Tatiana Cristancho Veloza

NUMERO DE TRANSACCION ACTIVO + COSTOS + GASTOS
1 BANCO
$ 2,675,000.00
ANTICIPO DE GASTOS
ARRIENDO ARRIENDO
2 $ 200,000.00 $ 100,000.00
BANCO
$ 346,500.00
3 NOMINA
$ 1,000,000.00
EQUIPOS DE
OFICINA
4 $ 900,000.00
BANCO
$ 900,000.00
5
CAJA
$ 500,000.00
6 CAJA
$ 300,000.00
COSTOS DE
7 BANCO PRODUCCION
$ 250,000.00 $ 250,000.00
= PASIVO + PATRIMONIO + INGRESOS
CAPITAL
SOCIAL EMPRESA DE PERIÒDICOS
$ 2,675,000.00
IVA POR
PAGAR
$ 57,000.00
RETEFUENTE
$ 10,500.00
SALARIOS POR
PAGAR
$ 1,000,000.00
INVERSION DE
NUEVO
ACCIONISTA
$ 500,000.00
INGRESOS POR
VENTAS
$ 300,000.00
MPRESA DE PERIÒDICOS
Ajustar tamaño de celdas AJUSTAR TAMAÑO DE CELDAS $ 1.00
Cambiar de Mayusculas a minusculas CAMBIAR DE MAYUSCULAS A MINUSCULAS $ 2.00

Poner formato moneda a una serie de PONER FORMATO MONEDA A UNA SERIE
números DE NÚMEROS $ 3.00
Separar datos de una celda SEPARAR DATOS DE UNA CELDA $ 4.00
Unir datos de una celda UNIR DATOS DE UNA CELDA $ 5.00
ORDENAR UNA SERIE DE NÚMEROS HASTA
Ordenar una serie de números hasta 25 25 $ 6.00
INSERTAR UNA COLUMNA, UNA FILA Y UNA
Insertar una columna, una fila y una celda CELDA $ 7.00
$ 8.00
$ 9.00
$ 10.00
$ 11.00
$ 12.00
$ 13.00
$ 14.00
$ 15.00
$ 16.00
$ 17.00
$ 18.00
$ 19.00
$ 20.00
$ 21.00
$ 22.00
$ 23.00
$ 24.00
$ 25.00
000012354 12354 12354 AJUSTAR TAMAÑO DE CELDAS
12355 CAMBIAR DE MAYUSCULAS A

000012355 12355 MINUSCULAS
12356 PONER FORMATO MONEDA A UNA
000012356 12356 SERIE DE NÚMEROS
000012357 12357 12357 SEPARAR DATOS DE UNA CELDA
000012358 12358 12358 UNIR DATOS DE UNA CELDA
12359 ORDENAR UNA SERIE DE NÚMEROS
000012359 12359 HASTA 25
12360 INSERTAR UNA COLUMNA, UNA
000012360 12360 FILA Y UNA CELDA
NUMERO DE TRANSACCION DETALLE DE LA TRANSACCION
1 LA COMERCIALIZADORA INICIA ACTIVIDADES CON UN

CAPITAL DE 600.000.000 DE PESOS
2 LA COMERCIALIZADORA TOMA UN LOCAL EN ARRIENDO

PARA SU FUNCIONAMIENTO, PAGA LOS PRIMEROS 4 MESES,
POR VALOR DE 15.000.000 DE PESOS MENSUALES, PAGO
CON CHEQUE. CALCULAR IVA Y RETEFUENTE
LA COMERCIALIZADORA COMPRA 20 COMPUTADORES DE

3 1.500.000 PESOS CADA UNO Y 15 CELULARES DE 650.000
PESOS CADA UNO. PAGA CON CHEQUE.CALCULAR IVA Y
RETEFUENTE
4 LA COMERCIALIZADORA VENDE 15 COMPUTADORAS Y 10

CELULARES OBTIENE UNA GANANCIA DEL 25% CALCULAR IVA
Y RETEFUENTE. RECIBE EL PAGO EN CHEQUE
LA COMERCIALIZADORA COMPRA 25 COMPUTADORES A

5 1.400.000 Y 20 CELULARES DE 580.000 PESOS CADA
UNO.PAGA CON CHEQUE. CALCULAR IVA Y RETEFUENTE
6 LA COMERCIALIZADORA VENDE 22 COMPUTADORES Y 18

CELULARES. OBTIENE UNA GANANCIA DEL 27% . CALCULAR
IVA Y RETEFUENTE. RECIBE EL PAGO EN CHEQUE.
7 LA COMERCIALIZADORA COMPRA UN VEHICULO PARA EL

TRANSPORTE DE MERCANCÍAS, POR VALOS DE
65.000.000.PAGA CONCHEQUE.CALCULAR IVA YRETEFUENTE

8 1.380.000 PASOS CADA UNO.PAGA CON CHEQUE.CALCULAR
IVA Y RETEFUENTE

CELULARES. OBTIENE UNA GANANCIA DEL 27%.CALCULAR
IVA Y RETEFUENTE. RECIBE EL PAGO EN CHUEQUE
LA COMERCIALIZADORA COMPRA UN COMPUTADOR PARA

10 USO DE LA OFICINA, POR VALOR DE 1.850.000 PESOS.PAGA
EN EFECTIVO
LA COMERCIALIZADORA REALIZA LA CONTABILIZACIÓN DE LA

11 DEPRECIACIÓN DEL EQUIPO DE COMPUTO PARA EL PRIMER
MES
12 LA COMERCIALIZADORA REALIZA LA CONTABILIZACIÓN DE LA

DEPRECIACIÓN DEL VEHÍCULO PARA EL PRIMER MES
13 LA COMERCIALIZADORA REALIZA LA CONTABILIZACÓN DE LA
NÓMINA POR VALOR DE 10.800.000
14 1.340.000 CADA UNO Y 40 CELULARES DE 530.000 PESOS
CADA UNO.PAGA CON CHEQUE. CALCULAR IVA Y
RETEFUENTE

CELULARES. OBTIENE UNA GANANCIA DEL 28% CALCULAR
IVA Y RETEFUENTE. RECIBE EL PAGO EN CHEQUE
NUMERO DE TRANSACCION ACTIVO + COSTOS + GASTOS = PASIVO +
BANCO
1
$ 600,000,000.00
ANTICIPO GASTOS
ARRIENDO ARRIENDO IVA POR PAGAR
2 $ 45,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 11,400,000.00
BANCO RETEFUENTE
$ 69,300,000.00 $ 2,100,000.00
INVENTARIO DE
MERCANCIAS IVA POR PAGAR
$ 39,750,000.00 $ 7,552,500.00
3
RETEFUENTE
BANCO POR PAGAR
$ 45,911,250.00 $ 1,391,250.00
INVENTARIO DE COSTO DE
MERCANCIAS VENTAS IVA POR PAGAR
$ 29,000,000.00 $ 29,000,000.00 $ 6,887,500.00
4 ANTICIPO DE
RETEFUENTE
$ 1,268,750.00
BANCO
$ 41,868,750.00
INVENTARIO DE
$ 46,600,000.00 $ 8,854,000.00
5
RETEFUENTE
BANCO POR PAGAR
$ 53,823,000.00 $ 1,631,000.00
$ 41,858,666.67 $ 41,858,666.67 $ 10,100,496.27
6 ANTICIPO DE
RETEFUENTE
$ 1,860,617.73
BANCO
$ 61,400,385.20
TRANSPORTE DE
7 $ 65,000,000.00 $ 12,350,000.00
RETEFUENTE
BANCO POR PAGAR
$ 75,075,000.00 $ 2,275,000.00
INVENTARIO DE
$ 65,100,000.00 $ 12,369,000.00
8
RETEFUENTE
BANCO POR PAGAR
$ 75,190,500.00 $ 2,278,500.00
$ 70,825,062.64 $ 70,825,062.64 $ 17,090,087.62
9 ANTICIPO DE
RETEFUENTE
$ 3,148,174.03
BANCO
$ 103,889,743.14
EQUIPO DE
COMPUTO
$ 1,850,000.00
BANCO
10 $ 1,850,000.00
CAJA
$ 1,850,000.00
CAJA
$ 1,850,000.00
GASTO DE
11 DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
DEL EQUIPO COMPUTADOR
$ 51,388.89 $ 51,388.89
GASTO DE
12 DEPRECIACIÓN DEPRESIACIÓN
DEL VEHICULO DEL VEHICULO
$ 541,666.67 $ 541,666.67
GASTO DE SALARIO POR
NOMINA PAGAR
$ 10,800,000.00 $ 9,828,000.00
GASTO EPS EPS POR PAGAR

$ 918,000.00 $ 1,350,000.00
FONDO DE
FONDO DE PENSIONES POR
PENSIONES PAGAR
13 $ 1,296,000.00 $ 1,728,000.00
ARL ARL POR PAGAR

$ 56,376.00 $ 56,376.00
13
PARAFISCALES
PARAFISCALES POR PAGAR
$ 972,000.00 $ 972,000.00
FONDO DE
SOLIDARIDAD
$ 108,000.00
INVENTARIO DE
$ 88,200,000.00 $ 16,758,000.00
14
RETEFUENTE
BANCO POR PAGAR
$ 101,871,000.00 $ 3,087,000.00
$ 77,581,080.88 $ 77,581,080.88 $ 18,867,718.87
15 ANTICIPO DE
RETEFUENTE
$ 3,475,632.42
BANCO
$ 114,695,869.97
PATRIMONIO + INGRESOS IVA 19%
CAPITAL SOCIAL RETEFUENTE 3.50%
$ 600,000,000.00
INGRESOS POR
VENTAS
$ 36,250,000.00
INGRESOS POR
VENTAS
$ 53,160,506.67
INGRESOS POR
VENTAS
$ 89,947,829.56
INGRESOS POR
VENTAS
$ 99,303,783.52
BANCO CAPITAL SOCIAL
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
1 $ 600,000,000.00 1
2 $ 69,300,000.00 2
3 $ 45,911,250.00 3
4 $ 41,868,750.00 4
5 $ 53,823,000.00 5
6 $ 61,400,385.20 6
7 $ 75,075,000.00 7
8 $ 75,190,500.00 8
9 $ 103,889,743.14 9
10 $ 1,850,000.00 10
11 $ 101,871,000.00 11
12 $ 114,695,869.97 12
13 13
14 14
$ 921,854,748.31 $ 423,020,750.00 15
$ 498,833,998.31 $ 0.00
GASTOS ARRIENDO
DÉBITO CRÉDITO RETEFUENTE

1 $ 15,000,000.00 DÉBITO
2 1
3 2
4 3
5 4
6 5
7 6
8 7
9 8
10 9
11 10
12 11
13 12
14 13
$ 15,000,000.00 $ 0.00 14
$ 15,000,000.00 $ 0.00
ANTICIPO RETEFUENTE
DÉBITO CRÉDITO SALARIO POR PAGAR
1 $ 1,268,750.00 DÉBITO
2 $ 1,860,617.73 1
3 $ 3,148,174.03 2
4 $ 3,475,632.42 3
5 4
6 5
7 6
8 7
9 8
10 9
11 10
12 11
13 12
14 13
$ 9,753,174.19 $ 0.00 14
$ 9,753,174.19 $ 0.00
TRANSPORTE DE MERCANCIAS
DÉBITO CRÉDITO FONDO DE PENSIONES POR PAGAR
1 $ 65,000,000.00 DÉBITO
2 1
3 2
4 3
5 4
6 5
7 6
8 7
9 8
10 9
11 10
12 11
13 12
14 13
$ 65,000,000.00 $ 0.00 14
$ 65,000,000.00 $ 0.00
DEPRESIACIÓN DEL EQUIPO ACUMULADA
DÉBITO CRÉDITO PARAFISCALES POR PAGAR
1 $ 51,388.89 DÉBITO
2 1
3 2
4 3
5 4
6 5
7 6
8 7
9 8
10 9
11 10
12 11
13 12
14 13
$ 0.00 $ 51,388.89 14
$ 51,388.89 $ 0.00
DEPRESIACIÓN DEL EQUIPO ACUMULADA VEHICULO
DÉBITO CRÉDITO
1 $ 541,666.67 DÉBITO
2 1
3 2
4 3
5 4
6 5
7 6
8 7
9 8
10 9
11 10
12 11
13 12
14 13
$ 0.00 $ 541,666.67 14
$ 541,666.67 $ 0.00
GASTO DE NOMINA
DÉBITO CRÉDITO
1 $ 10,800,000.00 DÉBITO
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
$ 10,800,000.00 $ 0.00
$ 10,800,000.00 $ 0.00
FONDO DE PENSIONES
DÉBITO CRÉDITO
1 $ 1,296,000.00 DÉBITO
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
$ 1,296,000.00 $ 0.00
$ 1,296,000.00 $ 0.00
PARAFISCALES
DÉBITO CRÉDITO
1 $ 972,000.00 DÉBITO
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
$ 972,000.00 $ 0.00
$ 972,000.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
1 $ 0.00 DÉBITO
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
1 $ 0.00 DÉBITO
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
1 $ 0.00 DÉBITO
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
CAPITAL SOCIAL ANTICIPO ARRIENDO
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
$ 600,000,000.00 1 $ 45,000,000.00 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
$ 600,000,000.00 $ 45,000,000.00 $ 0.00

$ 600,000,000.00 $ 45,000,000.00
RETEFUENTE INVENTARIO DE MERCANCIAS

$ 1,391,250.00 1 $ 39,750,000.00 1
$ 2,100,000.00 2 $ 29,000,000.00 2
$ 1,631,000.00 3 $ 46,600,000.00 3
$ 2,275,000.00 4 $ 41,858,666.67 4
$ 2,278,500.00 5 $ 65,100,000.00 5
$ 3,087,000.00 6 $ 70,825,062.64 6
7 $ 88,200,000.00 7
8 $ 77,581,080.88 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
$ 12,762,750.00 $ 239,650,000.00 $ 219,264,810.19
$ 12,762,750.00 $ 20,385,189.81
SALARIO POR PAGAR COSTO DE VENTAS
$ 9,828,000.00 1 $ 29,000,000.00 1
2 $ 41,858,666.67 2
3 $ 70,825,062.64 3
4 $ 77,581,080.88 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
$ 9,828,000.00 $ 219,264,810.19 $ 0.00
$ 9,828,000.00 $ 219,264,810.19
DO DE PENSIONES POR PAGAR CAJA
$ 1,728,000.00 1 $ 1,850,000.00 1
2 $ 1,850,000.00 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
$ 1,728,000.00 $ 1,850,000.00 $ 1,850,000.00
$ 1,728,000.00 $ 0.00
PARAFISCALES POR PAGAR GASTO DE DEPRESIACIÓN COMPUTADOR
$ 972,000.00 1 $ 51,388.89 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
$ 972,000.00 $ 51,388.89 $ 0.00
$ 972,000.00 $ 51,388.89
GASTO DE DEPRESIACIÓN VEHICULO
1 $ 541,666.67 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
$ 0.00 $ 541,666.67 $ 0.00
$ 0.00 $ 541,666.67
GASTO EPS
$ 918,000.00
$ 0.00 $ 918,000.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 918,000.00
ARL
$ 56,376.00
$ 0.00 $ 56,376.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 56,376.00
EQUIPO DE COMPUTO
$ 1,850,000.00
$ 0.00 $ 1,850,000.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 1,850,000.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
IVA POR PAGAR Naturaleza
DÉBITO CRÉDITO Cuentas Débito Crédito
$ 11,400,000.00 BANCO X
$ 7,552,500.00 CAPITAL SOCIAL X
ANTICIPO X
$ 6,887,500.00 ARRIENDO
$ 8,854,000.00 IVA POR PAGAR X
X
$ 10,100,496.27 GASTOS ARRIENDO
$ 12,350,000.00 RETEFUENTE X
INVENTARIO DE X
$ 12,369,000.00 MERCANCIAS
INGRESOS POR X
$ 17,090,087.62 VENTAS
ANTICIPO X
$ 16,758,000.00 RETEFUENTE
X
$ 18,867,718.87 COSTO DE VENTAS
TRANSPORTE DE X
MERCANCIAS
GASTO DE
DEPRECIACIÓN X
VEHICULO
GASTO DE
DEPRECIACIÓN X
COMPUTADOR
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA X
COMPUTADOR
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA X
VEHICULO
GASTO DE X
$ 69,283,500.00 $ 52,945,802.75 NOMINA
$ 16,337,697.25 GASTO DE EPS X
FONDO DE X
INGRESOS POR VENTAS PENSIONES
DÉBITO CRÉDITO ARL X
$ 36,250,000.00 PARAFISCALES X
SALARIO POR X
$ 53,160,506.67 PAGAR
$ 89,947,829.56 EPS POR PAGAR X
FONDO DE
PENSIONES POR X
$ 99,303,783.52 PAGAR
ARL POR PAGAR X
PARAFISCALES POR X
PAGAR
EQUIPO DE X
COMPUTO
FONDO DE X
SOLIDARIDAD
Sumas iguales
VERIFICACIÓN
$ 0.00 $ 278,662,119.75
$ 278,662,119.75
EPS POR PAGAR
DÉBITO CRÉDITO
$ 1,350,000.00
$ 0.00 $ 1,350,000.00
$ 1,350,000.00
ARL POR PAGAR
DÉBITO CRÉDITO
$ 56,376.00
$ 0.00 $ 56,376.00
$ 56,376.00
FONDO DE SOLIDARIDAD
DÉBITO CRÉDITO
$ 108,000.00
$ 0.00 $ 108,000.00
$ 108,000.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
DÉBITO CRÉDITO
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
Saldo
Débito Crédito
$ 498,833,998.31
$ 600,000,000.00
$ 45,000,000.00
$ 16,337,697.25
$ 15,000,000.00
$ 12,762,750.00
$ 20,385,189.81
$ 278,662,119.75
$ 9,753,174.19
$ 219,264,810.19
$ 65,000,000.00
$ 541,666.67
$ 51,388.89
$ 51,388.89
$ 541,666.67
$ 10,800,000.00
$ 918,000.00
$ 1,296,000.00
$ 56,376.00
$ 972,000.00
$ 9,828,000.00
$ 1,350,000.00
$ 1,728,000.00
$ 56,376.00
$ 972,000.00
$ 1,850,000.00
$ 108,000.00
$ 889,129,548.50 $ 889,129,548.50
$ 0.00
BALANCE GENERAL 5%
ACTIVOS 1 2 3
ACTIVOS CORRIENTES
BANCO $498,833,998.31 $523,775,698.22 $549,964,483.14
ANTICIPO ARRIENDO $45,000,000.00 $47,250,000.00 $49,612,500.00
INVENTARIO DE MERCANCIAS $20,385,189.81 $21,404,449.30 $22,474,671.77

ANTICIPO RETEFUENTE $9,753,174.19 $10,240,832.90 $10,752,874.55
TOTAL ACTIVOS $573,972,362.31 $602,670,980.43 $632,804,529.45

ACTIVOS NO CORRIENTES $0.00 $0.00
TRANSPORTE DE MERCANCIAS $65,000,000.00 $68,250,000.00 $71,662,500.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA
VEHICULO $51,388.89 $53,958.33 $56,656.25
EQUIPO DE COMPUTO $1,850,000.00 $1,942,500.00 $2,039,625.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
VEHICULO $541,666.67 $568,750.00 $597,187.50
TOTAL ACTIVOS NO
CORRIENTES $66,256,944.44 $69,569,791.66 $73,048,281.25
TOTAL ACTIVOS $640,229,306.75 $672,240,772.09 $705,852,810.70
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
IVA POR PAGAR $16,337,697.25 $17,154,582.11 $18,012,311.22
RETEFUENTE $12,762,750.00 $13,400,887.50 $14,070,931.88
SALARIO POR PAGAR $9,828,000.00 $10,319,400.00 $10,835,370.00
EPS PORDE
FONDO PAGAR
PENSIONES POR $1,350,000.00 $1,417,500.00 $1,488,375.00
PAGAR $1,728,000.00 $1,814,400.00 $1,905,120.00
ARL POR PAGAR $56,376.00 $59,194.80 $62,154.54
PARAFISCALES POR PAGAR $972,000.00 $1,020,600.00 $1,071,630.00
FONDO DE SOLIDARIDAD $108,000.00 $113,400.00 $119,070.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $10,467,428.75 $10,990,800.19 $11,540,340.20
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $0.00 $0.00 $0.00

TOTAL PASIVOS $10,467,428.75 $10,990,800.19 $11,540,340.20
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $600,000,000.00 $630,000,000.00 $661,500,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO $29,761,878.00 $31,249,971.90 $32,812,470.50

TOTAL PATRIMONIO $629,761,878.00 $661,249,971.90 $694,312,470.50
TOTAL PATRIMONIO+ PASIVO $640,229,306.75 $672,240,772.09 $705,852,810.70
INGRESOS $0.00 $0.00

INGRESOS POR VENTAS $278,662,119.75 $292,595,225.74 $307,224,987.02
$0.00 $0.00
TOTAL DE INGRESOS $278,662,119.75 $292,595,225.74 $307,224,987.02
GASTOS
GASTOS ARRIENDO $15,000,000.00 $15,750,000.00 $16,537,500.00
GASTO DE DEPRECIACIÓN
VEHICULO $541,666.67 $568,750.00 $597,187.50
GASTO DE DEPRECIACIÓN
COMPUTADOR $51,388.89 $53,958.33 $56,656.25
GASTO DE NOMINA $10,800,000.00 $11,340,000.00 $11,907,000.00
GASTO DE EPS $918,000.00 $963,900.00 $1,012,095.00
FONDO DE PENSIONES $1,296,000.00 $1,360,800.00 $1,428,840.00
ARL $56,376.00 $59,194.80 $62,154.54
PARAFISCALES $972,000.00 $1,020,600.00 $1,071,630.00
$0.00 $0.00
TOTAL DE GASTOS $29,635,431.56 $31,117,203.14 $32,673,063.29
COSTOS
COSTO DE VENTAS $219,264,810.19 $230,228,050.70 $241,739,453.23
$0.00 $0.00
TOTAL DE COSTO $219,264,810.19 $230,228,050.70 $241,739,453.23
RESULTADO DEL EJERCICIO $29,761,878.00 $31,249,971.90 $32,812,470.50
4 5 6 7 8
$577,462,707.29 $606,335,842.66 $636,652,634.79 $668,485,266.53 $701,909,529.86

$52,093,125.00 $54,697,781.25 $57,432,670.31 $60,304,303.83 $63,319,519.02
$23,598,405.36 $24,778,325.62 $26,017,241.90 $27,318,104.00 $28,684,009.20

$11,290,518.27 $11,855,044.19 $12,447,796.40 $13,070,186.22 $13,723,695.53
$664,444,755.92 $697,666,993.72 $732,550,343.40 $769,177,860.57 $807,636,753.60

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$75,245,625.00 $79,007,906.25 $82,958,301.56 $87,106,216.64 $91,461,527.47
$59,489.06 $62,463.52 $65,586.69 $68,866.03 $72,309.33

$2,141,606.25 $2,248,686.56 $2,361,120.89 $2,479,176.94 $2,603,135.78
$627,046.88 $658,399.22 $691,319.18 $725,885.14 $762,179.40
$76,700,695.31 $80,535,730.07 $84,562,516.58 $88,790,642.41 $93,230,174.53

$741,145,451.23 $778,202,723.79 $817,112,859.98 $857,968,502.98 $900,866,928.13
$18,912,926.78 $19,858,573.12 $20,851,501.77 $21,894,076.86 $22,988,780.70

$14,774,478.47 $15,513,202.39 $16,288,862.51 $17,103,305.64 $17,958,470.92
$11,377,138.50 $11,945,995.43 $12,543,295.20 $13,170,459.96 $13,828,982.95
$1,562,793.75 $1,640,933.44 $1,722,980.11 $1,809,129.11 $1,899,585.57
$2,000,376.00 $2,100,394.80 $2,205,414.54 $2,315,685.27 $2,431,469.53
$65,262.27 $68,525.38 $71,951.65 $75,549.23 $79,326.69
$1,125,211.50 $1,181,472.08 $1,240,545.68 $1,302,572.96 $1,367,701.61
$125,023.50 $131,274.68 $137,838.41 $144,730.33 $151,966.85
$12,117,357.21 $12,723,225.07 $13,359,386.32 $14,027,355.64 $14,728,723.42
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$12,117,357.21 $12,723,225.07 $13,359,386.32 $14,027,355.64 $14,728,723.42
$694,575,000.00 $729,303,750.00 $765,768,937.50 $804,057,384.38 $844,260,253.59
$34,453,094.02 $36,175,748.72 $37,984,536.16 $39,883,762.97 $41,877,951.11

$729,028,094.02 $765,479,498.72 $803,753,473.66 $843,941,147.34 $886,138,204.71
$741,145,451.23 $778,202,723.79 $817,112,859.98 $857,968,502.98 $900,866,928.13
ESTADO DE RESULTADOS
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$322,586,236.37 $338,715,548.19 $355,651,325.60 $373,433,891.88 $392,105,586.48
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$322,586,236.37 $338,715,548.19 $355,651,325.60 $373,433,891.88 $392,105,586.48
$17,364,375.00 $18,232,593.75 $19,144,223.44 $20,101,434.61 $21,106,506.34
$627,046.88 $658,399.22 $691,319.18 $725,885.14 $762,179.40
$59,489.06 $62,463.52 $65,586.69 $68,866.03 $72,309.33

$12,502,350.00 $13,127,467.50 $13,783,840.88 $14,473,032.92 $15,196,684.56
$1,062,699.75 $1,115,834.74 $1,171,626.47 $1,230,207.80 $1,291,718.19
$1,500,282.00 $1,575,296.10 $1,654,060.91 $1,736,763.95 $1,823,602.15
$65,262.27 $68,525.38 $71,951.65 $75,549.23 $79,326.69
$1,125,211.50 $1,181,472.08 $1,240,545.68 $1,302,572.96 $1,367,701.61
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$34,306,716.46 $36,022,052.28 $37,823,154.90 $39,714,312.64 $41,700,028.27
$253,826,425.89 $266,517,747.19 $279,843,634.55 $293,835,816.28 $308,527,607.09

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$253,826,425.89 $266,517,747.19 $279,843,634.55 $293,835,816.28 $308,527,607.09
$34,453,094.02 $36,175,748.72 $37,984,536.16 $39,883,762.97 $41,877,951.11
9 10 11 12
$737,005,006.35 $773,855,256.67 $812,548,019.50 $853,175,420.47

$66,485,494.97 $69,809,769.72 $73,300,258.20 $76,965,271.12
$30,118,209.66 $31,624,120.14 $33,205,326.15 $34,865,592.46

$14,409,880.30 $15,130,374.32 $15,886,893.03 $16,681,237.69
$848,018,591.28 $890,419,520.85 $934,940,496.89 $981,687,521.73

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$96,034,603.85 $100,836,334.04 $105,878,150.74 $111,172,058.28
$75,924.79 $79,721.03 $83,707.08 $87,892.44

$2,733,292.57 $2,869,957.20 $3,013,455.06 $3,164,127.81
$800,288.37 $840,302.79 $882,317.93 $926,433.82
$97,891,683.25 $102,786,267.42 $107,925,580.79 $113,321,859.83

$945,910,274.54 $993,205,788.26 $1,042,866,077.68 $1,095,009,381.56
$24,138,219.74 $25,345,130.72 $26,612,387.26 $27,943,006.62

$18,856,394.47 $19,799,214.19 $20,789,174.90 $21,828,633.64
$14,520,432.10 $15,246,453.71 $16,008,776.39 $16,809,215.21
$1,994,564.85 $2,094,293.09 $2,199,007.75 $2,308,958.13
$2,553,043.01 $2,680,695.16 $2,814,729.92 $2,955,466.41
$83,293.03 $87,457.68 $91,830.56 $96,422.09
$1,436,086.69 $1,507,891.03 $1,583,285.58 $1,662,449.86
$159,565.19 $167,543.45 $175,920.62 $184,716.65
$15,465,159.59 $16,238,417.57 $17,050,338.45 $17,902,855.37
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$15,465,159.59 $16,238,417.57 $17,050,338.45 $17,902,855.37
$886,473,266.27 $930,796,929.59 $977,336,776.07 $1,026,203,614.87
$43,971,848.67 $46,170,441.10 $48,478,963.16 $50,902,911.32

$930,445,114.94 $976,967,370.69 $1,025,815,739.22 $1,077,106,526.19
$945,910,274.54 $993,205,788.26 $1,042,866,077.68 $1,095,009,381.56
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$411,710,865.80 $432,296,409.09 $453,911,229.54 $476,606,791.02
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$411,710,865.80 $432,296,409.09 $453,911,229.54 $476,606,791.02
$22,161,831.66 $23,269,923.24 $24,433,419.40 $25,655,090.37
$800,288.37 $840,302.79 $882,317.93 $926,433.82
$75,924.79 $79,721.03 $83,707.08 $87,892.44

$15,956,518.79 $16,754,344.73 $17,592,061.97 $18,471,665.07
$1,356,304.10 $1,424,119.30 $1,495,325.27 $1,570,091.53
$1,914,782.26 $2,010,521.37 $2,111,047.44 $2,216,599.81
$83,293.03 $87,457.68 $91,830.56 $96,422.09
$1,436,086.69 $1,507,891.03 $1,583,285.58 $1,662,449.86
$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$43,785,029.69 $45,974,281.17 $48,272,995.23 $50,686,644.99
$323,953,987.44 $340,151,686.82 $357,159,271.16 $375,017,234.72

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$323,953,987.44 $340,151,686.82 $357,159,271.16 $375,017,234.72
$43,971,848.67 $46,170,441.10 $48,478,963.16 $50,902,911.32
KARDEX
PRODUCTO CELULARES EXISTENCIAS M
MÉTODO PROMEDIO PONDERADO EXISTENCIAS M
FECHA ENTRADAS SALIDAS
DD MM AA DETALLE UNIDADES V.UNITARIO VALOR TOTAL UNIDADES
31 1 2020 INVENTARIO INICIAL $ 0.00
7 1 2020 FACTURA DE COMPRA #000123 15 $ 650,000.00 $ 9,750,000.00
8 2 2020 FACTURA DE VENTA #000001 $ 0.00 10
14 2 2020 FACTURA DE VENTA #000002 $ 0.00 18
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 32
17 4 2020 FACTURA DE VENTA $ 0.00 32
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
KARDEX
PRODUCTO COMPUTADORES EXISTENCIAS M
7 1 2020 FACTURA DE COMPRA #000123 20 $ 1,500,000.00 $ 30,000,000.00
8 2 2020 FACTURA DE VENTA #00001 $ 0.00 15
14 2 2020 FACTURA DE VENTA #000002 $ 0.00 22
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 38
27 3 2020 FACTURA DE COMPRA#000126 50 $ 1,340,000.00 $ 67,000,000.00
17 4 2020 FACTURA DE VENTA $ 0.00 45
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
EXISTENCIAS MNIMAS
EXISTENCIAS MÁXIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
V.UNITARIO VALOR TOTAL UNIDADES V.UNITARIO VALOR TOTAL
$ 0.00 0 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 15 $ 650,000.00 $ 9,750,000.00
$ 650,000.00 $ 6,500,000.00 5 $ 650,000.00 $ 3,250,000.00
$ 650,000.00 $ 0.00 25 $ 594,000.00 $ 14,850,000.00
$ 594,000.00 $ 10,692,000.00 7 $ 594,000.00 $ 4,158,000.00
$ 594,000.00 $ 0.00 37 $ 566,432.43 $ 20,958,000.00
$ 566,432.43 $ 18,125,837.84 5 $ 566,432.43 $ 2,832,162.16
$ 566,432.43 $ 0.00 45 $ 534,048.05 $ 24,032,162.16
$ 534,048.05 $ 17,089,537.54 13 $ 534,048.05 $ 6,942,624.62
$ 534,048.05 $ 0.00 13 $ 534,048.05 $ 6,942,624.62
$ 534,048.05 $ 0.00 13 $ 534,048.05 $ 6,942,624.62
$ 534,048.05 $ 0.00 13 $ 534,048.05 $ 6,942,624.62
$ 534,048.05 $ 0.00 13 $ 534,048.05 $ 6,942,624.62
$ 534,048.05 $ 0.00 13 $ 534,048.05 $ 6,942,624.62
$ 534,048.05 $ 0.00 13 $ 534,048.05 $ 6,942,624.62
$ 534,048.05 $ 0.00 13 $ 534,048.05 $ 6,942,624.62
EXISTENCIAS MNIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
$ 0.00 0 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 20 $ 1,500,000.00 $ 30,000,000.00 $ 1,752,600.00
$ 1,500,000.00 $ 22,500,000.00 5 $ 1,500,000.00 $ 7,500,000.00
$ 1,500,000.00 $ 0.00 30 $ 1,416,666.67 $ 42,500,000.00
$ 1,416,666.67 $ 31,166,666.67 8 $ 1,416,666.67 $ 11,333,333.33
$ 1,416,666.67 $ 0.00 43 $ 1,386,821.71 $ 59,633,333.33
$ 1,386,821.71 $ 52,699,224.81 5 $ 1,386,821.71 $ 6,934,108.53
$ 1,386,821.71 $ 0.00 55 $ 1,344,256.52 $ 73,934,108.53
$ 1,344,256.52 $ 60,491,543.34 10 $ 1,344,256.52 $ 13,442,565.19
$ 1,344,256.52 $ 0.00 10 $ 1,344,256.52 $ 13,442,565.19
$ 1,344,256.52 $ 0.00 10 $ 1,344,256.52 $ 13,442,565.19
$ 1,344,256.52 $ 0.00 10 $ 1,344,256.52 $ 13,442,565.19
$ 1,344,256.52 $ 0.00 10 $ 1,344,256.52 $ 13,442,565.19
$ 1,344,256.52 $ 0.00 10 $ 1,344,256.52 $ 13,442,565.19
$ 1,344,256.52 $ 0.00 10 $ 1,344,256.52 $ 13,442,565.19
$ 1,344,256.52 $ 0.00 10 $ 1,344,256.52 $ 13,442,565.19
KARDEX
8 2 2020 FACTURA DE VENTA #000001 $ 0.00 10
14 2 2020 FACTURA DE VENTA #000002 5
14 2 2020 FACTURA DE VENTA #000002 $ 0.00 13
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 7
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 25
14 3 2020 FACTURA DE VENTA $ 0.00 5
$ 0.00 27
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
KARDEX
8 2 2020 FACTURA DE VENTA #00001 $ 0.00 15
14 2 2020 FACTURA DE VENTA #000002 $ 0.00 5
14 2 2020 FACTURA DE VENTA #000002 $ 0.00 17
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 8
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 30
17 4 2020 FACTURA DE VENTA $ 0.00 5
$ 0.00 40
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
EXISTENCIAS MNIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
$ 0.00 0 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 15 $ 650,000.00 $ 9,750,000.00
$ 650,000.00 $ 6,500,000.00 5 $ 650,000.00 $ 3,250,000.00
$ 650,000.00 $ 0.00 20 $ 580,000.00 $ 11,600,000.00
$ 650,000.00 $ 3,250,000.00 0 $ 650,000.00 $ 0.00
$ 580,000.00 $ 7,540,000.00 7 $ 580,000.00 $ 4,060,000.00
$ 580,000.00 $ 0.00 30 $ 560,000.00 $ 16,800,000.00
$ 580,000.00 $ 4,060,000.00 0 $ 580,000.00 $ 0.00
$ 560,000.00 $ 14,000,000.00 5 $ 560,000.00 $ 2,800,000.00
$ 560,000.00 $ 0.00 40 $ 530,000.00 $ 21,200,000.00
$ 560,000.00 $ 2,800,000.00 0 $ 560,000.00 $ 0.00
$ 530,000.00 $ 14,310,000.00 13 $ 530,000.00 $ 6,890,000.00
$ 530,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
EXISTENCIAS MNIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
$ 0.00 0 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 20 $ 1,500,000.00 $ 30,000,000.00 $ 1,752,600.00
$ 1,500,000.00 $ 22,500,000.00 5 $ 1,500,000.00 $ 7,500,000.00
$ 0.00 $ 0.00 25 $ 1,400,000.00 $ 35,000,000.00
$ 1,500,000.00 $ 7,500,000.00 0 $ 1,500,000.00 $ 0.00
$ 1,400,000.00 $ 23,800,000.00 8 $ 1,400,000.00 $ 11,200,000.00
$ 0.00 $ 0.00 35 $ 1,380,000.00 $ 48,300,000.00
$ 1,400,000.00 $ 11,200,000.00 0 $ 1,400,000.00 $ 0.00
$ 1,380,000.00 $ 41,400,000.00 5 $ 1,380,000.00 $ 6,900,000.00
$ 1,380,000.00 $ 0.00 50 $ 1,340,000.00 $ 67,000,000.00
$ 1,380,000.00 $ 6,900,000.00 0 $ 1,380,000.00 $ 0.00
$ 1,340,000.00 $ 53,600,000.00 5 $ 1,340,000.00 $ 6,700,000.00
$ 1,340,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
KARDEX
8 2 2020 FACTURA DE VENTA #000001 $ 0.00 10
14 2 2020 FACTURA DE VENTA #000002 $ 0.00 18
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 30
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 2
14 3 2020 FACTURA DE VENTA $ 0.00 32
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
KARDEX
8 2 2020 FACTURA DE VENTA #00001 $ 0.00 15
14 2 2020 FACTURA DE VENTA #000002 $ 0.00 22
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 3
6 3 2020 FACTURA DE VENTA #00003 $ 0.00 35
6 3 2020 FACTURA DE COMPRA#000126 1 $ 1,850,000.00 $ 1,850,000.00
17 4 2020 FACTURA DE VENTA $ 0.00 45
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
EXISTENCIAS MNIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
$ 0.00 0 $ 0.00
$ 0.00 15 $ 650,000.00 $ 9,750,000.00
$ 650,000.00 $ 6,500,000.00 5 $ 650,000.00 $ 3,250,000.00
$ 0.00 20 $ 580,000.00 $ 11,600,000.00
$ 580,000.00 $ 10,440,000.00 2 $ 580,000.00 $ 1,160,000.00
$ 0.00 30 $ 560,000.00 $ 16,800,000.00
$ 560,000.00 $ 16,800,000.00 0 $ 560,000.00 $ 0.00
$ 580,000.00 $ 1,160,000.00 0 $ 580,000.00 $ 0.00
$ 0.00 40 $ 530,000.00 $ 21,200,000.00
$ 530,000.00 $ 16,960,000.00 8 $ 530,000.00 $ 4,240,000.00
$ 530,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
EXISTENCIAS MNIMAS
SALIDAS EXISTENCIAS
$ 0.00 0 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 20 $ 1,500,000.00 $ 30,000,000.00 $ 1,752,600.00
$ 1,500,000.00 $ 22,500,000.00 5 $ 1,500,000.00 $ 7,500,000.00
$ 1,500,000.00 $ 0.00 25 $ 1,400,000.00 $ 35,000,000.00
$ 1,400,000.00 $ 30,800,000.00 3 $ 1,400,000.00 $ 4,200,000.00
$ 1,400,000.00 $ 0.00 35 $ 1,380,000.00 $ 48,300,000.00
$ 1,400,000.00 $ 4,200,000.00 0 $ 1,400,000.00 $ 0.00
$ 1,380,000.00 $ 48,300,000.00 0 $ 1,380,000.00 $ 0.00
$ 1,380,000.00 $ 0.00 1 $ 1,850,000.00 $ 1,850,000.00
$ 0.00 50 $ 1,340,000.00 $ 67,000,000.00
$ 1,340,000.00 $ 60,300,000.00 5 $ 1,340,000.00 $ 6,700,000.00
$ 1,340,000.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS BRUTAS $18,740,000.00
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN VENTAS $350,000.00
=VENTAS NETAS $18,390,000.00
(-) COSTO DE VENTAS $5,300,000.00
=UTILIDAD BRUTA $13,090,000.00
(-)GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN $950,000.00
(-)GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS $1,200,000.00
=UTILIDAD OPERACIONAL $10,940,000.00
(+) INGRESOS NO OPERACIONALES $1,000,000.00
(-) GASTOS NO OPERACIONALES $300,000.00
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $11,640,000.00
(-) IMPUESTOS (35%) $4,074,000.00
=UTILIDAD NETA $7,566,000.00
CUADRO DEPRECIACIÓN
FECHA DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR NETO
0 $0.00 $0.00 $3,500,000.00
AÑO 1 $1,200,000.00 $1,200,000.00 $2,300,000.00
AÑO 2 $900,000.00 $2,100,000.00 $1,400,000.00
AÑO 3 $600,000.00 $2,700,000.00 $800,000.00
AÑO 4 $300,000.00 $3,000,000.00 $500,000.00
EJERCICIO 2
FECHA DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR NETO
0 DEPRECIACIÓN ANUAL $0.00 $48,000,000.00
AÑO 1 DEPRECIACIÓN ANUAL #VALUE! #VALUE!
TD 0.369042655519807
V ACTIVO $30,000,000.00
VALOR SALVAMENTO $3,000,000.00
VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO

0 $30,000,000.00
AÑO 1 $11,071,279.67 $18,928,720.33
AÑO 2 $6,985,505.22 $11,943,215.12
AÑO3 $4,407,555.82 $7,535,659.29
AÑO 4 $2,780,979.72 $4,754,679.58
AÑO 5 $1,754,679.58 $3,000,000.00
EJERCICIO 2
TD 0.345610610058763
V ACTIVO $45,000,000.00
VALOR SALVAMENTO $5,400,000.00
VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO

0 $45,000,000.00
AÑO 1 $15,552,477.45 $29,447,522.55
AÑO 2 $10,177,376.23 $19,270,146.32
AÑO3 $6,659,967.02 $12,610,179.29
AÑO 4 $4,358,211.76 $8,251,967.53
AÑO 5 $2,851,967.53 $5,400,000.00
METODO DE PRODUCCION
VALOR DE ACTIVO 10000000 CAPACICAD UNIDADES 20000
AÑO UNIDADES PRODUCIDAS DEPRECIACIÓN POR UNIDAD CUOTA DE DEPRECIACIÓN

1 2000 500 1000000
2 2500 500 1250000
3 2000 500 1000000
4 2200 500 1100000
5 1500 500 750000
6 1800 500 900000
7 2000 500 1000000
8 2000 500 1000000
9 2400 500 1200000
10 1600 500 800000
VALOR ACTIVO 2000000

VIDA UTIL 5
SUMA DE DIGITOS 15
AÑO N°DIGITOS CUOTA AMORTIZACIÓN AMORTIZACIÓN ACUMULADA

0 0 0 0
1 1 $ 133,333.33 $ 133,333.33
2 2 $ 266,666.67 $ 400,000.00
3 3 $ 400,000.00 $ 800,000.00
4 4 $ 533,333.33 $ 1,333,333.33
5 5 $ 666,666.67 $ 2,000,000.00
VALOR DE DESECHO
$500,000.00
VIDA UTIL
4 AÑOS
VIDA UTIL 10
DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO EN LIBROS

1000000 9000000
2250000 7750000
3250000 6750000
4350000 5650000
5100000 4900000
6000000 4000000
7000000 3000000
8000000 2000000
9200000 800000
10000000 0
VALOR NETO
$ 2,000,000.00
$ 1,866,666.67
$ 1,600,000.00
$ 1,200,000.00
$ 666,666.67
$ -
PUNTO 1
FECHA
DD MM AA VALOR INICIAL VIDA UTIL VALOR DE DESECHO
2 1 2020 $12,600,000.00 5 $0.00
FECHA DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACION ACUMULADA

AÑO 0 $0.00 $0.00
AÑO 1 $2,520,000.00 $2,520,000.00
AÑO 2 $2,520,000.00 $5,040,000.00
AÑO 3 $2,520,000.00 $7,560,000.00
AÑO 4 $2,520,000.00 $10,080,000.00
AÑO 5 $2,520,000.00 $12,600,000.00
PUNTO 2
FECHA
DD MM AA VALOR INICIAL VALOR DE DESECHO VIDA UTIL
2 1 2018 7800000 $624,000.00 4
FRACCIÓN 10
FECHA DEPRECIACIÓN ANUAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA
AÑO 0 $0.00 $0.00
AÑO 1 $2,870,400.00 $2,870,400.00
AÑO 2 $2,152,800.00 $5,023,200.00
AÑO 3 $1,435,200.00 $6,458,400.00
AÑO 4 $717,600.00 $7,176,000.00
PUNTO 3
FECHA VALOR INICIAL VALOR DE SALVAMENTO VIDA UTIL
DD MM AA $80,000,000.00 $12,000,000.00 5
1 1 2020
VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA
AÑO 0
AÑO 1 $25,259,565.69
AÑO 2 $17,283,995
AÑO3 $11,826,667.38
AÑO 4 $8,092,461.36
AÑO 5 $5,537,310.62
VALOR NETO
$12,600,000.00
$10,080,000.00
$7,560,000.00
$5,040,000.00
$2,520,000.00
$0.00
VALOR NETO
$7,800,000.00
$4,929,600.00
$2,776,800.00
$1,341,600.00
$624,000.00
TD
0.315744571081368
VALOR NETO
$80,000,000.00
$54,740,434.31
$37,456,439.36
$25,629,771.98
$17,537,310.62
$12,000,000.00
BALANCE DE PRUEBA
CUENTA SALDO DÉBITO CRÉDITO
BANCOS $ 615,000.00 $ 615,000.00
VENTAS $ 2,420,000.00 $ 2,420,000.00
VEHÍCULOS $ 408,000.00 $ 408,000.00
VACACIONES POR PAGAR $ 58,000.00 $ 58,000.00
GASTOS LABORALES VACACIONES $ 200,000.00 $ 200,000.00
UTILIDADES DE PERIODOS ANTERIORES $ 422,000.00 $ 422,000.00
TERRENOS $ 210,000.00 $ 210,000.00
GASTOS LABORALES SUELDOS $ 180,000.00 $ 180,000.00
GASTOS SERVICIOS PÚBLICOS $ 52,000.00 $ 52,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 60,000.00 $ 60,000.00
RESERVA LEGAL $ 239,000.00 $ 239,000.00
PROVEEDORES $ 1,020,000.00 $ 1,020,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 320,000.00 $ 320,000.00
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA $ 115,000.00 $ 115,000.00
MAQUINARIA $ 206,000.00 $ 206,000.00
INVERSIONES EN ACCIONES $ 80,000.00 $ 80,000.00
INVENTARIO FINAL $ 410,000.00 $ 410,000.00
INTERESES CESANTIAS POR PAGAR $ 12,000.00 $ 12,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADOS A TERCEROS $ 90,000.00 $ 90,000.00
INGRESOS FINANCIEROS INTERESES $ 40,000.00 $ 40,000.00
GASTOS FINANCIEROS INTERESES $ 35,000.00 $ 35,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 32,000.00 $ 32,000.00
GASTOS HONORARIOS $ 24,000.00 $ 24,000.00
HIPOTECA POR PAGAR $ 325,000.00 $ 325,000.00
GASTOS SEGUROS $ 65,000.00 $ 65,000.00
GASTOS DE PAPELERÍA $ 25,000.00 $ 25,000.00
GASTOS DE ASEO Y CAFETERÍA $ 42,000.00 $ 42,000.00
GASTOS DEPRECIACIÓN EDIFICIOS $ 40,000.00 $ 40,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA $ 60,000.00 $ 60,000.00
EDIFICIOS $ 720,000.00 $ 720,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS $ 144,000.00 $ 144,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 935,000.00 $ 935,000.00
COSTO DE VENTAS $ 1,040,000.00 $ 1,040,000.00
GASTOS LABORALES COMISIONES $ 225,000.00 $ 225,000.00
GASTOS LABORALES CESANTÍAS $ 125,000.00 $ 125,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
CAJA $ 190,000.00 $ 190,000.00
SUMAS IGUALES $ 5,888,000.00 $ 5,888,000.00
CLASE ESTADO FINANCIERO ESTADO FINANCIERO
ACTIVO BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL
INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
ACTIVO BALANCE GENERAL
PASIVO BALANCE GENERAL
GASTO ESTADO DE RESULTADOS
PATRIMONIO BALANCE GENERAL
INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS
COSTO ESTADO DE RESULTADOS
CLASE
ACTIVO
COSTO
GASTO
PASIVO
PATRIMONIO
INGRESOS
VALOR POR EMPLEADO CON SALARIO MÍNIMO AÑO 20202
CONCEPTO BASE % COSTO MENSUAL COSTO ANUAL
SALARIO mínimo $877,803.000 $10,533,636.00
AUX TRANSPORTE $102,854.000 $1,234,248.00
SALUD salario 8.500% $74,613.255 $895,359.06
PENSION salario 12.000% $105,336.360 $1,264,036.32
ARL salario 0.522% $4,582.132 $54,985.58
ICBF salario 3.000% $26,334.090 $316,009.08
SENA salario 2.000% $17,556.060 $210,672.72
CAJA DE COMPENSACIÓN salario 4.000% $35,112.120 $421,345.44
PRIMA salario +aux 8.330% $81,688.728 $980,264.74
CESANTIAS salario +aux 8.330% $81,688.728 $980,264.74
INTERESES CESANTIAS cesantias 1.000% $9,802.647 $117,631.77
VACACIONES salario 4.170% $36,604.385 $439,252.62
TOTAL $1,453,975.505 $17,447,706.06
SALARIO MINIMO $877,803.00

AUX.TRANSPORTE $102,854.00
CONCEPTO BASE % INGRESO MENSUAL INGRESO ANUAL

SALARIO MINIMO $877,803.00 10533636
AUX TRANSPORTE $102,854.00 1234248
SALUD SALARIO 4.000% $35,112.120 421345.44
PENSION SALARIO 4.000% $35,112.120 421345.44
SALARIO NETO $910,432.760 $10,925,193.120

Tatiana Cristancho Veloza

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NUMERO DE TRANSACCION ACTIVO + COSTOS + GASTOS

Cambiar de Mayusculas a minusculas CAMBIAR DE MAYUSCULAS A MINUSCULAS $ 2.00

12355 CAMBIAR DE MAYUSCULAS A

1 LA COMERCIALIZADORA INICIA ACTIVIDADES CON UN

2 LA COMERCIALIZADORA TOMA UN LOCAL EN ARRIENDO

LA COMERCIALIZADORA COMPRA 20 COMPUTADORES DE

4 LA COMERCIALIZADORA VENDE 15 COMPUTADORAS Y 10

LA COMERCIALIZADORA COMPRA 25 COMPUTADORES A

6 LA COMERCIALIZADORA VENDE 22 COMPUTADORES Y 18

7 LA COMERCIALIZADORA COMPRA UN VEHICULO PARA EL

LA COMERCIALIZADORA COMPRA 35 COMPUTADORES DE

9 LA COMERCIALIZADORA VENDE 38 COMPUTADORES Y 32

LA COMERCIALIZADORA COMPRA UN COMPUTADOR PARA

LA COMERCIALIZADORA REALIZA LA CONTABILIZACIÓN DE LA

12 LA COMERCIALIZADORA REALIZA LA CONTABILIZACIÓN DE LA

15 LA COMERCIALIZADORA VENDE 45 COMPUTADORES Y 32

GASTO EPS EPS POR PAGAR

ARL ARL POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO RETEFUENTE

$ 600,000,000.00 $ 45,000,000.00 $ 0.00

RETEFUENTE INVENTARIO DE MERCANCIAS

$ 0.00 $ 56,376.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

INVENTARIO DE MERCANCIAS $20,385,189.81 $21,404,449.30 $22,474,671.77

TOTAL ACTIVOS $573,972,362.31 $602,670,980.43 $632,804,529.45

TRANSPORTE DE MERCANCIAS $65,000,000.00 $68,250,000.00 $71,662,500.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $0.00 $0.00 $0.00

RESULTADO DEL EJERCICIO $29,761,878.00 $31,249,971.90 $32,812,470.50

INGRESOS $0.00 $0.00

$577,462,707.29 $606,335,842.66 $636,652,634.79 $668,485,266.53 $701,909,529.86

$23,598,405.36 $24,778,325.62 $26,017,241.90 $27,318,104.00 $28,684,009.20

$664,444,755.92 $697,666,993.72 $732,550,343.40 $769,177,860.57 $807,636,753.60

$75,245,625.00 $79,007,906.25 $82,958,301.56 $87,106,216.64 $91,461,527.47

$59,489.06 $62,463.52 $65,586.69 $68,866.03 $72,309.33

$627,046.88 $658,399.22 $691,319.18 $725,885.14 $762,179.40

$76,700,695.31 $80,535,730.07 $84,562,516.58 $88,790,642.41 $93,230,174.53

$18,912,926.78 $19,858,573.12 $20,851,501.77 $21,894,076.86 $22,988,780.70

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$694,575,000.00 $729,303,750.00 $765,768,937.50 $804,057,384.38 $844,260,253.59

$34,453,094.02 $36,175,748.72 $37,984,536.16 $39,883,762.97 $41,877,951.11

$17,364,375.00 $18,232,593.75 $19,144,223.44 $20,101,434.61 $21,106,506.34

$627,046.88 $658,399.22 $691,319.18 $725,885.14 $762,179.40

$59,489.06 $62,463.52 $65,586.69 $68,866.03 $72,309.33

$253,826,425.89 $266,517,747.19 $279,843,634.55 $293,835,816.28 $308,527,607.09

$737,005,006.35 $773,855,256.67 $812,548,019.50 $853,175,420.47

$30,118,209.66 $31,624,120.14 $33,205,326.15 $34,865,592.46

$848,018,591.28 $890,419,520.85 $934,940,496.89 $981,687,521.73

$96,034,603.85 $100,836,334.04 $105,878,150.74 $111,172,058.28

$75,924.79 $79,721.03 $83,707.08 $87,892.44

$800,288.37 $840,302.79 $882,317.93 $926,433.82

$97,891,683.25 $102,786,267.42 $107,925,580.79 $113,321,859.83

$24,138,219.74 $25,345,130.72 $26,612,387.26 $27,943,006.62

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$886,473,266.27 $930,796,929.59 $977,336,776.07 $1,026,203,614.87

$43,971,848.67 $46,170,441.10 $48,478,963.16 $50,902,911.32

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00

$22,161,831.66 $23,269,923.24 $24,433,419.40 $25,655,090.37

$800,288.37 $840,302.79 $882,317.93 $926,433.82

$75,924.79 $79,721.03 $83,707.08 $87,892.44

$323,953,987.44 $340,151,686.82 $357,159,271.16 $375,017,234.72

VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO

VALOR DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA VALOR NETO

AÑO UNIDADES PRODUCIDAS DEPRECIACIÓN POR UNIDAD CUOTA DE DEPRECIACIÓN