Comprobantes Diarios

EMPRESA COMERCIAL "JARA" SRL
BALANCE INICIAL
AL 02 DE JUNIO DE 2017
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Banco Unión 1,000,000 PASIVO CORRIENTE
Inventario Inicial De Mercaderías 209,000 Cuentas Por Pagar 4,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,209,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,000
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Muebles Y Enseres 50,000 CAPITAL
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 50,000 Capital Ltdo. 1,255,000
TOTAL ACTIVO 1,259,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,259,000
REALIZADO POR APROBADO POR
Fernando Aliaga Limber Jiménez

BALANCE INICIAL
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Banco Unión 997,000.00 PASIVO CORRIENTE
Inventario Inicial De Mercaderias 209,000.00 Cuentas Por Pagar 34,000.00
Caja Moneda Nacional 22,626.00 Letras De Cambio Por Pagar 4,000.00
BancBanco Mercantil Santa Cruz 4,778.00 Debito Fiscal IVA 8,450.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,233,404.00 Impuesto a las transacciones Por Pagar 1,260.00
ACTIVO NO CORRIENTE Retenciones Por Pagar 186.00
Muebles Y Enseres 50,000.00 Impuesto A Las Utilidades Por Pagar 2,426.00
Credito Fiscal Iva 4,316.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Anticipos Al Personal 400.00 PATRIMONIO
Letras De Cambio por Cobrar 21,000.00 CAPITAL
Equipos de Computacion 3,480.00 Capital Ltdo. 1,275,000.00
Vehiculos 20,000.00 TOTAL CAPITAL LIMITADO
RESERVAS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 99,196.00 Reserva Legal 5% 485.20
Reserva Para Reinversion de Capital 7% 679.28
Reserva Para Reposicion de Capital 4% 388.16
TOTAL RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados del Efercicio 5,725.36
TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL ACTIVO 1,332,600.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Fernando Aliaga Limber Jimenez

BALANCE GENERAL
50,322.00
1,275,000.00
1,552.64
5,725.36
1,332,600.00
BALANCE GENERAL
INGRESOS OPERATIVOS
Ventas 56,550.00
INGRESOS NO OPERATIVOS
Comisiones Percibidas 2,000.00
Intereses Percibidos 40.00
TOTAL INGRESOS 58,590.00
COSTO MERCADERIA VENDIDA

Compras (4,350.00)
GASTOS DE VENTAS
Impuesto A Las Transaciones (1,260.00)
Devolucion en Ventas (20,010.00)
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias (900.00)
Gastos Bancarios (174.00)
Intereses Pagados (22.00)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Generales (100.00)
Mantenimiento (1,200.00)
Alquileres Pagados (870.00)
Sueldos Y Salarios (20,000.00)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (48,886.00)
UTILIDAD NETA 9,704.00
Impuesto A Las Utilidades Por Pagar 25% (2,426.00)

Reserva Legal 5% (485.20)
Reserva Para Reinversion de Capital 7% (679.28)
Reserva Para Reposicion de Capital 4% (388.16)
UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO 5,725.36

EMPRESA COMERCIAL "JARA" LTDA.
COMPROBANTE DIARIO DE TRASPASO 1
FECHA
CUENTA DETALLE DEBE
1 Banco Unión S.A. 1,000,000
2 Muebles Y Enseres 50,000
3 Inventario Inicial De Mercaderías 209,000
4 Cuentas Por Pagar
5 Capital Ltdo.
Para Registrar el inicio de actividades de la empresa comercial "JARA"
TOTALES 1,259,000

HABER
4,000
1,255,000
ades de la empresa comercial "JARA"
1,259,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
COMPROBANTE DIARIO DE EGRESO 1
FECHA 6/4/2017
CUENTA DETALLE DEBE
6 Compras 4,350
7 Crédito Fiscal IVA 650
1 Banco Unión S.A.
8 Letras De Cambio Por Pagar
Para registrar la compra de mercaderías según factura 001, cancelando el 20% con cheque 001
banco unión y el 80% con dos letras de cambio a 5 y 20 días
TOTALES 5,000

HABER
1,000
4,000
aderías según factura 001, cancelando el 20% con cheque 001 de

ras de cambio a 5 y 20 días
5,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
COMPROBANTE DIARIO DE INGRESO 1
FECHA 6/5/2017
CUENTA DETALLE DEBE
9 Caja Moneda Nacional 29,100
10 Comisiones Bancarias 900
4 Cuentas Por Pagar
Para registrar el préstamo de Banco los Andes a 3 cuotas anuales con un interés del 1% mensua
TOTALES 30,000

NTE DIARIO DE INGRESO 1
HABER
30000
30,000
s a 3 cuotas anuales con un interés del 1% mensual
30,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/5/2017
CUENTA DETALLE DEBE
11 Adelantos Al Personal 400
9 Caja Moneda Nacional
Para registrar el faltante por billetes falsos en el arqueo de caja, asumiendo la diferencia como
adelantos al personal
TOTALES 400

HABER
400
etes falsos en el arqueo de caja, asumiendo la diferencia como
400
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/10/2017
CUENTA DETALLE DEBE
12 Banco Mercantil Santa Cruz 4,800
13 Gastos Bancarios 174
Para registrar la apertura de cuenta corriente en Banco Mercantil Santa Cruz, se debitan los gas
chequera
TOTALES 5,000

ANTE DIARIO DE EGRESO 2
HABER 5000
200
5,000
e en Banco Mercantil Santa Cruz, se debitan los gastos por
5,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/10/2017
CUENTA DETALLE DEBE
14 Letras De Cambio Por Cobrar 12,000
15 Ventas
16 Debito Fiscal IVA
Para registrar la venta de mercaderías a librería "BB" cobrándose el 20% en efectivo y por el sa
suscribe dos letras de cambio a 5 y 60 días plazo
TOTALES 15,000

HABER
15000
13,050
1,950
ría "BB" cobrándose el 20% en efectivo y por el saldo se

azo
15,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/10/2017
CUENTA DETALLE DEBE
17 Impuesto A Las Transacciones 450
18 Impuesto A Las Transacciones Por Pagar
Para registrar el impuesto a las transacciones por pagar de la venta realizada a librería el "BB"
TOTALES 450

NTE DIARIO DE TRASPASO 2
HABER
15000
450
por pagar de la venta realizada a librería el "BB"
450
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/11/2017
CUENTA DETALLE DEBE
19 Equipos De Computación 3,480
1 Banco Unión
8 Letras De Cambio Por Pagar
Para registrar la compra de equipo de computación de importadora Villafan, cancelando el 50%

cheque de Banco Unión y por el saldo se suscribe dos letras de cambio a 15 y 30 días plazo
TOTALES 4,000

HABER
4000
2,000
2,000
tación de importadora Villafan, cancelando el 50% con

ribe dos letras de cambio a 15 y 30 días plazo
4,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/12/2017
CUENTA DETALLE DEBE
14 Letras De Cambio Por Cobrar 15,000
15 Ventas
16 Debito Fiscal IVA
Por la venta de mercaderías a Comercial "Torrez" cobrándose 70% en efectivo y el 30% al crédi
TOTALES 50,000

HABER
50000
43,500
6,500
rez" cobrándose 70% en efectivo y el 30% al crédito
50,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/12/2017
CUENTA DETALLE DEBE
17 Impuesto A Las Transacciones 1,500
18 Impuesto A Las Transacciones Por Pagar
Para registrar el impuesto a las transacciones por la venta de mercaderías a comercial "Torrez"
TOTALES 1,500

HABER
1,500
ransacciones por la venta de mercaderías a comercial "Torrez"
1,500
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/15/2017
CUENTA DETALLE DEBE
12 Banco Mercantil Santa Cruz 2,000
20 Comisiones Percibidas
Para registrar las comisiones percibidas depositadas en nuestra cuenta corriente de Banco Mer
Santa Cruz
TOTALES 2,000

HABER
2,000
cibidas depositadas en nuestra cuenta corriente de Banco Mercantil
2,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/16/2017
CUENTA DETALLE DEBE
21 Devolución En Ventas 20,010
7 Crédito Fiscal IVA 2,990
Para registrar la devolución de mercaderías vendidas a Casa Torrez por Bs. 23.000.- según nota
crédito
TOTALES 23,000

HABER
23000
23,000
endidas a Casa Torrez por Bs. 23.000.- según nota de
23,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/16/2017
CUENTA DETALLE DEBE
18 Impuesto A Las Transacciones Por Pagar 690
17 Impuesto A Las Transacciones
Para registrara el impuesto a las transacciones por la devolución de mercaderías a casa Torrez
TOTALES 690

HABER
690
transacciones por la devolución de mercaderías a casa Torrez
690
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/16/2017
CUENTA DETALLE DEBE
22 Mantenimiento 1,200
23 Retenciones Por Pagar
Por el registro de gastos por mantenimiento de vehículos de la empresa cancelando en efectivo

realizando la respectiva retención
TOTALES 1,200

HABER
1,014
186
ntenimiento de vehículos de la empresa cancelando en efectivo

n
1,200
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/16/2017
CUENTA DETALLE DEBE
24 Vehículos 20,000
5 Capital Ltado.
Para registrar el aporte con un vehículo por el socio de la empresa
TOTALES 20,000

HABER
20,000
ehículo por el socio de la empresa
20,000
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/20/2017
CUENTA DETALLE DEBE
8 Letras de Cambio Por Pagar 2,000
25 Intereses Pagados 22
12 Banco Mercantil Santa Cruz
Para registrar el pago de la letra de cambio suscrita en fecha 04de junio del 2017, con el recarg
respectivo interés de 3%
TOTALES 2,022

HABER
2,022
de cambio suscrita en fecha 04de junio del 2017, con el recargo de su
2,022
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/27/2017
CUENTA DETALLE DEBE
14 Letras De Cambio por Cobrar
26 Intereses Percibidos
Para registrar el pago de la primera letra de de cambio suscrita en fecha 10 de junio con un inte
10 % semestral
TOTALES 6,040

HABER
6,000
40
era letra de de cambio suscrita en fecha 10 de junio con un interés del
6,040
APROBADO POR
Limber Jiménez
FECHA 6/30/2017
CUENTA DETALLE DEBE
27 Sueldos Y Salarios 20,000
28 Alquileres Pagados 870
29 Gastos Generales 100
Para registra el pago de sueldos del personal, pago de alquileres según recibo oficial y otros gas
factura
TOTALES 21,100

HABER
21,100
del personal, pago de alquileres según recibo oficial y otros gastos sin
21,100
APROBADO POR
Limber Jiménez

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EMPRESA COMERCIAL "JARA" SRL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO

Banco Unión 1,000,000 PASIVO CORRIENTE

Inventario Inicial De Mercaderías 209,000 Cuentas Por Pagar 4,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,209,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 4,000

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

Muebles Y Enseres 50,000 CAPITAL

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 50,000 Capital Ltdo. 1,255,000

TOTAL ACTIVO 1,259,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,259,000

REALIZADO POR APROBADO POR

Fernando Aliaga Limber Jiménez

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO

Banco Unión 997,000.00 PASIVO CORRIENTE

Inventario Inicial De Mercaderias 209,000.00 Cuentas Por Pagar 34,000.00

Caja Moneda Nacional 22,626.00 Letras De Cambio Por Pagar 4,000.00

BancBanco Mercantil Santa Cruz 4,778.00 Debito Fiscal IVA 8,450.00

ACTIVO NO CORRIENTE Retenciones Por Pagar 186.00

Muebles Y Enseres 50,000.00 Impuesto A Las Utilidades Por Pagar 2,426.00

Credito Fiscal Iva 4,316.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Anticipos Al Personal 400.00 PATRIMONIO

Letras De Cambio por Cobrar 21,000.00 CAPITAL

Equipos de Computacion 3,480.00 Capital Ltdo. 1,275,000.00

Vehiculos 20,000.00 TOTAL CAPITAL LIMITADO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 99,196.00 Reserva Legal 5% 485.20

Reserva Para Reinversion de Capital 7% 679.28

Reserva Para Reposicion de Capital 4% 388.16

Resultados del Efercicio 5,725.36

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO

TOTAL ACTIVO 1,332,600.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

REALIZADO POR APROBADO POR

Fernando Aliaga Limber Jimenez

TOTAL INGRESOS 58,590.00

COSTO MERCADERIA VENDIDA

UTILIDAD NETA 9,704.00

Impuesto A Las Utilidades Por Pagar 25% (2,426.00)

UTILIDAD LIQUIDA DEL PERIODO 5,725.36

REALIZADO POR APROBADO POR

COMPROBANTE DIARIO DE TRASPASO 1

CUENTA DETALLE DEBE

1 Banco Unión S.A. 1,000,000

2 Muebles Y Enseres 50,000

3 Inventario Inicial De Mercaderías 209,000

4 Cuentas Por Pagar

Para Registrar el inicio de actividades de la empresa comercial "JARA"

REALIZADO POR APROBADO POR

Fernando Aliaga Limber Jiménez

ades de la empresa comercial "JARA"

COMPROBANTE DIARIO DE EGRESO 1

CUENTA DETALLE DEBE

7 Crédito Fiscal IVA 650

1 Banco Unión S.A.

8 Letras De Cambio Por Pagar

REALIZADO POR APROBADO POR

Fernando Aliaga Limber Jiménez

aderías según factura 001, cancelando el 20% con cheque 001 de

COMPROBANTE DIARIO DE INGRESO 1

CUENTA DETALLE DEBE

9 Caja Moneda Nacional 29,100

10 Comisiones Bancarias 900

4 Cuentas Por Pagar

REALIZADO POR APROBADO POR