ON-037-Cultivo

de Chile
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 INVERSIONES INICIALES $ 1,619,449.48
INICIAL
Activos corrientes $ 107,280.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 40,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 67,280.00
De materias primas $ 67,280.00
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 1,512,169.48
Terrenos $ 600,000.00
Construcciones $ 797,848.00
Maquinaria Y equipo $ 17,705.08
Mobiliario y equipo de oficina $ 13,676.40
Computadoras y equipos de impresión $ 12,180.00
Equipo de transporte $ 70,760.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
Institución
Monto Tasa Año Destino
Bancaria

Capital de
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años trabajo y
Activo fijo
3 años
para
Afirme
De $50,000 hasta Capital de Capital de
Crédito 18%
$1,500,000 trabajo y 5 trabajo
simple Pyme
años para
Activo Fijo
Santander
Hasta $300,000 Capital de
Crédito Tasa fija 3 años
negocios nuevos trabajo
simple RIF
Banco
Capital de
Azteca Desde $12,000 hasta 3% 13 a 100
trabajo y
(empresario $500,000 mensual semanas
Activo fijo
Azteca)
Banamex
Crédito Desde $75,000 hasta Desde 12 a 4
Activo fijo
simple $4,500,000 11% años
Pymes
Capital de
Desde $1,000,000 Hasta 4
Mifel 16% trabajo y
hasta 19 millones años
Activo fijo
Capital de
Banorte Desde $100,000 hasta Hasta 10
13% trabajo y
Crediactivo 20 millones años
Activo fijo
Capital de
Desde $500,000 hasta Hasta 10
Multiva 12% trabajo y
10 millones años
Activo fijo
Capital de
Desde $50,000 hasta hasta 5
Bancomer 16% trabajo y
15 millones años
Activo fijo
HSBC
Capital de
Crédito hasta 5
Hasta $5,000,000 13% trabajo y
simple años
Activo fijo
Negocios
Crédito Desde $50,000 hasta Hasta 4 Nuevos
10%
Joven $150,000 años proyectos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 842,113.73
Total deudas L/P $ 615,390.80
Préstamos L/P $ 615,390.80
Plazo en años 4
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 161,944.95
Préstamos C/P $ 129,555.96
Plazo en meses (máximo 18 meses) 18
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ 32,388.99
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 41,980.00 $ 44,498.80 $ 47,168.73 $ 49,998.85
Mantenimiento $ 900.00 $ 954.00 $ 1,011.24 $ 1,071.91
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 5,000.00 $ 5,300.00 $ 5,618.00 $ 5,955.08
Seguros $ 5,600.00 $ 5,936.00 $ 6,292.16 $ 6,669.69
Agua $ 10,800.00 $ 11,448.00 $ 12,134.88 $ 12,862.97
Electricidad $ 3,120.00 $ 3,307.20 $ 3,505.63 $ 3,715.97
Telefonía e internet $ 4,560.00 $ 4,833.60 $ 5,123.62 $ 5,431.03
Servicios contadores y similares $ 12,000.00 $ 12,720.00 $ 13,483.20 $ 14,292.19
Otros costos fijos $ - $ - $ - $ -
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 3,498.33 $ 3,708.23 $ 3,930.73 $ 4,166.57
Costos fijos por 6 meses $ 20,990.00 $ 22,249.40 $ 23,584.36 $ 24,999.43
Días de caja 257 4,901 6,958 9,092
Meses de caja 9 163 232 303
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SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Propietario 1 $ 132,000.00
Supervisor de Producción 1 $ 84,000.00
Ayudante general 1 $ 60,000.00

ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %

Consumo de inventarios $ 247,500.00 18%
chile jalapeño $ 247,500.00 18%
Otros gastos e insumos $ 76,900.00 5%
Gastos directos de producción $ 5,000.00 0%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 17,300.00 1%
Mano de obra variable (importe total) $ 54,600.00 4%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 324,400.00 23%
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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 1,402,500 1,472,625 1,546,256 1,623,569
chile jalapeño 1,402,500 1,472,625 1,546,256 1,623,569
Total prestación de servicios - - - -

Ventas Totales 1,402,500 1,472,625 1,546,256 1,623,569

D vs AA 5% 5% 5%

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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 40,000 637,301 952,865 1,302,996 1,688,172
Cuentas y documentos por cobrar: 135,096 - - - -
Clientes,neto - - - -
Impuestos por recuperar 135,096 - - - -
Inventarios 58,000 60,900 63,945 67,142 70,499
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 233,096 698,201 1,016,810 1,370,138 1,758,671

Fijo
Terrenos 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000
Construcciones 687,800 687,800 687,800 687,800 687,800
Maquinaria Y equipo 15,263 15,263 15,263 15,263 15,263
Mobiliario y equipo de oficina 11,790 11,790 11,790 11,790 11,790
Computadoras y equipos de impresión 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500
Equipo de transporte 61,000 61,000 61,000 61,000 61,000
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 89,885 - 179,771 - 269,656 - 348,291
Total Fijo 1,386,353 1,296,468 1,206,582 1,116,697 1,038,062

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 1,619,449 1,994,669 2,223,392 2,486,835 2,796,733

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 129,556 45,331 - - -
Proveedores 32,389 46,474 72,035 59,436 62,408
Acreedores diversos - 11,194 11,795 12,427 13,094
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 176,858 197,215 222,034 246,078
IMSS acreedor 4,313 4,399 4,487 4,577
INFONAVIT acreedor 1,800 1,836 1,873 1,910
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 2,124 2,197 2,272 2,350
Participación de los trabajadores en las utilidades 54,552 61,119 67,414 75,099
Total Corto Plazo 161,945 342,647 350,597 369,944 405,516

Largo Plazo
Préstamos L/P 615,391 482,597 336,656 176,267 -
Total Largo Plazo 615,391 482,597 336,656 176,267 -

TOTAL PASIVO 777,336 825,244 687,253 546,211 405,516

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 842,114 842,114 842,114 842,114 842,114
Reserva legal 16,366 34,701 54,926
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 310,946 659,325 1,043,585
Utilidades del ejercicio 327,311 366,715 404,485 450,593
Total Capital Contable 842,114 1,169,425 1,536,140 1,940,625 2,391,217

TOTAL PASIVO + CAPITAL 1,619,449 1,994,669 2,223,392 2,486,836 2,796,733

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FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL

FONDO DE PASIVO A CORTO
ACTIVO CORRIENTE, MANIOBRA
$233,096.48 PLAZO, $161,944.95

$71,151.53
PASIVO A LARGO
PLAZO, $615,390.80

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$1,386,353.00
CAPITAL CONTABLE,
$842,113.73
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1

FONDO DE PASIVO CORTO

MANIOBRA PLAZO, $342,646.93
ACTIVO CORRIENTE,
$698,200.91
$355,553.97 PASIVO A LARGO
PLAZO, $482,596.75

ACTIVO NO
CORRIENTE, CAPITAL CONTABLE,
$1,296,467.70 $1,169,424.93
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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 1,402,500 1,472,625 1,546,256 1,623,569
Ventas Netas 1,402,500 1,472,625 1,546,256 1,623,569
D vs AA 5% 5% 5%
Costo de ventas 324,400 340,620 357,651 375,534
Consumo de inventarios 247,500 259,875 272,869 286,512

Otros gastos e insumos 76,900 80,745 84,782 89,021

% vs Ingresos 23% 23% 23% 23%
Utilidad Bruta 1,078,100 1,132,005 1,188,605 1,248,036
% vs Ingresos 77% 77% 77% 77%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 372,700 381,833 391,250 400,962
Gastos de Operación 41,980 44,499 47,169 49,999
Sueldos y Salarios 330,720 337,334 344,081 350,963
D vs AA 2% 2% 2%
% vs Ingresos 27% 26% 25% 25%

Utilidad de Operación 705,400 750,172 797,355 847,074

% vs Ingresos 50% 51% 52% 52%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 89,885 89,885 89,885 78,635
Gastos depreciación activo fijo 89,885 89,885 89,885 78,635
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 6% 6% 6% 5%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 69,996 49,095 33,329 17,450
Gtos. Financieros 69,996 49,095 33,329 17,450
% vs Ingresos 5% 3% 2% 1%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 545,519 611,192 674,141 750,988
% vs Ingresos 39% 42% 44% 46%

ISR 163,656 183,357 202,242 225,296

PTU 54,552 61,119 67,414 75,099
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 327,311 366,715 404,485 450,593
% vs Ingresos 23% 25% 26% 28%
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 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 246,274 250,832 255,481 260,206
SALARIOS LÍQUIDO 246,274 250,832 255,481 260,206
ADMONS. PÚBLICAS 76,209 86,307 88,401 90,552
IMSS 47,441 52,702 53,756 54,832
INFONAVIT 5,400 7,308 7,454 7,603
RETENCIONES ISR 23,368 26,297 27,190 28,118
PAGO A PROVEEDORES 276,379 279,426 332,836 333,277
PAGO A ACREEDORES 126,706 144,683 152,431 160,596
PRÉSTAMOS 287,015 240,366 193,718 193,718
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 17,016 391,067 420,660 459,816
IVA 17,016 172,859 176,184 190,159
PTU - 54,552 61,119 67,414
ISR - 163,656 183,357 202,242
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 1,029,599 1,392,681 1,443,526 1,498,164

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 1,626,900 1,708,245 1,793,657 1,883,340
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 1,626,900 1,708,245 1,793,657 1,883,340

TESORERÍA INICIAL 40,000.00 637,300.91 952,864.80 1,302,995.94

COBROS-PAGOS 597,300.91 315,563.89 350,131.14 385,175.73
VALOR NETO 637,300.91 952,864.80 1,302,995.94 1,688,171.68
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 1,402,500.00 $ 1,472,625.00 $ 1,546,256.25 $ 1,623,569.06
Costos Variables 23% 23% 23% 23%
Costos fijos $ 532,581.34 $ 520,813.47 $ 514,464.07 $ 497,047.32
Equilibrio en $ $ 692,834.92 $ 677,526.10 $ 669,266.17 $ 646,608.73
Equilibrio en % 49% 46% 43% 40%
Unidades P.E. 40,755 38,716 37,151 34,868

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

2500000

2000000

1500000

1000000

500000

-500000

-1000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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Sectores de producción que son importantes para el desarrollo económico pues poseen un
potencial de crecimiento a largo plazo. Cada entidad federativa del país cuenta con determinados
sectores de producción a los cuales se les da prioridad para asignar los apoyos y entre ellos se
encuentra el sector forestal.
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