Reporte de Estado de

Situación Financiera (ESF)

por Empresa
Criterios de Consulta
Periodo Clase de informe Tipo de Informe Corte Estatutario Retransmisión Tipo Corte Estatutario

2016 01 - Estados Financieros Fin de Ejercicio 10 - NIIF Plenas 2016-12-31 No 01. ANUAL
2017 Individuales 2017-12-31 No
2018 2018-12-31 No

800096040
2016 2017 2018
2016-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31
Estado de situación financiera [sinopsis]
Activos [sinopsis]
Activos corrientes [sinopsis]
Efectivo y equivalentes al efectivo $2.721.599 $2.163.919 $556.249 $2.163.919
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por $35.781.763 $41.769.944 $49.640.826 $41.769.944
Inventarios corrientes $17.150.215 $19.351.033 $21.204.300 $19.351.033
Activos por impuestos corrientes, corriente $4.097.704
Otros activos no financieros corrientes $247.634 $233.133 $247.634
Activos corrientes distintos al efectivo pignorados como $247.078
Total activos corrientes distintos de los activos no $59.998.359 $63.532.530 $71.634.508 $63.532.530
Activos corrientes totales $59.998.359 $63.532.530 $71.634.508 $63.532.530
Activos no corrientes [sinopsis]
Propiedad de inversión $14.373
Propiedades, planta y equipo $79.461.834 $77.189.234 $83.831.996 $77.189.234
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por $31.028.785 $29.250.276 $31.987.066 $29.250.276
Activos por impuestos diferidos $748.084
Otros activos no financieros no corrientes $253.016 $255.867 $253.016
Total de activos no corrientes $118.516.913 $114.569.551 $123.528.485 $114.569.551
Total de activos $178.515.272 $178.102.081 $195.162.993 $178.102.081
Patrimonio y pasivos [sinopsis]
Pasivos [sinopsis]
Pasivos corrientes [sinopsis]
Provisiones corrientes [sinopsis]
Provisiones corrientes por beneficios a los $1.610.190 $2.105.008 $2.201.812 $2.105.008
Total provisiones corrientes $1.610.190 $2.105.008 $2.201.812 $2.105.008
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por $48.198.741 $43.962.768 $44.448.110 $43.962.768
Pasivos por impuestos corrientes, corriente $125.279 $791.164 $2.913.240 $791.164
Otros pasivos financieros corrientes $22.492.124 $30.740.889 $38.309.939 $30.740.889
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos $72.426.334 $77.599.829 $87.873.101 $77.599.829
Pasivos corrientes totales $72.426.334 $77.599.829 $87.873.101 $77.599.829
Pasivos no corrientes [sinopsis]
Pasivos por impuestos corrientes, no corriente $5.215.961 $8.423.508 $5.215.961
Otros pasivos financieros no corrientes $48.741.837 $41.102.698 $34.555.045 $41.102.698
Total de pasivos no corrientes $48.741.837 $46.318.659 $42.978.553 $46.318.659
Total pasivos $121.168.171 $123.918.488 $130.851.654 $123.918.488
Patrimonio [sinopsis]
Capital emitido $2.531.600 $2.531.600 $2.531.600 $2.531.600
Prima de emisión $27.504.418 $27.504.418 $27.510.950 $27.504.418
Superavit por revaluación $7.145.372 $1.082.616 $7.634.873 $1.082.615
Otras reservas $10.783.842 $10.783.842 $10.783.842 $10.783.842
Ganancias acumuladas $9.381.869 $12.281.117 $15.850.074 $12.281.118
Patrimonio total $57.347.101 $54.183.593 $64.311.339 $54.183.593
Total de patrimonio y pasivos $178.515.272 $178.102.081 $195.162.993 $178.102.081

Generado: 3/5/2020 4:30:51 PM Pág 1 de 6

 Reporte de Estado de Resultados Integrales (ERI)
por Empresa
Criterios de Consulta

Periodo Clase de informe Tipo de Informe Corte Estatutario Nit Razón Social Fecha Transmisión Retransmisi Tipo Corte Estatutario
ón
Varios Periodos 01 - Estados Financieros Fin de Ejercicio 10 - NIIF Plenas Individua les Varios Cortes 800096040 COMESTIBLES ALDOR SAS 2017-03-29 No 01. ANUAL
2018-04-18 No
2019-04-05 No

800096040
2016 2017 2018
2016-12-31 2017-12-31 2018-12-31
Resultado de periodo [resumen]
Ganancia (pérdida) [sinopsis]
Ingresos de actividades ordinarias $191.788.903 $201.567.293 $206.970.411
Costo de ventas $131.253.374 $129.549.503 $130.136.968
Ganancia bruta $60.535.529 $72.017.790 $76.833.443
Otros ingresos $2.263.466 $162.791 $389.323
Gastos de ventas $33.659.694 $36.625.947 $39.278.080
Gastos de administración $9.958.822 $10.894.216 $12.008.246
Otros gastos $8.517.417 $7.605.457 $9.112.857
Otras ganancias (pérdidas) ($1.150.604) ($5.976.039) ($4.043.984)
Ganancia (pérdida) por actividades de operación $9.512.458 $11.078.922 $12.779.599
Ingresos financieros $9.006
Costos financieros $7.941.465 $7.003.425 $5.845.458
Ganancia (pérdida), antes de impuestos $1.579.999 $4.075.497 $6.934.141
Ingreso (gasto) por impuestos $623.275 $1.044.627 $3.365.185
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones $956.724 $3.030.870 $3.568.956
Ganancia (pérdida) $956.724 $3.030.870 $3.568.956

Generado: 3/6/2020 11:29:38 PM Pág 2 de 6

 Análisis de Balances

EMPRESA: COMESTIBLES ALDOR S.A.S

(En miles de pesos Colombianos) PERÍODOS

ACTIVO 2016 2017 2018
Activo no corriente 118.516.913 114.569.551 123.528.485
Inversiones $ 14.373
Propiedad, planta y equipo $ 79.461.834 $ 77.189.234 83.831.996

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 31.028.785 29.250.276 31.987.066
Otros Activos intangibles $ 7.263.837 $ 7.877.025 $ 7.453.556
Impuestos diferidos $ 748.084
otros activos no financieros $ 253.016 $ 255.867
Activo Corriente 59.998.359 63.532.530 71.634.508
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 2.721.599 $ 2.163.919 $ 556.249

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar $ 35.781.763 $ 41.769.944 $ 49.640.826
Inventarios $ 17.150.215 $ 19.351.033 $ 21.204.300
Otros activos $ 247.078 $ 247.634 $ 233.133
Activos por impuestos corriente $ 4.097.704
TOTAL ACTIVO 178.515.272 178.102.081 195.162.993
PASIVO Y PATRIMONIO 2.016 2.017 2018
PASIVOS CORRIENTES: 72.426.334 77.599.829 87.873.101
Obligaciones Financieras

Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 48.198.741 43.962.768 $ 44.448.110
Otras Cuentas por pagar Comerciales
Pasivos por impuestos corrientes 125.279 791.164 $ 2.913.240
Obligaciones Laborales
Provisiones 1.610.190 2.105.008 $ 2.201.812
Otros pasivos financieros corrientes 22.492.124 30.740.889 $ 38.309.939
PASIVOS NO CORRIENTES: 48.741.837 46.318.659 42.978.553
Pasivos por impuestos corrientes 5.215.961 8.423.508
otros Pasivos financiero no corriente 48.741.837 41.102.698 34.555.045
Obligaciones Financieras
Otras Cuentas por pagar Comerciales 0 0
Diferidos 0 0
TOTAL PASIVO 121.168.171 123.918.488 130.851.654
PATRIMONIO: 57.347.101 54.183.593 64.311.339
Capital emitido $ 2.531.600 $ 2.531.600 $ 2.531.600
Reserva legal
Prima de emision $ 27.504.418 $ 27.504.418 $ 27.510.950
superavit por revaluacion $ 7.145.372 $ 1.082.616 $ 7.634.873
Otras reservas $ 10.783.842 $ 10.783.842 $ 10.783.842
Instrumentos del Patrimonio - Capitalización
Utilidades retenidas
Resultados del periodo 956.724 3.030.870 3.568.956
Resultado de ejercicios anteriores $ 8.425.145 $ 9.250.247 $ 12.281.118
Utilidades acumuladas adopción por primera vez
TOTAL PATRIMONIO 57.347.101 54.183.593 64.311.339
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 178.515.272 178.102.081 195.162.993
0
ESTADO DE RESULTADOS 2.016 2.017 2018
Ingresos de Actividades Ordinarias $ 191.788.903 $ 201.567.293 $ 206.970.411

Costo de Ventas y Operación $ 139.194.839 $ 136.552.928 $ 135.982.426

Ganancia bruta 52.594.064 65.014.365 70.987.985
Gastos de Administración $ 9.958.822 $ 10.894.216 $ 12.008.246
Gastos de Ventas $ 33.659.694 $ 36.625.947 $ 39.278.080
Utilidad operacional 8.975.548 17.494.202 19.701.659
Otros Ingresos $ 2.263.466 $ 162.791 $ 389.323
Otros Gastos $ 9.668.021 $ 13.581.496 $ 13.156.841
Ingresos Financieros $ 9.006
Gastos Financieros
Pérdida antes de impuesto 1.579.999 4.075.497 6.934.141
Impuesto de renta $ 623.275 $ 1.044.627 $ 3.365.185
Impuesto Diferido
RESULTADO NETO $ 956.724 $ 3.030.870 $ 3.568.956
 Análisis Financieros

RATIOS 2016 2017 2018 Meta Fórmula Interpretacíon del indicador

la empresa esta cerca de la meta pero no logro su proposito porque el activo es menor al pasivo. Por cada peso del pasivo
Razón corriente- Liquidez 0,83 0,82 0,82 >1 Activo Corriente / Pasivo Corriente corriente cuenta con menos de 1 peso en el activo cooriente para cubrir ese pasivo. Si en un momento dado tuviera que pagar el
total de su pasivo a corto plazo no tendría lo suficiente en activos a corto plazo para pagarlo.

Inversa a la razón corriente -119,71 -121,14 -121,67 ( 1 - (1 / Razón corriente ) * 100 Este valor dio negativo ya que su activo corriente es menor a su pasivo

(Activo corriente - inventarios) / La prueba acida es baja ya que la empresa no tiene la capacidad suficiente para atender sus deudas a corto plazo sin vender sus
Prueba ácida o coeficiente liquidez 0,82 0,82 0,81 >1
pasivo corriente inventarios.

Cobertura de Intereses #¡DIV/0! #¡DIV/0! #¡DIV/0! >1 Utilidad operativa/ gasto financiero la empresa no tiene gastos financieros

la empresa cuenta con los recursos para cubrir el total de su endeudamiento. El pasivo representa un 70% del activo en el año
Endeudamiento total 0,68 0,70 0,67 0,70 Pasivo total/ Activo Total 2017 y un 67% en el año 2018. Podemos decir que el activo se financia en un 67% con las deudas con acreedores a corto y largo
plazo. Este activo está representado mayormente en propiedad, planta y equipo y cuentas por cobrar a clientes.

el 67% de las deudas alquiridas estan a corto plazo lo cual no es favorable para la empresa ya que tenemos un activo corriente
Endeudamiento Corto Plazo 0,60 0,63 0,67 Pasivo Corriente / Pasivo Total
bajo con respecto al pasivo a corto plazo, lo que nos dificulta cumplir con dichas obligaciones.

La empresa obtuvo un margen de utilidad del 10% habiendo deducido los costos de operación. El resultado es positivo, ya que las
Margen operacional 0,05 0,10 0,10 >0 Utilidad Operacional / Ventas
ventas son superiores a los costos de operación.

El patrimonio tuvo una rentabilidad del 31% durante el año. La empresa generó beneficios a partir de la inversión de los socios,
Rentabilidad del Patrimonio 0,16 0,32 0,31 >0 Utilidad Operacional / Patrimonio
en un 31%.

Utilidad Operacional / La rentabilidad del activo fue del 10%, teniendo en cuenta la utilidad operacional. Este resultado está por encima de la meta, ya
Rentabilidad del Activo 0,05 0,10 0,10 >0
Total Activo que esta empresa tiene una buena administracion de los activos y puede tener mayores beneficios.

Capital de trabajo KT 59.998.359 63.532.530 71.634.508 Activo corriente La empresa cuenta con estos recursos de corto plazo para el pago de sus pasivos a corto plazo y generar ingresos.

Vemos que sus pasivos corrientes son superiores a sus activos corrientes, y es posible que sus activos corrientes sean suficientes
Capital de trabajo neto KTN -12.427.975 -14.067.299 -16.238.593 <1 Activo corriente - Pasivo corriente para operar, pero se corre un alto riesgo de sufrir de iliquidez, en la medida en que las exigencias de los pasivos corrientes no
alcancen a ser cubiertas por los activos corrientes.

Capital de trabajo operativo KTO 52.931.978 61.120.977 70.845.126 Deudores+inventarios La empresa cuenta con estos recursos para operar.

Capital de trabajo neto operativo KTNO 4.733.237 17.158.209 26.397.016 KTO-proveedores Son los recursos propios operativos , los cuales no son financiados por los proveedores

% KTNO 0,09 0,28 0,37 KTNO / KTO El 37% de los recursos operativos son recursos propios, es decir no financiados por los proveedores.

Productividad KTO 0,28 0,30 0,34 KTO / ventas los recursos comprometidos con el capital de trabajo operativo equivalern a un 34% del total de ventas generadas.

los recursos propios comprometidos en la operación, diferentes a los financiados por proveedores equivalen a un 13% del total de
Productividad KTNO 0,02 0,09 0,13 KTNO / ventas
ventas generado

Solvencia Financiera o Solidez 1,47 1,44 1,49 >1 Activo total/Pasivo total actualmente la entidad cuenta con una solvencia positiva que determina la permanencia y consistencia financiera de la empresa

Fondo de maniobra sobre deudas a

-0,17 -0,18 -0,18 >0,05 <1 KTN / Pasivos corrientes es negativo ya que el capital de trabajo no es suficiente para satisfacer nuestras deudas a corto plazo
corto plazo

El dinero que nos deben es superior a la financiación de recursos con proveedores. Por cada peso que debemos a proveedores
Relación deudores a proveedores 0,74 0,95 1,12 <1 Deudores / proveedores nos deben 1,12 pesos, esto quiere decir que la empresa debe responder a esa deuda financiándose con bancos o con el
patrimonio.
 PASIVO 2017 2018 VARIACIÓN %
PASIVOS CORRIENTES: 77.599.829 87.873.101 10.273.272 13%
Obligaciones Financieras
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar 43.962.768 $ 44.448.110 $ 485.342 1%
Otras Cuentas por pagar Comerciales $ -
Pasivos por impuestos corrientes 791.164 $ 2.913.240 $ 2.122.076 268%
Obligaciones Laborales $ -
Provisiones 2.105.008 $ 2.201.812 $ 96.804 5%
Otros pasivos financieros corrientes 30.740.889 $ 38.309.939 $ 7.569.050 25%
PASIVOS NO CORRIENTES: 46.318.659 42.978.553 -3.340.106 -7%
Pasivos por impuestos corrientes 5.215.961 8.423.508 $ 3.207.547 61%
otros Pasivos financiero no corriente 41.102.698 34.555.045 $ (6.547.653) -16%
Obligaciones Financieras $ -
Otras Cuentas por pagar Comerciales 0 0 $ -
Diferidos 0 $ -
TOTAL PASIVO 123.918.488 130.851.654 6.933.166 6%

La empresa no tiene obligaciones financieras, lo cual quiere decir que su financiamiento proviene de proveedores y del
patrimonio.

En los otros pasivos financieros se evidencia una reclasificación, ya que del año 2017 al 2018 aumentó en su denominación de
corriente y disminuyó en su denominación de no corriente.

Se evidencia un aumento significativo en los pasivos por impuestos

Si comparamos el pasivo total tuvo un aumento del 6%, los cuales estan representados mayormente por el aumento en los
pasivos por impuesto. Pero en general la empresa ha tenido consistencia en el manejo del pasivo.