DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

AP

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

LEGAJO PERMANENTE
Se adjunta todos los documentos a ser considerados en el presente trabajo y futuras auditorías
DESCRIPCIÓN REF. P/T
PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN APA
NORMA LEGAL DE CREACIÓN DE LA ENTIDAD, ESTATUTOS Y
OTROS DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN APB
LEGISLACION VINCULADA CON LA ENTIDAD APC
ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICION APD
CONTRATOS A LARGO PLAZO APE
PROPIEDADES INMUEBLES APF
MAQUINARIAS, EQUIPOS Y VEHICULOS IMPORTANTES APG
ORGANIGRAMA, MANUAL DE ORGANIZACIÓN, FUNCIONES,
REGLAMENTO INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS APH
ACTAS DE ASAMBLEA Y DE DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS
UNA GESTIÓN API
TESTIMONIOS DE PODER EJECUTIVOS Y REPRESENTANTES
LEGALES DE LA ENTIDAD APJ
RELACION DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE
AUTORIZACIÓN PARA FIRMAR CONTRATOS Y CHEQUES APK
MEMORIAS ANUALES DE LA ENTIDAD (últimos 2 años) APL
DICTAMENES O INFORMES DE AUDITORÍA (EXTERNA O INTERNA
(últimos 2 años) APM
ESTADOS FINANCIEROS (últimos 2 años) APN
POLIZAS DE SEGURO (mayores a un año) APO
CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES APP

INICIALES, RUBRICA Y FECHA

Jefe de auditoría
Año Auditor Señior Interna Socio

     
     

1
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APA

PLANILLA DE PENDIENTES DE SUPERVISIÓN

Nombre del Supervisor:

Fecha:
Legajo:

Procedimiento: El Supervisor o Jefe de Auditoría Interna al realizar la supervisión del legajo,

puede establecer aspectos pendientes de completar, los cuales deben ser detallados en este
formulario, para su complementación por el responsable de la ejecución

Ref.: Completado Revisado

Pendientes por completar Fecha
P/T Por: Por:

2
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APB

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

NORMA LEGAL DE CREACIÓN DE LA ENTIDAD, ESTATUTOS Y OTROS

DOCUMENTOS DE CONSTITUCIÓN

Se adjunta los documentos importantes relacionados con la constitución de la entidad y los

registros realizados ante instituciones gubernamentales para su legal funcionamiento

Descripción Ref. P/T

Norma legal de creación APB 1
Estatutos APB 2
NIT APC 3
CNS

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

3
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APC

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

LEGISLACIÓN VINCULADA CON LA ENTIDAD

Se adjunta o detalla las normas legales emitidas por el Órgano Legislativo, Órgano Ejecutivo y de
Entidades Regularas y otras, que afectan directamente a las operaciones de la entidad

Legislación vinculada Ref. P/T

Ley de Gobiernos Autónomos Municipales APC 1
Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada APD 2
Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales
Manual de Contabilidad Gubernamental
Guía de Registros Contables para las Municipalidades
Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia
Manual del Sistema de Gestión Pública (SIGP)

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

4
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APD

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

ESTRUCTURA SOCIETARIA Y RELACIONES DE TUICIÓN O VINCULACIÓN

Se detalla la estructura societaria de la entidad, las entidad dependientes y contratos a largo plazo
con entidad dependientes o vinculadas, debiendo adjuntar documentos.

Descripción Ref. P/T

Estructura societaria (accionista, Nº de participación y % de control) APD1
Entidad dependientes (entidad, Nº de participación y % de control) APD2
Contratos o convenios a largo plazo con entidades vinculadas APD3

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Gerente de auditoría

     
     

5
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APD1

Estructura societaria (accionista, Nº de participación y % de control)

Nombre del accionista N° de % de Comentarios Ref.

acciones participación P/T

6
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APD2

Entidades dependientes o de tuición (entidad, Nº de participación y % de control)

Nombre de entidad N° de % de Comentarios Ref.

dependiente acciones participación P/T

7
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APD3

Contratos o convenios a largo plazo con entidades vinculadas

Entidad Concepto de transacción Importe de la Comentarios Ref.
vinculada transacción P/T

8
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APE

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

CONTRATOS A LARGO PLAZO

Se detallan los contratos a largo plazo que tiene la entidad, pero que deben ser significativos o
importantes para la presente y futuras auditorías, debiendo adjuntar los contratos

Detalle de contratos a largo plazo Importe Vigencia Ref.

Bs hasta P/T

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

9
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APF

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

PROPIEDADES INMUEBLES

Se detallan todos los inmuebles (terrenos, edificaciones e instalaciones) que tiene la entidad y que
son de su propiedad, pudiendo adjuntar documentos de respaldo

Detalle de inmuebles Nº Ubicación Fecha Grava- Ref.

DDRR Adquisición menes P/T

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

10
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APG

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHICULOS IMPORTANTES

Se detallan todas las maquinarias, equipos, equipos y vehículos con valores significativos, que
tiene la entidad y que son de su propiedad, pudiendo adjuntar documentos de respaldo

Descripción Nº GAM o Ubicación Fecha Gravámenes Ref. P/T

póliza adquisición

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Jefe de auditoría
Año Supervisor Interna

     
     

11
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APH

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

ORGANIGRAMA, MANUAL DE ORGANIZACIÓN, FUNCIONES, REGLAMENTO

INTERNO Y OTROS DOCUMENTOS

Se adjuntan los documentos relacionados con la organización, como ser organigrama, manuales
de organización y funciones, reglamento interno, manual de procedimientos, manual de políticas
contables o manual de contabilidad, reglamento de manejo de caja y otros

Descripción Ref. P/T

Organigrama APH1
Manual de organización APH2
Manual de funciones APH3
Reglamento interno APH4
Manual de procedimientos APH5
Manual de políticas contables APH6

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

12
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

API

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

ACTAS DE ASAMBLEA DE SOCIOS Y DIRECTORIO QUE AFECTAN A MAS DE

UNA GESTIÓN
Se adjuntan copia
Descripción Ref. P/T
Actas de asamblea API1
Actas de directorio API2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

13
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APJ

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

DOCUMENTO DE NOMBRAMIENTO DEL EJECUTIVO Y REPRESENTANTES

LEGALES

Descripción Ref. P/T

Documento de nombramiento del ejecutivo APJ1
Documento de nombramiento de representantes legales

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

14
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APK

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

RELACION DE FIRMAS AUTORIZADAS Y LIMITES DE AUTORIZACION PARA

FIRMAR CONTRATOS Y CHEQUES
Descripción Ref. P/T
Relación de firmas autorizadas para emitir cheques APK1
Relación de firmas autorizadas para firmar contratos APK2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

15
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APL

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

MEMORIAS ANUALES DE LA ENTIDAD (últimos 2 años)

Descripción Ref. P/T

Memoria de la gestión … APL1
Memoria de la gestión … APL2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

16
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APM

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

DICTAMES O INFORMES DE AUDITORIA (EXTERNA O INTERNA) (últimos 2 años)

Descripción Ref. P/T

Dictamen de confiabilidad de gestión anterior APM1
Informe de Control Interno de gestión anterior APM2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

17
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APN

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

ESTADOS FINANCIEROS (últimos 2 años)

Descripción Ref. P/T

Estados financieros de la gestión … APN1
Estados financieros de la gestión … APN2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

18
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APO

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

POLIZAS DE SEGURO (mayor a un año)

Descripción Ref. P/T

Póliza de seguros compañía xxx APO1
Póliza de seguros compañía xxx APO2

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

19
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA

APP

ENTIDAD: ---------------------------------------------------------- Periodo: -------------------

CONVENIOS COLECTIVOS CON TRABAJADORES

Descripción Ref. P/t
Convenio colectivo de trabajo, firmado APP1

INICIALES RUBRICA Y FECHA

Año Supervisor Jefe de auditoría Interna

     
     

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