LIQUIDACION DE LA FACTURA

Base gravable 5,000,000

Iva del 19% 950,000
Subtotal 5,950,000
RET.FUENTE 11% 550,000
RET.ICA 9.66% 48,300
Valor a Pagar 5,351,700

REGISTRO CONTABLE
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
130505 CLIENTES $ 5,351,700
135515 ANT.RET.FUENTE 11% $ 550,000
135518 ANT.IMP.DE ICA 9.66% $ 48,300
135519 ANT.IMP.CREE 0,4% $ 20,000
236575 AUTORETENCION $ 20,000
240810 IVA GENERADO 19% $ 950,000
423010 ASISTENCIA TECNICA $ 5,000,000
SUMAS IGUALES $ 5,970,000 $ 5,970,000
 LIQUIDACION DE LA FACTURA
Base gravable 5,000,000
Iva del 19% 950,000
Subtotal 5,950,000
RET.FUENTE 11% 550,000
RET.ICA 9.66% 48,300
Valor a Pagar 5,351,700

REGISTRO CONTABLE
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
130505 CLIENTES $ 5,351,700
135515 ANT.RET.FUENTE 11% $ 550,000
135518 ANT.IMP.DE ICA 9.66% $ 48,300
135519 ANT.IMP.CREE 0,4% $ 20,000
236575 AUTORETENCION $ 20,000
240810 IVA GENERADO 19% $ 950,000
423010 ASISTENCIA TECNICA $ 5,000,000
SUMAS IGUALES $ 5,970,000 $ 5,970,000

CALCULO DEL VALOR PRESENTE FLUJO EFECTIVO

PERIODO CUOTA VALOR PRESENTE

0 $ 21,406,800
1 $ 2,062,380 $ 1,964,171
2 $ 2,062,380 $ 1,870,639
3 $ 2,062,380 $ 1,781,561
4 $ 2,062,380 $ 1,696,725
5 $ 2,062,380 $ 1,616,929
6 $ 2,062,380 $ 1,538,980
7 $ 2,062,380 $ 1,465,725
8 $ 2,062,380 $ 1,395,900
9 $ 2,062,380 $ 1,329,428
10 $ 2,062,380 $ 1,266,122
11 $ 2,062,380 $ 1,205,831
12 $ 2,062,380 $ 1,148,410
13 $ 2,062,380 $ 1,093,724
14 $ 2,062,380 $ 1,041,642
15 $ 2,062,380 $ 992,040

CALCULO DE LA TABLA DE AMORTIZACION SISTEMA CUOTA FIJA

PERIODO SALDO INICIAL INTERESES ABONO A CAPITAL
0 $ 21,406,800
 1 $ 21,406,800 $ 1,070,340 $ 992,040
2 $ 20,414,260 $ 1,020,738 $ 1,041,642
3 $ 19,373,118 $ 968,656 $ 1,093,724
4 $ 18,279,394 $ 913,970 $ 1,148,410
5 $ 17,130,984 $ 856,549 $ 1,205,831
6 $ 15,925,153 $ 796,258 $ 1,266,122
7 $ 14,659,030 $ 732,952 $ 1,329,428
8 $ 13,329,602 $ 666,480 $ 1,395,900
9 $ 1,933,702 $ 596,655 $ 1,465,725
10 $ 10,468,007 $ 523,400 $ 1,538,980
11 $ 8,929,027 $ 445,451 $ 1,616,929
12 $ 7,313,099 $ 365,655 $ 1,696,725
13 $ 5,616,374 $ 280,819 $ 1,781,561
14 $ 3,834,512 $ 191,741 $ 1,870,639
15 $ 1,964,173 $ 98,209 $ 1,964,171
$ 21,407,827
MA CUOTA FIJA
CUOTA A PAGAR SALDO FINAL
$ 21,406,800
$ 2,062,380 $ 20,414,760
$ 2,062,380 $ 19,373,118
$ 2,062,380 $ 18,279,394
$ 2,062,380 $ 17,130,984
$ 2,062,380 $ 15,925,153
$ 2,062,380 $ 14,659,031
$ 2,062,380 $ 13,329,603
$ 2,062,380 $ 11,933,703
$ 2,062,380 $ 10,467,978
$ 2,062,380 $ 8,928,998
$ 2,062,380 $ 7,312,069
$ 2,062,380 $ 5,615,344
$ 2,062,380 $ 3,833,783
$ 2,062,380 $ 1,963,144
$ 2,062,380 -$ 1,027
 PRESTAMO
Cuota Mensual
Tasa de Interes
Plazo a Pagar
Fecha de desembolso
Fecha de Vencimiento
CALCULO DE LA TABLA DE AMORTIZACION SISTEMA CUOTA FIJA
PERIODO SALDO INICIAL INTERESES
0 $ 15,000,000
1 $ 15,000,000 $ 600,000
2 $ 11,467,650 $ 458,706
3 $ 7,794,006 $ 311,760
4 $ 3,973,416 $ 158,937
CALCULO DEL VALOR PRESENTE FLUJO EFECTIVO
PERIODO CUOTA
0 $ 15,000,000
1 $ 4,132,350
2 $ 4,132,350
3 $ 4,132,350
4 $ 4,132,350
 $ 15,000,000
$ 4,132,350
4%
4
1/15/2017
1/14/2021
IZACION SISTEMA CUOTA FIJA
ABONO A CAPITAL CUOTA A PAGAR SALDO FINAL
$ 15,000,000
$ 3,532,350 $ 4,132,350 $ 11,467,650
$ 3,673,644 $ 4,132,350 $ 7,794,006
$ 3,820,590 $ 4,132,350 $ 3,973,416
$ 3,973,413 $ 4,132,350 $ 3
NTE FLUJO EFECTIVO
VALOR PRESENTE

$ 3,973,413
$ 3,820,590
$ 3,673,644
$ 3,532,350
 Valor Dólar $ 1,500
Tasa de Cambio $ 2,970
Total $ 4,455,000

LIQUIDACION DE LA FACTURA
Base Gravable $ 4,455,000
Iva del 19% $ 846,450
Subtotal $ 5,301,450
RET.FUENTE11% $ 490,050
RET.ICA 9.66% $ 43,035
Valor a Pagar $ 4,768,365

REGISTRO CONTABLE
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
130505 CLIENTES EXTERIOR $ 4,768,365
135515 ANT.RET.FUENTE 11% $ 490,050
135518 ANT.IMP.DE ICA 9.66% $ 43,035
135519 ANT.IMP.CREE 0,4% $ 17,820
236575 AUTORETENCION $ 17,820
240810 IVA GENERADO 19% $ 846,450
423005 ASESORIAS $ 4,455,000
SUMAS UGUALES $ 5,319,270 $ 5,319,270
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
139905 CLIENTES $ 5,351,700
519910 DEUDORES $ 5,351,700
 Valor dólar $ 1,500
tasa de cambio 20 de
enero $ 2,970
total $ 4,455,000

Valor dólar $ 1,500

tasa de cambio 31 de
diciembre $ 3,050
total $ 4,575,000

DIFERENCIA $ 120,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

130510 CLIENTES DEL EXTERIOR $ 120,000
421020 DEUDORES $ 120,000