EVIDENCIA 2: EJERCICIO PRÁCTICO “ANÁLISIS A LAS PROBLEMÁTICAS FINANCIERAS ”

PRESENTADO POR:
VIVIANA BOLAÑOS CORDOBA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDISAJE SENA

TECNÓLOGO EN NEGOCIOS INTERNACIONALES
POPÁYÁN CAUCA
OCTUBRE 2018

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 TABLA DE CONTENIDO

Pág.
INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………...........3

CUERPO DE INFORME……… …………………………………………...…………....4

CONCLUSIÓN………………………………………………………………..................11

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 INTRODUCCIÓN

Cuando los empresarios se enfrentan a diversas dificultades en las finanzas de

sus organizaciones, deben tomar decisiones sobre su forma de enfrentar las
problemáticas, con el objetivo de poder continuar con la operación del negocio; la
manera en que se determinan las acciones a seguir para solucionar los obstáculos
que se les presentan, depende de la mentalidad del empresario, así como de las
herramientas que están a su alcance.

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1. Un diagnóstico donde se identifique:

 Problemática a tratar.
 Tipo de problemática a la que pertenece.

2. Una solución a la dificultad encontrada.

3. Compleméntela con ejemplos de empresas reales

SOLUCION

Situaciones:

1.Una de las principales características de las pequeñas empresas es que no se

genera información para tomar decisiones financieras, la información que se
genera es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica
de manera indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la
organización. En este sentido, el directivo no tiene la información mínima
necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan la
realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no permite
conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello es
necesario que se genere información pertinente para la toma de decisiones
financieras.

Problemática a tratar: Desconocimiento real de la situación económica de la

empresa

Tipo de problemática a la que pertenece: Ausencia de control financiero

Solución a la dificultad: Se deben establecer los mecanismos necesarios para

monitorear las entradas y salidas de efectivo que se generan en la organización
como parte de la operación diaria como son: ventas en efectivo, cobranzas a
clientes, pago de compras, compra de materiales, pago de salarios, por mencionar
algunos. Cuando una empresa lleva un registro del flujo de efectivo está en
posibilidad de tener información necesaria para tomar decisiones sobre sus
necesidades de liquidez, con un control sobre el efectivo que se maneja en la
organización.

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2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función
financiera que son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en
problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a
que los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos
mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la
intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento
sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de
decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar
ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones
financieras en el corto plazo basándose en la planeación financiera como una
herramienta útil.

Problemática a tratar: Falta de análisis y planeación financiera

Tipo de problemática a la que pertenece: Ausencia de control financiero
Solución a la dificultad: capacitarse o contratar personal capacitado que tenga
conocimiento y experiencia pueda laborar y realizar dichas acciones sin ninguna
dificultad

3.La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades

que se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de
las oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el
tipo de activos que tiene la empresa, no se establece la combinación ideal de
financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de
financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta
situación representa un gran limitante para la pequeña empresa encontrándose en
una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica
sino circunstancial.

Problemática a tratar: falta de claridad en la toma de decisiones

Tipo de problemática a la que pertenece: desconocimiento de la misión y la
visión de la empresa
Solución a la dificultad: redactar y conocer la misión y la visión de la empresa
por todo el personal que labora en ella la cual ayudaría a tomar las decisiones
correctas

4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años,
mientras que el 25% sobrevive en este período pero con una probabilidad de
desarrollo muy baja. Aunque la problemática de la Pyme no se centra únicamente

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en la restricción de financiamiento, sí representa un problema central que afecta
sus decisiones, oportunidades y por ende, su desarrollo.

Problemática a tratar: falta de capital financiero

Tipo de problemática a la que pertenece: Recursos financieros limitados.
Solución a la dificultad: regenerar o reutilizar a una escala tal que pueda
sostener su tasa de consumo

5.El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades

financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que tienen
las empresas, seguida por la falta de recursos financieros y el incremento en costo
de la materia prima. Un 25% de las empresas no presenta ningún tipo de
obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una situación financiera
adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen cuáles
son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas
de la empresa y las dificultades no son tan evidentes.

Problemática a tratar: falta de recursos financieros

Tipo de problemática a la que pertenece: Recursos financieros limitados.
Solución a la dificultad: regenerar o reutilizar a una escala tal que pueda
sostener su tasa de consumo

6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios tienen como prioridad

empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar
las finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los
empresarios tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una
descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica
equivalente a las necesidades de la familia del empresario.

Problemática a tratar: Problemas Financieros en las Empresas

Tipo de problemática a la que pertenece: Uno de los problemas financieros más

frecuentes es la falta de recursos en las organizaciones, entendiéndose por
recursos financieros a los recursos monetarios que tiene una organización para
realizar sus operaciones, desarrollarse y funcionar adecuadamente. Cuando una
organización no cuenta con los recursos monetarios suficientes no puede hacer
frente a las obligaciones de corto plazo de la organización, sostener la operación
diaria, realizar inversiones de capital, ni desarrollar nuevos proyectos

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Solución a la dificultad: Si analizamos los problemas financieros en función del
tamaño de la organización, existen algunas diferencias. En gran empresa el único
problema financiero que se menciona es la ausencia de control financiero; en la
mediana empresa la mayor dificultad a la que se enfrentan es la cartera vencida y
la falta de capital para invertir; y en la pequeña organización el principal obstáculo
sigue siendo el nivel de ventas, seguido por la ausencia de control financiero

7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de

endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a
sus necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de
endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes
para responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia
principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez
adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos
que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación
de sobrevivencia en que estas se desenvuelven.

Problemática a tratar: endeudamiento

Tipo de problemática a la que pertenece: falta de capital propio de la empresa
Solución a la dificultad: solicitar a los bancos un crédito que vaya a acorde con
la problemática de la empresa

8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan

las empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la
incapacidad de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se
vencen. La relación entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente
cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos
calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de
cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto
plazo se ve afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir
préstamos de corto plazo que le permitan mantenerse en operación.
Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema de
liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su
incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras.

Problemática a tratar: cartera vencida

Tipo de problemática a la que pertenece: incapacidad de generar ganancias
Solución a la dificultad: realizar una restructuración de la empresa

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9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros años
del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la
sobrevivencia de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del
tiempo los negocios pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el
análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación de los
empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de
crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un
crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las
empresas se encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores
condiciones de enfrentar la problemática financiera que genera el bajo nivel de
ventas.

Problemática a tratar: bajo nivel de ventas

Tipo de problemática a la que pertenece: falla en los canales de
comercialización
Solución a la dificultad: evaluar el mejor canal, la publicidad, calidad y buen
precio de los productos

10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad

constante que requiere de una administración efectiva, no sólo porque es
importante mantener los niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario
controlar e identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin
embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración de los flujos de
efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las
entradas y salidas de efectivo.

Problemática a tratar: dificultad para el manejo de efectivos

Tipo de problemática a la que pertenece: mal manejo financiero
Solución a la dificultad: contar con personal idóneo para el manejo de efectivos

11. Debido a que el pequeño empresario es al mismo tiempo el director de la

organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene
los conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque
la complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el
tamaño de la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran
diversidad de problemáticas referentes a la administración de los recursos
financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las
finanzas. (López y cols., s.f.)

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Problemática a tratar: poco conocimiento en la administración de los recursos
financieros
Tipo de problemática a la que pertenece: incapacidad administrativa
Solución a la dificultad: capacitación y asesoría al personal

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Problemas financieros:

 Difícil acceso de los recursos provenientes de apoyos de gobierno,

instituciones de crédito y organizaciones auxiliares de crédito.
 Bajas ganancias, por lo tanto poca capacidad de expansión y permanencia.
 Desconocimiento de su costo, debido a que no se pueden implementar
técnicas de valuación con altos costos financieros y no podrán solventarlos
por falta de liquidez.
 Una tradicional deficiencia en capitalización.

Problemas socioeconómicos:

 Poca capacidad de negociación frente a proveedores y clientes.

 Desconocimiento del mercado y su competencia.
 Baja competitividad.
 Falta de preparación empresarial, es de baja capacidad de asociación, ya
que estas personas tienen por costumbre operar individualmente y no
compartir riesgos y oportunidades.
 Falta de una gestión empresarial enfocada a un mundo global con una
economía abierta.
 Carecen de una cultura de asociación, ya sea entre los productores,
empresarios y comerciantes, y prestadores de servicios, o entre cualquiera
de ellos.
 Falta de capacitación de mano de obra.

Problemas tecnológicos:

 Bajos niveles de productividad.

 Bajos controles de calidad.
 Lo anterior debido al rezago tecnológico.
 Ausencia de modernización en sus esquemas de producción.

Problemas administrativos fiscales:

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  Falta de controles administrativos en su empresa.
 Altas cargas impositivas.
 No aprovechamiento de beneficios fiscales.
 Desconocimiento de la rentabilidad real de la empresa.
 Falta de la optimización de los recursos.
 Falta de personal con suficiente capacidad para administrar la empresa.

Ejemplos empresariales:

Caso 1:

La de Toyota un caso histórico de comunicación crisis que padece una gran

empresa. Los datos son más o menos conocidos por todos. Tras desbandar en
2007 a General Motors como líder mundial en el mercado automovilístico, el grupo
japonés se convirtió en el mayor paradigma de fiabilidad e innovación del sector y
pionero en el segmento emergente de los híbridos. Pero todo se torció con la
llamada masiva a revisión de numerosos de sus modelos por fallos principalmente
en el acelerador (el proceso de revisiones empezó en 2009, pero se ha
intensificado desde el pasado 21 de enero y afecta ya a nueve millones de
vehículos), lo que le ha costado 22.000 millones de euros de capitalización en
Bolsa. Y, lo que es más grave, una enorme erosión en su imagen de marca.

A buen seguro, este va a ser un caso de libro de mala gestión de una crisis que se
estudiará en las facultades y escuelas de comunicación de todo el mundo. Casos
de este tipo se producen de cuando en cuando: intoxicaciones de productos,
quiebras, accidentes laborales... son muchas las situaciones en las que una
empresa puede verse inesperadamente sumida en una crisis.

Caso 2:

Heineken: la marca de cerveza lanzó un concurso de diseño de envases que, con

unas bases un poco difusas, autorizaba a la compañía a quedarse con los
derechos de los diseños. Esta cláusula fue denunciada por los diseñadores, tanto
los que participaron como los que no, en la red como abusiva y, poco después, en
los medios apareció una entrevista al director de marketing de Heineken en la que
aseguraba que internet era un medio para conseguir talento creativo de forma
gratuita. La respuesta a estas declaraciones fue una página en Facebook, “50.000
litros para la cultura”, en la que, de forma creativa y humorística, expresaban su

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indignación, además de pedir 10 litros de cerveza Heineken gratis para celebrar
actos relacionados con la cultura.

La crisis podría haberse reparado con una comunicación clara y efectiva los
derechos de los participantes, nombrado a un community manager desde que
empezó el concurso y no cuando la crisis ya apareció, y acercándose a los
perjudicados utilizando su propio lenguaje.

Caso 3:

Toyota: las anomalías que experimentaron algunos modelos de Toyota en 2010

llevaron a una grave crisis de la compañía, que ya había logrado posicionarse en
el mercado estadounidense como fabricante de coches fiables. A pesar de la
revisión de los modelos en los que se detectó el problema con el acelerador, los
consumidores empezaron a denunciar la situación, que tuvo como desenlace la
muerte de cuatro pasajeros en un accidente de tráfico provocado por estos
defectos de fábrica. Toyota, en lugar de ofrecer toda la información posible a
clientes, medios y accionistas, intentó tapar la situación, creando una crisis de
reputación que provocó un balance negativo de unos 2.000 millones de euros y
una caída precipitada de sus acciones.

Para solucionar una crisis así, Toyota tendría que haberse anticipado, designando
a una persona que hablara sobre el problema en nombre de la empresa, creando
un flujo de información constante sobre la situación, no ocultando nada en las
conversaciones que se generaban y abandonando la arrogancia para poder
escuchar a sus clientes.

Caso 4:

Nestlé: Greenpeace, preocupado por la deforestación de los bosques en

Indonesia, publicó una noticia en un vídeo en la que informaba de que las barritas
de Kit Kat se fabricaban con aceite de palma de estos bosques, hábitat del
orangután con mayor peligro de extinción del país. Nestlé, al no reconocer la
realidad, provocó una llamativa campaña de social media en su contra. A pesar de
los comentarios y acciones de los consumidores, Nestlé mantuvo su posición, e
incluso empezó a eliminar todos los comentarios que hablaban del tema. Una
reacción que provocó que los usuarios se unieran y atacaran los perfiles de
Nestlé.

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La crisis se tendría que haber tratado con integridad, tratando de explicar la
verdad y el alcance de esta situación, abandonando esa postura arrogante y, en
su lugar, reaccionando y cambiando la producción, sacando un aspecto positivo
dela crisis.

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 CONCLUSION

En las organizaciones la toma de decisiones para la probable resolución de un

problema, es un factor en algunos casos determinado por el grado de liderazgo
que haya en la alta dirección. Es además un factor determinante en el área de
recursos adquiridos, con facilidad de hecho si se hacen elecciones correctas
basadas en hechos históricos, no obstante hay otras formas de tomar decisiones y
enfrentar las posibles soluciones.

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