TALLER

NOMBRE: _________________________________________ FECHA: _______________

La empresa de Textiles Eterna Primavera, elabora tres productos de alto reconocimiento en el mercado de
lencería para el hogar. Sus productos bandera son sábanas en algodón egipcio y se conocen como Fantasía,
Natural y Olimpo.

La empresa se encuentra realizando un análisis para el proyecto de presupuesto para la vigencia 2017. Uno de
los aspectos a tener en cuenta es el comportamiento de las ventas, pues fantasía es el producto con mayor
demanda, y se tiene previsto, según el departamento de Mercadeo y Marketing que el pronóstico de ventas de
este producto es de ochenta mil unidades, por otro lado Olimpo marca las ventas con un pronóstico de ventas
correspondiente al 75% del total de las ventas del producto líder; para el caso de Natural este ocupa el tercer
lugar en las ventas de la empresa, con un 70% del total de las ventas del producto en segundo lugar. Los
precios de ventas proyectados son $320, $200 y 260 respectivamente.

La empresa considera como política de inventarios final de productos terminados que:

El producto líder tenga al finalizar un stop de inventario equivalente a 1 mes de las ventas pronosticadas para
este; para el producto que ocupa el segundo lugar se tenga el equivalente al 25% de las ventas y finalmente
para el tercer producto se tenga un equivalente a 45 día del total de las ventas.

Realizados los análisis respectivos la empresa proyecta iniciar el año 2017 los siguientes inventarios:

Fantasía = 32.000 unidades

Natural = 12.600 unidades
Olimpo = 18.000 unidades

Para el proceso productivo la compañía utiliza tres materias primas A, B y C, con un costo de $180, $280 y
$300.

ESTÁNDAR DECONSUMO X PRODUCTO

PRODUCTOS A B C
Paraíso 0,25 0,125 0,2
Natural 0,15 0,1 0,15
Olimpo 0,1 0,05 0,1

Concepto A B C
Inventario Final esperado 5.140 2.810 4.600
Inventario Inicial 5.950 3.350 3.950

Elabore: Presupuesto de Ventas, Presupuesto de Producción, Presupuesto de Consumo.

 PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE VENTAS
  FANTASIA OLIMPO NATURAL

VENTAS PRONOSTICADAS 80000 60000 42000

PRECIO DE VENTA PRONOSTICADO X

$ 320 $ 200 $ 260
UNIDAD

TOTAL VENTAS ESPERADAS $ 25.600.000 $ 12.000.000 $ 10.920.000

TOTAL VENTAS ESPERADAS EN TODAS

$ 48.520.000
LAS LINEAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

  FANTASIA OLIMPO NATURAL

INVENTARIO FINAL 6667 15000 22750
(+)VENTAS 80000 60000 42000
NECESIDADES 86667 75000 64750
(-)INVENTARIO INICIAL 32000 18000 12600
PRODUCCION PERIODO 54667 57000 52150
TOTAL UNIDADES A PROD 163817

PRESUPUESTO DE CONSUMO
 DETALLE UNIDADES A PRODUCIR
FANTASIA 54667
PRESUPUESTO DE CONSUMO
OLIMPO 57000
NATURAL 52150
MATERIA PRIMA A   MATERIA PRIMA B   MATERIA PRIMA C  
CONSUMO FANTASIA 13666,75 CONSUMO FANTASIA 6833,375 CONSUMO FANTASIA 10933,4
CONSUMO OLIMPO 5700 CONSUMO OLIMPO 2850 CONSUMO OLIMPO 5700
CONSUMO NATURAL 7822,5 CONSUMO NATURAL 5215 CONSUMO NATURAL 7822,5
TOTAL CONSUMO A 27189,25 TOTAL CONSUMO B 14898,375 TOTAL CONSUMO C 24455,9
TOTAL CONSUMO MP 66543,525

PRESUPUESTO DE COMPRAS

PRESUPUESTO DE COMPRAS

MATERIA PRIMA A B C
REQUERIMIENTOS DE M.P 27.189,25 14898,38 24.455,50
(+) INVENTARIO FINAL 5.140 2.810 4.600
(=) NECESIDAD 32.329,25 17.708,38 29.055,50
(-) INVENTARIO INICIAL 5.950 3.350 3.950
(=) COMPRAR 26.379,25 14.358,38 25.105,50
COSTO DE PRODUCTO $ 180 $ 280 $ 300
COSTO COMPRA $ 4.748.265,00 $ 4.020.346,40 $ 7.531.650,00
TOTAL COSTOS DE COMPRA $ 16.300.261,40