UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CENTRO UNIVERSITARIO DE IZABAL “CUNIZAB”

CARRERA: Administración de Empresas
CURSO: Administración Financiera II
CATEDRATICO: Lic. Carlos Arnoldo Castro Vivar
Clase 18042020 Planeación Financiera

De acuerdo con el programa en el presente material encontrarán el material teórico referente al

tema Planeación Financiero con algunos ejemplos que servirán de base para el desarrollo de
ejercicios de casa y laboratorios, los temas a desarrollar son los siguientes:

Planeación Financiera
Proceso de determinar cómo una organización o sociedad (persona jurídica) o empresa (persona
individual) administrará sus recursos capitales para alcanzar sus objetivos establecidos. En
términos más simples, se trata de la elaboración de un plan de finanzas, o sea, de un presupuesto
y/o un esquema de gastos que permita organizar el manejo del dinero de modo eficaz y
conveniente.

Enfocada explícitamente en el contexto económico, la Administración Financiera parte de las

teorías y principios económicos aplicables a la organización, cualquiera que esta sea o sin importar
su naturaleza. La aplicación de las teorías y principios económicos a las organizaciones se
fundamenta en la necesidad de buscar la manera más eficiente de administrar los recursos
económicos para hacer posible la visión y la misión empresarial.

Este proceso de planeación de las finanzas debe contemplar plazos, costos y objetivos de manera
detallada, personalizada y organizada, para lo cual suele recurrir a las siguientes etapas:

 Establecimiento de objetivos y su prioridad, expresado en términos financieros.

 Definición de los plazos para lograr dichos objetivos.
 Elaboración de un presupuesto financiero que identifique las partidas (o segmentos de
dinero) necesarias para cumplir con los objetivos.
 Medición y control de las decisiones financieras tomadas y su cotejo con planes
financieros previos.
 De este modo, la planificación financiera suele ejercerse con antelación, como una forma
de organizar el futuro financiero de la organización, usualmente a manos de asesores
financieros y planificadores de gastos, ya sea propios o tercerizados.

Objetivos
El objetivo fundamental de la planeación financiera es la elaboración de un plan de finanzas, o sea,
una hoja de ruta hacia los objetivos empresariales planteados, en lo que atañe al manejo de las
finanzas y recursos capitales. O sea, un horizonte financiero, una estrategia de manejo del dinero
para sacarle el mayor provecho a favor de los lineamientos fundamentales de la organización.

Para ello, todo ejercicio de planeación financiera deberá trazarse un examen riguroso y detallado
del estado actual financiero y de las consecuencias, positivas y negativas, que su manejo
determinado supondría a corto, mediano y largo plazo.
Desde luego, como no existe un plan perfecto o infalible, en ello intervienen también las
previsiones y proyecciones, para poder anticiparse a los imprevistos y poder aproximarse lo más
posible al objetivo final.

En conclusión, estos objetivos pueden resumirse en:

 Evitar al máximo las situaciones de falta de disponibilidad de recursos financieros.
 Reducir los costes de manutención para disminuir también el costo de oportunidad de la
empresa.
 Garantizar la perdurabilidad financiera de la organización.

Importancia de la Planeación Financiera

La planeación financiera es una herramienta vital para las empresas y organizaciones,
especialmente a la hora de la toma de decisiones. Al igual que las personas, las empresas cuentan
con un presupuesto y determinadas limitaciones económicas dentro de cuyos márgenes deben
manejarse para alcanzar sus objetivos, por lo que un plan minucioso de cómo invertir el dinero es
siempre una buena idea. Esta es la razón por la cual se invierta tanto en este sector de la
administración empresarial.

Alcance a corto o largo plazo

En base a su alcance temporal, podemos distinguir rápidamente dos tipos de planeación
financiera, que son:

1. Planeación financiera a largo plazo: Generalmente se trata de proyecciones entre 2 y 5

años en el futuro, por lo que se manejan con un rango de variables e incertidumbre mucho
mayor, lo cual requiere también de enfoques más generales.
2. Planeación financiera a corto plazo: En este caso se trata de proyecciones mucho más
próximas, generalmente iguales o menores al año, por lo que se consideran inmediatas y
requieren de una aproximación más específica, más acotada y menos general.

Fuente: https://concepto.de/planeacion-financiera