Politécnico Grancolombiano

Taller contabilidad bancaria – Operaciones Bancarias Febrero 19 de

2020
Todas las cuentas de Ahorros están exentas del GMF y las cuentas
corrientes no están exentas del GMF
1. Abril 1. Se realiza la apertura de cuenta de Ahorros por $80MM de los
cuales $30MM en efectivo y el saldo en efectivo. El cliente no utiliza
tarjeta débito, pero el banco le entrega un talonario cuyo costo es de
$60.000 iva incluido.
2. Abril 1 Se desembolsa un crédito por $30MM con abono a cuenta de
ahorros, el banco cobra seguro de vida a una tasa del 1,4 por mil, la
tasa del préstamo es del 19.5 % EA
3. Abril 1. Se realiza la apertura de un CDAT en efectivo por $80MM a
una tasa del 6.40 % EA con un plazo de 17 días
4. Abril 4. Se realiza la apertura de una cuenta corriente por $45 MM, de
los cuales $40MM es en cheque y el saldo en efectivo. El banco cobra
cuota de manejo por $9.500 más iva y le cobra por una chequera
$300.000 iva incluido.
5. Abril 5. Un cliente realiza una transferencia de su cuenta corriente
por $12MM a una cuenta de ahorros del mismo titular. El banco cobra
comisión por la transferencia por $5.000 más iva.
6. Abril 6. Un cheque consignado en la cuenta corriente en abril 4 por
$4MM sale devuelto.
7. Abril 11. Se abonan los intereses de un CDT por $135.000, a la
cuenta corriente (descontar retefuente tasa del 4%)
8. Abril 13 Se realiza consignación de remesa negociada a cuenta
Corriente por $8.500.000, el banco cobra una comisión del 1.8% más
iva
9. Abril 18. El cliente cancela el CDAT de abril 1, se abona la totalidad a
la cuenta de ahorros (Los intereses se descuenta retefuente a una
tasa del 4%).
10.Abril 20. Se realiza la apertura en cheque de un CDT por $11 MM a
una tasa del 6.84% EA a un plazo de 4 meses
11.Abril 23 Se cancela una cuota de un préstamo en efectivo por
$5.9MM de los cuales $63.000 corresponde a seguro de vida,
$1.790.000 por intereses y el saldo corresponde a abono a capital.
12.Abril 25. Se paga un cheque por ventanilla por $9.150.000
13.Abril 27. Se recibe el pago de Impuesto predial por $2.450.000 y se
descuenta de la cuenta ahorros.
14.Abril 28. Un cliente solicita un cheque de Gerencia por $20MM para
ser descontados de su cuenta corriente. El banco cobra comisión de
$8.000, iva incluido por el cheque de gerencia. (Se descuenta de la
cuenta corriente).
15.Abril 30. El banco efectúa la causación de los intereses de CDT y los
intereses por el préstamo.
El banco presenta los siguientes saldos a marzo 31
Caja $35 MM
Capital $200 MM
Cartera de crédito $120 MM
Depósitos en cuenta de Ahorros $28MM
CDT $17 MM
CDAT $42
Saldo BR $89 MM
Inversiones en activos financieros $97 MM
Saldo Depósitos en Cuenta Corriente $54MM
Elaborar estado de resultados y, estado de situación financiera
(balance general) a junio 30. Impuesto de Renta 33%