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Por:
ELCY SONEIDY RINCÓN PEÑA
ANDRES CAMILO LEAL
Diseño
LUZ ELENA MONTOYA RENDÓN
ANGELA MAYELLIS MELO HIDALGO
1
1
1
1
INTRODUCCIÓN
11
1
11
1
Atentamente,
Directora de curso
11
1
11
1
11
1
11
1
11
1
11
FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO
(Caracterización del producto industrial)
Nota 3. Las cuentas principales cuyos totales son los que traslada a la plantilla
Edificios; c) Activo intangible o diferidos
Terreno 1 $ 30,000,000
Construcción y
1 $ 60,000,000
edificación
$ -
Trilladora 1 $ 4,700,000
Molino 1 $ 4,700,000
Tostadora 1 $ 6,000,000
Selladora y mesa
2 $ 1,400,000
elevadora
Gramera 1 $ 47,000
Basculas 1 $ 616,000
Calculadora 1 $ 60,000
Otros $ -
Otros $ -
Otros $ -
Permisos - usos legales
Patentes, marcas, registros,
1 $ 200,000
permisos, notificaciones, otros.
Marcas 1 $ 180,000
Registros 1 $ 150,000
Permisos 1 $ 190,000
Notificaciones 1 $ 100,000
ones Fijas
Parciales $ Valor Total $
$ 112,178,600
$ 90,000,000
/ COSTOS VARIABLES
$
$
17,598,000
4,580,600
$
$
-
3,320,000
os COSTOS DIRECTOS /
COSTOS DIRECTOS / COSTOS VA
FIJO
COSTOS VARIABLES
COSTO
$
$
2,500,000
820,000
1. Inversiones de la plantilla)
$
115,498,600
DIRECTOS, solo estarán en nómina cuando haya producción; por lo tanto, los va a tener en el grupo de los
COSTOS VARIABLES (CV)
Estos COSTOS DIRECTOS Y COSTOS INDIRECTOS, solo
ORIENTACIONES
Nota 4. De los Cuadros 2.1 y 2.2 traslada total costo mano de obra directa y mano de obra indirecta
Nota 5. Desarrollar cuadro de costos de personal (directos e indirectos) utilizando "Mi Calcul
Trabajo
Enlace:
http://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
Café Kg $ 9,000
$ -
$ -
$ -
$ -
Materiales indirectos
Repuestos $ -
Combustibles $ -
Materiales de aseo $ -
$ -
$ -
$ -
Cesantías 275603
adora
s de producción
Parciales $ Valor Total $
$ 4,953,114
$ 34,500
COSTOS FIJOS
$ 4,918,614
$ -
$ 3,279,075
$ -
$ 3,279,075
___________________
nte - SMLV): ?
$ 3,308,562
$ 3,000,000
$ 308,562
$ - $ 709,392
$ 275,603
$ 33,086
$ 275,603
$ 125,100
$ - $ 630,660
$ 255,000
$ 360,000
$ 15,660
$ - $ 270,000
$ 120,000
$ 90,000
$ 60,000
$ -
$ -
Total mano de obra directa $ 4,918,614
_____________
vigente - SMLV): ?
Parciales $ Valor Total $
$ 2,205,708
$ 2,000,000
$ 205,708
$ - $ 472,927
$ 183,735
$ 22,057
$ 183,735
$ 83,400
$ - $ 420,440
$ 240,000
$ 170,000
$ 10,440
$ - $ 180,000
$ 80,000
$ 60,000
$ 40,000
$ -
$ -
Nota 5. Desarrollar cuadro 3.1 pago personal administrativo y 3.2 pago personal de ventas utilizand
Ministerio del Trabajo
Enlace:
http://www.mintrabajo.gov.co/atencion-al-ciudadano/tramites-y-servicios/mi-calculadora
Gastos de administración
$ -
$ -
$ -
$ -
Servicios
Agua $ -
Energía $ -
$ -
Total gas
Cesantías 3 604034
N° total de trabajadores (supuesto: todos ganan Salario mínimo legal vigente - SMLV):
En este rubro se ubica: trabajadores –
vendedores, directivos de ventas,
oficinistas para el apoyo en ventas)(Cada
rubro lo multiplica por el N° total de
Cantidad Vr. Total
Operarios ).( Las comisiones fueron
trasladadas como COSTO VARIABLE para
el costeo del producto (para facilitar su
manejo)
adora
Rincón
_____
n Gastos
Parciales $ Valor Total $
$ 17,317,675
$ 8,242,143
$ 9,075,532
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Rincón
________
ativo
vigente - SMLV): 3
$ 5,033,622
$ 4,827,916
$ 205,706
$ 1,295,748
$ 604,034
$ 72,484
$ 402,326
$ 216,904
$ 1,459,749
$ 805,379
$ 629,202
$ 25,168
$ 453,024
$ 201,344
$ 151,008
$ 100,672
$ -
$ -
otal personal administrativo $ 8,242,143
Rincón
________
vigente - SMLV): 5
Parciales $ Valor Total $
$ 5,781,083
$ 5,266,818
$ 514,265
$ 1,293,061
$ 632,018
$ 75,842
$ 365,751
$ 219,450
$ 1,527,376
$ 842,690
$ 658,352
$ 26,334
$ 474,012
$ 210,672
$ 158,004
$ 105,336
$ -
$ -
$ 4,500,000
$ 2,500,000
$ 2,000,000
$ 500,000
$ 500,000
$ 5,000,000
CÓMO CALCULAR PUNTO DE EQUILIB
Demostración: aplic
Para dilige
CUADRO 2 "PROYECC
debe haber definido previamen
PUNTO DE EQUILIBRIO
Una fórmula sencilla para encont
(P * Qe) – (Cvu *
Donde:
Precio
Precio de
de mercado
mercado de
de un
un maletín
maletín deportivo
deportivo == $25.000;
$25.000;
Cvu
Cvu == $25.000
$25.000 ** 70%
70% == $17.500
$17.500
COMPROBACIÓN DEL P
(la diferencia entre costos variables (CV)
Ventas 0 (P x Qe) = $25.000 *
(-) CV (Cvu * Qe): $7500
$17.500 * 400 = $7'000.000.
COMPROBACIÓN DEL P
(la diferencia entre costos variables (CV)
Ventas 0 (P x Qe) = $25.000 *
(-) CV (Cvu * Qe): $7500
$17.500 * 400 = $7'000.000.
(-) CF = $3'000.000
Utilidad neta =
Qe$ = $10'000.000
(-) CV = $7'000.000
CF = $3'000.000
Para diligenciar
O 2 "PROYECCIÓN EN VENTAS"
aber definido previamente teniendo en cuenta
r en el proyecto. Estimo que MC = 35% como porcentaje que cubre costos, gastos
ecto
ecto en
en el
el primer
primer año.
año. 400 *
ne en cuenta MC)
año 1. A partir del año 2, se incrementa en 10% cada año, tanto cantidades a producir como
de mercado / unidad / primer año.
tos"
Fuente: Dávila & Castellanos (2016). Evaluación de proyectos. Caso Práctico. Recu
1. INVERSIÓN
2. PROYECCIÓN EN VENTAS
0 año 1 $ 23,000
1 año 2 $ 26,000
2 año 3 $ 29,000
3 año 4 $ 31,000
4 año 5 $ 34,000
Concepto
1
Ventas
Costos variables
Gastos variables
Margen de contribución
Costos fijos
Gastos fijos
Depreciación
Utilidad operativa
Impuesto operativo 33%
Utilidad después del impuesto
Depreaciación
Flujo de Caja Operaciones
4. EGRESOS
Costos Variables de Producción $ 6,900
Inflación
año 2 4%
año 3 4%
año 4 4%
año 5 4%
Costo Fijos $ 13,179,534
Decremento Costos Fijos 1%
Depreciación en Línea Recta
5. OTRA INFORMACIÓN
Concepto Monto
Proyecto - socios
Banco
Total 0
Tasa Banco
22.00% E.A. (Efectivo Anual)
22.00% Anual
7. CÁLCULO T
Inflación
Premio al Riesg
Total $ 203,094,500
Se sugiere que ajuste su TIO, de acuerdo a lo que usted estima que es el riesgo que está asum
Proyecto
onómico del proyecto
SIÓN
EN VENTAS
Cantidades a
producir y vender
34,000 Para diligenciar el Cuadro 2 "Proyección en ventas" de la presente "Plantil
40,000 usted registre los "Precios unitarios" y las "Cantidades a producir y vender"
45,000 punto de equilibrio"
50,000
55,000
Períodos
2 3 4
SOS
por unidad
aumentan con la
inflación
cada año Cuadro 4 Egresos. El flujo de egresos comprende como parte integral
del flujo de caja de operaciones, para esta práctica, relaciona los costos
variables de producción, los gastos de administración y venta; además,
del decremento costos fijos.
Costo
Para las proyecciones se está teniendo en cuenta la inflación del 4% y
$ 234,600,000 decremento costos fijos del 1%.
$ 276,000,000
$ 310,500,000 La tasa de inflación la pueden dejar conforme aparece en esta plantilla.
$ 345,000,000 Sin embargo, tenga en cuenta que esta cambia y para cada año
$ 379,500,000 establece un horizonte el Banco de la República.
RMACIÓN
años
de las ventas
años con la misma
infraestructura
ANCIACIÓN
Anual)
Inflación
Premio al Riesgo
19.60%
adores como Valor Presente Neto - VPN y Tasa Interna de Retorno - TIR
Se considera premio al riesgo porque él deja de invertir en otras alternativas similares para invertir en el proye
rra al hacer esa inversión. Más cuando todo inversionista espera que su inversión cree valor, esto es que el pr
ó $510, entonces, el proyecto creó valor en $10, enriqueció al inversionista en $10, pues la rentabilidad espera
rmación sobre los ítems requeridos para su proyecto. Estos los encuentra revisando la
de su idea emprendedora y de la capacidad de producir de su proyecto, la cual quedó
cción ventas" en la columna "Cantidades a producir y vender".
en los cuadros corresponden a un modelo pero que usted los actualiza de acuerdo a los
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
inversión requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción en
porcentaje. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
académica, al igual que la tasa de impuestos del 33%.
Cuadro 6. Aportes financiación. Así mismo, usted estima cuánto del flujo de
inversión requiere se le financie. En este cuadro establece esa proporción en
porcentaje. Para definir la tasa de financiación del banco es necesario que
realice la consulta en páginas Web de bancos con el fin de plantear el ejercicio
con datos reales. Por favor recuerde plasmar la tasa de interés Efectiva Anual y
no la Nominal.
s similares para invertir en el proyecto. Generalmente se estima entre el 10% y el 15%, lo que no es totalmen
versión cree valor, esto es que el proyecto genere riqueza sostenible. El concepto "crear valor" se interpreta as
en $10, pues la rentabilidad esperada de $500 es lo normal estimado para el proyecto.
el 15%, lo que no es totalmente
o "crear valor" se interpreta así:
oyecto.
1. FLUJO DE INVERSIONES
Proyección en Ventas
Cantidades a producir y
Período Precio Unitario
vender
0 año 1 $ 23,000 34,000
1 año 2 $ 26,000 40,000
2 año 3 $ 29,000 45,000
3 año 4 $ 31,000 50,000
4 año 5 $ 34,000 55,000
Adecuaciones $ 10,400,000
Registro de marca $ 9,754,500
TOTAL $ 20,154,500
P
Concepto
1 2
Ventas $ 782,000,000 $ 1,040,000,000
Costos variables $ 234,600,000 $ 276,000,000
Gastos variables $ 5,100,000 $ 5,304,000
Margen de contribución $ 542,300,000 $ 758,696,000
Costos fijos $ 13,179,534 $ 13,047,739
Gastos fijos
Depreciación $ 2,654,000 $ 2,654,000
Utilidad operativa $ 526,466,466 $ 742,994,261
Impuesto operativo 33% $ 173,733,934 $ 245,188,106
Utilidad después del impuesto $ 352,732,532 $ 497,806,155
Depreaciación $ 2,654,000 $ 2,654,000
Flujo de Caja Operaciones $ 355,386,532 $ 500,460,155
Flujo de Caja
Período Flujo de Caja Inversión
Operaciones
0 ($ 203,094,500)
1 ($ 51,600,000) $ 355,386,532
2 ($ 53,000,000) $ 500,460,155
3 ($ 49,000,000) $ 654,840,428
4 ($ 64,000,000) $ 795,814,140
5 $ 13,270,000 $ 991,028,293
INTERPRETACIÓN DE INDICADORES:
0 $ 136,073,315
1 $ 47,517,609
2 $ 47,517,609
3 $ 47,517,609
4 $ 47,517,609
5 $ 47,517,609
INTERPRETACIÓN:
¿Se determinó la v
Fuente: http://www.maestrosparaelexito.com/wp-content/
Inversión en Activos Fijos
Períodos
3 4 5
$ 1,305,000,000 $ 1,550,000,000 $ 1,870,000,000
$ 310,500,000 $ 345,000,000 $ 379,500,000
$ 5,516,160 $ 5,736,806 $ 281
$ 988,983,840 $ 1,199,263,194 $ 1,490,499,719
$ 12,917,261 $ 12,788,089 $ 12,660,208
TOTAL
$ 2,654,000
$0
$ 2,654,000
($ 203,094,500)
$ 303,786,532
$ 447,460,155
$ 605,840,428
$ 731,814,140
$ 1,004,298,293
$0 $ 136,073,315
$ 9,878,923 ($ 37,638,687)
$ 8,602,507 ($ 38,915,102)
$ 7,045,280 ($ 40,472,329)
$ 5,145,464 ($ 42,372,146)
$ 2,827,687 ($ 44,689,922)
P = F/(1+i)n
Costo C. Capital
19.60% 6.86%
22.00% 14.30%
Costo promedio de capital 21.16%
Ganancia / Pérdida 424.09%
a lectura que haces de los resultados encontrados al aplicar Ya está todo listo par
los indicadores de rentabilidad? determinar el riesgo del proyecto apl
análisis de sensibilida
¿Se determinó la viabilidad del proyecto?
Es una actividad que se estableció para
Y además estudiante y que aplica el método a pa
caja aquí identificados y según instrucc
ea valor para el inversionista o para los accionistas? actividades integradas
xito.com/wp-content/uploads/2017/06/preguntas-herramienta-comunicaci%C3%B3n.jpg
2. Flujo de Caja de Operaciones.
i%C3%B3n.jpg
Período Flujo de Caja Inversión Flujo de Caja Operaciones
0 ($ 203,094,500)
1 ($ 51,600,000) $ 355,386,532
2 ($ 53,000,000) $ 500,460,155
3 ($ 49,000,000) $ 654,840,428
4 ($ 64,000,000) $ 795,814,140
5 $ 13,270,000 $ 991,028,293
($ 337,788,898)
RBC 5.40
TIO 19.60%
relavancia
Evaluación Aspecto Ambiental del proyecto
Lista de chequeo RSE - Ambiental
Numeral
PROMED
Fase del de la PESO
Chequeo IO
Aspecto de evaluación ciclo norma RELATIV
√ PHVA ISO O
PONDER
ADO
14001
4.3.1.
Durante la planificación se tienen
aspectos
10 en cuenta los aspectos Planear
ambientale
ambientales del proyecto?
s 25% 2.5
4.3.2.
Durante la planificación se tienen requisitos
10 en cuenta los requisitos legales Planear legales y
aplicables al proyecto? otros
requisitos 15% 1.5
4.3.2.
Durante la planificación se tienen requisitos
8 en cuenta otros requisitos de Planear legales y
partes involucradas al proyecto? otros
requisitos 10% 0.8
4.4.1
El proyecto cuenta con los Recursos,
recursos suficientes para dar funciones,
7 Planear
cumplimiento a los aspectos responsabil
ambientals del proyecto? idad y
autoridad 5% 0.35
4.4.2.
Los recursos que participan e el Competenc
cumplimiento de los aspectos ias,
5 Hacer
ambientales del proyecto tienen formación
las competencias requeridas? y toma de
conciencia
3% 0.15
4.4.2.
Competenc
Se tienen identificados los
ias,
10 aspectos ambientales Hacer
formación
significativos del proyecto?
y toma de
conciencia
10% 1
4.4.2.
Se tienen identificadas las Competenc
consecuencias de no seguir ias,
8 Hacer
procedimientos ambientales formación
definidos en el SGA? y toma de
conciencia
10% 0.8
Se tienen identificadas las 4.4.6.
operaciones relacionadas con los Control
8 Hacer
aspectos ambientales operaciona
significativos del proyecto? l 5% 0.4
Se cuenta con un procedimiento 4.5.2.
que garantice el cumplimiento de Evaluación
7 los requisitos legales aplicables al Hacer del
proyecto en los referente a la cumplimie
gestión ambiental? nto legal 5% 0.35
En el proyecto, se tiene en cuenta la 6.3 Medio
8
prevención de la contaminación? ambiente 5% 0.4
En el proyecto se tiene en cuenta el uso 6.3 Medio
8
sostenible de los recursos? ambiente 3% 0.24
En el proyecto se tiene en cuenta la mitigación 6.3 Medio
10
y adaptación al cambio climático? ambiente 4% 0.4
100% 8.89
1
Chequeo Numeral de la
Aspecto de evaluación
√ norma ISO 26000
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la participación
√ activa de la
activa de la comunidad?
comunidad
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la creación de
8 activa de la
empleo y el desarrollo de habilidades?
comunidad
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la generación de
9 activa de la
riqueza e ingresos?
comunidad
6.8 Participaciòn
En el proyecto se tiene en cuenta la generación de
10 activa de la
riqueza e ingresos?
comunidad
1
1
Observación
: Se
tomaron
requisitos a
tener en
cuenta para
la
evaluación
de un
proyecto de
un
emprendimi
ento
1
Evaluación Aspecto Social del proyecto
Lista de chequeo RSE - Social
f 0.0645
i 0.15
TIO = (0,15)+(0,0645)+(0,15*0,0645) 0.224175 22.4175%
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
OBJETIVO FUNDAMENTAL DE CUALQUIER EMPRESA: Permanecer en el tiempo
OBJETIVO FINANCIERO: Rentabilidad
Cuadro 51. Objetivos de interés al evaluar un proyecto.
EVALUACIÓN PRIVADA EVALU
Disminuir el Riesgo o Incertidumbre Maximizar Bie
Maximizar Utilidades Mayor B/C, VPN, TIR Socia
Máxima
Asignar recursos para VPN,máximo
obtener TIR, B/Crendimiento
(individual)sobre la inversión
Cumplimiento de los
(Activos, Pasivos, Patrimonio)
El análisis de sensibilidad se debe aplicar en las variables que tengan mayor inc
por la empresa, como son la disminución en las cantidades demandadas y dism
VARIABLES:
Se relacionan con las 5 fuerzas del mercado de Porter (1986): 1) Compradores
Sustitutos, 4) Competidores, 5) Rivales potenciales
1. Demanda del producto
2. Nivel de financiamiento
3. Precio del producto
4. Costos de los insumos
ercado)
ertidumbre
modificación planteada:
A LA OPERACIÓN ?
cadores financieros?
esumen, como el siguiente: