales con personas respecto de las cuales no se pueda establecer
satisfactoriamente su identidad.
 Contar con elementos de juicio y soportes documentales que permitan analizar las
transacciones inusuales y determinar la existencia de operaciones sospechosas.

Recomendaciones para el uso de los perfiles financieros para la detección de

operaciones inusuales.
El proceso consiste en recopilar información de los clientes y sus movimientos financieros
para establecer perfiles, que acompañado de las características de cada transacción y de
acuerdo a lo que se espera de cada uno de los grupos de clientes, se hace una comparación
entre las transacciones reales con las normales. Estos mecanismos se fundamentan en
herramientas estadísticas y de minería de datos que permiten predecir el comportamiento de
los clientes conociendo sus características socioeconómicas y demográficas. La detección
de operaciones inusuales no es suficiente para prevenir y detectar el lavado de activos, pues
es necesario iniciar una fase de investigación de tipo científico que incluya las hipótesis de
las entidades financieras, ya que tienen un papel destacado en la determinación de las
acciones a seguir.
Se debe prever un seguimiento y monitoreo general de las operaciones que realizan sus
usuarios. El simple conocimiento del cliente no basta para cubrir todas las fuentes posibles
de operaciones que puedan estar vinculadas con el lavado de activos, razón por la cual es
necesario que contenga procedimientos que le permitan a la entidad identificar las
características de los movimientos que efectúan los distintos usuarios a través de sus
oficinas.
Si bien la entidad no está en capacidad de poner en práctica procedimientos de
conocimiento de usuarios con los cuales no tiene un vínculo permanente, es claro que debe
contar con procedimientos y un desarrollo tecnológico suficiente que le permitan en un
momento dado evaluar su exposición al lavado a través de operaciones que típicamente
realizan usuarios a través de su red de oficinas, incluyendo las puramente electrónicas o
virtuales.
Conforme la entidad, de acuerdo con sus propias políticas puede buscar los mecanismos
legales tendientes a terminar cualquier vínculo contractual con aquel cliente que llevó a
cabo una operación sospechosa en los términos indicados en el literal anterior, es
importante subrayar que la entidad no estará incumpliendo las disposiciones sobre control y
prevención del lavado de activos si mantiene vigente dicho vínculo contractual o legal con
el cliente, pues su deber en materia de este mecanismo se limita al de informar
inmediatamente de ello a las autoridades competentes.
Cuando se define el perfil del cliente, comienza lo que el funcionario bancario nombra
seguimiento transaccional y radica, en cotejar las actividades comerciales ejecutadas con el
perfil asignado. Cuando la operacionalidad financiera se aleja del perfil, se puede decir que
se ha encontrado lo que la norma conoce como operación inusual, es allí donde la
dependencia experta en la materia en la institución financiera le corresponde tomar el caso
e iniciar a evaluar a través de la recolección de información más concreta, para poder
determinar si en verdad existe algún criterio fundamental, que catalogue la operación, como
sospechosa de lavado de activos o financiación del terrorismo.