TALLER 8

Keynner Antonio López Monroy, Duvan Guillermo Meléndez de León.

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DEL CARIBE

2019
 TALLER 8

Keynner Antonio López Monroy

Duvan Guillermo Meléndez de León

Contabilidad Financiera

Grupo B1

María Barros

Universidad Autónoma del Caribe

Barranquilla – Atlántico

2019

2
Barranquilla, mayo 23 de 2019

TALLER 8- PARA REALIZAR Y SUBIR A EXIA COMO NOTA FORMATIVA 2, EN

GRUPO DE DOS PERSONAS.

1. EL REGALO LTDA realiza las siguientes transacciones durante el mes de enero de

2019:
Enero 3- Los socios aportan $100.000.000 en dinero y un local comercial por valor de $
$130.000.000, cuyo terreno se avaluó en $ 50.000.000.
Enero 8- Consigna $100.000.000 en el su cuenta corriente.
Enero 8- Compra chequera en el banco por valor de $540.000
Enero 10- Compra mercancía a crédito a Insumos Ltda. por valor de $ 38.000.000 más
IVA.
Enero 11- Compra al contado Muebles y enseres por $ 3.400.000 más IVA y Computador
por $ 1.904.000 incluido el IVA a Equipos Ltda.
Enero 14- Paga gastos operacionales por valor de $ 8.500.000.
Enero 17- Recibe préstamo del banco por valor de $120.000.000
Enero 22- Vende al contado mercancía a clientes varios por $ 21.500.000 más IVA. Costo
de ventas $ 12.000.000
Enero 25- Consigna en el Banco $ 15.000.000
Enero 28- Abona $ 12.000.000 a su proveedor Insumos Ltda.
Enero 29- Paga gastos de nómina por $ 6.400.000
Enero 30- Vende a crédito mercancía a Distribuidora Ltda. por $ 8.400.000 más IVA.

Registrar en asientos de diario las anteriores transacciones.

2. El REGALO LTDA registra los siguientes ajustes con fecha febrero 28/2019:
Depreciación de:
Muebles y enseres- vida útil 10 años
Equipo de Computación: vida útil 5 años
Local comercial: vida útil 30 años.

3
  BALANCE DE PRUEBA    
       
C CUENTA DEBITO CREDITO
11 caja 10´585.000  
15 local 80´000.000  
15 terreno 50´000.000  
11 banco 201´735.000  
14 inventario 26´000.000  
24 IVA 1´539.000  
15 muebles y enseres 4´046.000  
15 equipo computo 1´904.000  

13 anticipo de impuesto 210.000  

13 por cobrar cliente 9´786.000  

51 gastos bancarios 540.000  

51 gastos operacionales 8´500.000  
61 costo de venta 12´000.000  
51 gastos nomina 6´400.000  
31 aporte sociales   230´000.000
23 retefuente   1´075.000
22 proveedor   32´270.000
41 ventas   29´900.000
21 obligaciones financieras   120´000.000
  sumas iguales 413´245.000 413´245.000

ALMACEN TDA
ESTADO DE RESULTADO
ventas netas 29´900.000
(-)costo de ventas 12´000.000
utilidad bruta 17´900.000
(-) gastos operacionales 8´500.000
(-) gastos bancarios 540.000
(-) gastos nomina 6´400.000
2´460.000

4
 cód
Fecha . Detalle Débito Crédito

5
 ene-03 11 caja 100´000.000  

  15 local 80´000.000  

  15 terreno 50´000.000  

  31 aportes sociales   230´000.000

ene-08 11 banco 100´000.000  

  11 caja   100´000.000

ene-08 53 gastos bancarios 540.000  

  11 bancos   540.000

ene-10 14 inventario 38´000.000  

  24 IVA 7´220.000  

  23 retefuente   950.000

  22 proveedores(insumos LTDA)   44´270.000

ene-11 15 muebles y enseres 4´046.000  

  15 equipo de computo 1´904.000  

  23 retefuente   125.000

  11 bancos   5´825.000

ene-14 51 gastos operacionales 8´500.000  

  11 bancos   8´500.000

ene-17 11 bancos 120´000.000  

  21 obligaciones financieras   120´000.000

ene-22 11 caja 25´585.000  

  61 costo de venta 12´000.000  

  41 ventas   21´500.000

  24 IVA   4´085.000

6
  14 inventario   12´000.000

ene-25 11 banco 15´000.000  

  11 caja   15´000.000

ene-28 22 proveedores(insumos LTDA) 12´000.0000  

  11 banco   12´000.000

ene-29 51 gastos nomina 6´400.000  

  11 banco   6´400.000

ene-30 13 por cobrar cliente 9´786.000  

  13 anticipo de impuesto 210.000  

  41 ventas   8´400.000

  24 IVA   1´596.000
AJUSTES

feb-28 muebles y enseres 4´046.000/10=404.600/12=33.716

1
equipo computación ´904.000/5=380.000/12=3173 3
local comercial 80´000.000/30=2´666.666/12=222.222

código detalle debito crédito

51 gastos de depreciación 287.671  

15 depreciación acumulada   287.671