FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CONCEPTOS BÁSICOS DE LOS ELEMENTOS DE INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN

CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

Contaduría Pública

Pro: Yazmin Macías

Evelyn Viviana Coral Rodríguez

Semestre (3) 2020

LA INVERSIÓN:

Según Jorge Cárdenas de Centrum Católica, la inversión consiste en “sacrificar hoy un recurso
con la esperanza de tener más en el futuro”

Inversión y financiamiento son dos aspectos diferentes pero que se relacionan perfectamente.
Cuando hablamos de inversión y financiamiento es porque dentro de una empresa siempre
existirán estos dos factores. A veces se cuenta con liquidez suficiente para llevar a cabo los gastos
que la empresa genere, pero cuando esta liquidez no existe entonces se puede optar por un
financiamiento.

Según Amling, la inversión puede ser definida como la compra de cualquier activo real o
financiero, que ofrece una utilidad en forma de capital, ganancia, interés o dividiendo.

La inversión puede llevarse acabo de varias maneras. Una consiste en seguir planes
cuidadosamente elaborados para hacer posibles los cumplimientos de metas específicas. La otra,
opuesta a la anterior, es el azaroso método que consiste en guiarse por la intuición. En cuanto
más lógico sea el método utilizado, mejores serán los resultados, en consecuencia, un
inversionista serio debe planear, desarrollar y ejecutar un programa de inversión que vaya de
acuerdo con las metas financieras a las cuales se propone llegar.

En economía se entiende por INVERSIÓN a un conjunto de mecanismos de ahorro, ubicación de

capitales y postergación del consumo, con el objetivo de obtener un beneficio, un Crédito o una
ganancia, es decir, proteger o incrementar el patrimonio de una persona o institución.

Dicho de otro modo, la inversión consiste en el empleo de un excedente de capitales en una

actividad económica o financiera determinada, o también en la adquisición de bienes de alto
valor, en lugar de aferrase al dinero “LÍQUIDO”. Esto se realiza con la esperanza de que la
retribución sea cuantiosa y el dinero invertido se recupere en un plazo no demasiado extenso.

La inversión, así, puede entenderse desde muchas perspectivas, tanto macro y microeconómicas,
es decir: en lo referente al manejo financiero de países enteros, o bien de individuos y empresas.

¿CÓMO SE CLASIFICA LA INVERSIÓN?

 INVERSIÓN FIJA: Son recursos tangibles y no tangibles necesarios para la realización de un

proyecto dado que contar con ellos (o no) limitará o potenciará el alcance y duración de los
recursos a obtener.
  CAPITAL DE TRABAJ: Son los recursos que permiten que una empresa inicie sus actividades, con lo
que se tiene de efectivo, insumos, etc.
 INVERSIÓN TOTAL: Este recurso se obtiene de la suma de inversión fija, los activos tangibles y el
capital de trabajo. En este punto se debe realizar una lista de los elementos que se necesitan, el
monto para cada uno de los elementos y el monto total que suman los elementos.

LA FINANCIACIÓN:

"El financiamiento es el abastecimiento y uso eficiente del dinero, líneas de crédito y fondos de
cualquier clase que se emplean en la realización de un proyecto o en el funcionamiento de una
empresa"

Las fuentes de financiación de la empresa son las vías que utiliza la empresa para obtener los
recursos financieros necesarios que sufraguen su actividad. Para que la empresa pueda mantener
una estructura económica, es decir, sus bienes y derechos, serán necesario unos recursos
financieros.

La financiación puede ser a corto plazo (cuando el plazo que se estipula para la devolución del
dinero prestado es inferior a un año), o en su defecto, a largo plazo (cuando el plazo que se
establece para la devolución del dinero es mayor a la anterior.

Conceptualmente la financiación es una deuda que la entidad que la recibe contrae con quien hace la
aportación. Esa deuda supone un compromiso de devolución del principal y los intereses acordados en un
plazo determinado. La inversión no es una deuda y la aportación realizada se transforma en una
determinada participación en la empresa que da derecho al inversor a participar en los beneficios que se
obtengan, pero también en las decisiones que se tomen a través de la Junta.

REFERENCIAS:

http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lcp/chavez_l_dd/capitulo1.pdf

http://www.fcca.umich.mx/descargas/apuntes/academia%20de%20finanzas/finanzas%20ii%20mauricio
%20a.%20chagolla%20farias/administracion%20financiera%20capitulo%206.pdf