Gerencia de Proyectos Enfoque PMI

UMB
 Gerencia de Costos

La Gestión de los Costes del proyecto

incluye los procesos necesarios para
que el proyecto se pueda completar
dentro del presupuesto aprobado.
 Gerencia de Costos

¿Nosotros controlamos los costos?...

 Gerencia de Costos

… ¿O los costos nos controlan a nosotros?

Generalidades
PMI Nombra que es importante diferenciar los
diferentes tipos de costos: Variables, fijos, directos e
indirectos

 Costo Variable: El costo cambia si la producción

cambia o cambia la cantidad de trabajo, Ej:
Materiales, proveedores, jornales.

 Costo Fijo: Costos que no cambian así haya cambios

en producción, Ej:, Renta de locales, leasing de
maquinaria.
Generalidades
PMI Nombra que es importante diferenciar los
diferentes tipos de costos: Variables, fijos, directos e
indirectos

 Costo Directo: Costos que son atribuidos

directamente al trabajo en un proyecto. Ej: Viajes del
equipo, sueldos, reconocimientos, y costos de
material usado en el proyecto

 Costo Indirecto: Gastos varios o costos que se

ocasionan pero que benefician a mas de un
proyecto, Ej: Impuestos, servicios etc.
Principalmente se refiere al costo de los recursos
asignados a todas las actividades del Schedulle
(Cronograma).

 En esta gerencia se debe considerar los requisitos de

información y las formas de medir los costos de los
diferentes interesados de diferentes maneras y en
diferentes momentos.

 En proyectos de menor alcance la estimación de

costos y preparación de presupuestos están
estrechamente vinculados que se consideran un
proceso único.
Plan de Gestión de Costos puede establecer:
 Nivel de precisión, tipos de estimación y
redondeos.
 Unidades de medida, mediciones y recursos.
 Enlaces con procedimientos de la organización.
 Umbrales de control, variaciones permitidas.
 Reglas de valor ganado, fórmulas, criterios.
 Formatos de informe.
 Descripciones de procesos.
 Proceso 7.1:
Estimación de Costos
 Desarrollo de una
aproximación de los
costes de los recursos
necesarios para
completar cada actividad
del cronograma.
 Estimación de los Costos
• Al hacer una aproximación de costos, el estimador debe
considerar las posibles causas de variación de las
estimaciones, incluyendo los riesgos.

• La estimación se debe realizar en unidades monetarias para

facilitar las comparaciones

• Los costos de las actividades del cronograma se estiman para

todos los recursos que se cargaran al proyecto, esto incluye,
mano de obra, materiales, equipos, servicios, instalaciones,
inflación, o costos de contingencia.

• Si la organización ejecutora no tiene estimaciones, esta labor la

debe hacer el equipo del proyecto.
Estimación de los Costos
 Estimación de los Costos
Entradas
Factores Ambientales de la
Empresa
✓ Condiciones del mercado:
productos, servicios, y
resultados disponibles
✓ Bases de datos comerciales
 Estimación de los Costos
Entradas
Activos de los Procesos de la
Organización
✓ Políticas de estimación de
costos
✓ Plantillas de estimación de
costes
✓ Información histórica
✓ Archivos del proyecto
✓ Conocimiento del equipo
✓ Lecciones aprendidas
Estimación de los Costos
Entradas
Enunciado del Alcance del Proyecto.
✓ Necesidad del negocio.
✓ Justificación.
✓ Requisitos.
✓ Límites.
✓ Restricciones.
✓ Asunciones.
✓ Lista de entregables.
✓ Criterios de aceptación.
Estimación de los Costos
Entradas
EDT
✓ Suministra relación CASA DE CAMPO

entre todos los

1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión

componentes del
proyecto y los
3.2. 3.3. 3.4.
3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas

entregables
Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina
 Estimación de los Costos
Entradas
Diccionario de la EDT
✓ Identificación de
productos entregables
✓ Descripción del trabajo
en cada componente
de la EDT
 Estimación de los Costos
Entradas
Plan de Gestión del Proyecto
✓ Plan de gestión del
cronograma.
✓ Plan de gestión de
personal.
✓ Registro de riesgos.
 Estimación de los Costos
Herramientas y Técnicas

Estimación por analogía

✓ Implica usar el costo real de proyectos anteriores similares, como
base para estimar el costo del proyecto actual.
✓ Se utiliza cuando la cantidad de información detallada es limitada.
✓ Utiliza el juicio de expertos.
✓ Es menos costosa que otras técnicas pero también menos exacta.
✓ Es fiable cuando los proyectos anteriores son similares de hecho y
no de apariencia, y cuando las personas que preparan las
estimaciones tienen la experiencia necesaria.
 CASA DE CAMPO

1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión

3.2. 3.3. 3.4.

3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas

Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina

Es una estimación de arriba a abajo

 Estimación de los Costos
Herramientas y Técnicas
Determinación de Tarifas de Costos de Recursos
✓ Se deben conocer las tarifas de costos unitarios de cada
recurso
✓ Se usan cotizaciones, tarifas estándar con factores de
escalamiento, bases de datos comerciales, y listas de precios
de los vendedores.
 Estimación de los Costos

Estimación ascendente
✓ Estimación del costo de actividades individuales o paquetes
de trabajo y su acumulación para obtener el costo total del
proyecto.
✓ El costo y precisión depende del tamaño y complejidad de la
actividad individual o paquete de trabajo: serán mayores en
la medida que estas actividades o paquetes sean más
pequeños. Debe balancearse precisión adicional con costo
adicional.
 CASA DE CAMPO

1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión

3.2. 3.3. 3.4.

3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas

Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina

Es una estimación de abajo a arriba

 Estimación de los Costos
Herramientas y Técnicas
Estimación Paramétrica
✓ Técnica que utiliza relación estadística entre datos históricos y
otras variables, para calcular una estimación de costes.
✓ Puede producir niveles superiores de exactitud dependiendo de la
complejidad y la información de costes y recursos.
 Estimación de los Costos
Herramientas y Técnicas

Software de Gestión de Proyectos

✓ Software de estimación de costos.
✓ Hojas de cálculo.
✓ Herramientas de simulación y estadística.
 Estimación de los Costos
Herramientas y Técnicas
Análisis de propuestas para licitaciones
✓ Análisis de ofertas de proveedores.
✓ Análisis de lo que debería costar el proyecto.
 Estimación de los Costos
Herramientas y Técnicas
Análisis de Reserva
✓ Reservas o asignaciones para contingencias son costos
estimados que utilizará el PM para gestionar eventos
previstos, pero que no han ocurrido.
✓ Problema de posible exageración de estimación de costos.
✓ Reservas no forman parte de la línea base de costos.
 Estimación de los Costos
Herramientas y Técnicas
Costo de la Calidad
✓ Pueden utilizarse para preparar estimación de costos .
 Estimación de los Costos
Salidas
Estimaciones de costos
✓ Evaluaciones cuantitativas de
costos probables de los recursos.
✓ Presentación resumen o detallada.
ESTIMACIÓN DE
✓ Se estiman costos para todos los
COSTOS
recursos, y categorías especiales
como asignación por inflación o
reserva de contingencia.
 PROYECTO CASA DE CAMPO
Volquete de 10 TN 1 $100/día
3.1.3. Capataz 1 $ 20/día
Limpiar Obreros (cuadrilla) 3 $ 5/día
Terreno Mameluco 3 $ 10/día
Par de botas 3 $ 15
Par de guantes 3 $ 10
Rastrillo 2 $ 15
Escoba 2 $ 5
Carretilla 1 $ 25
Desinfectante 10 glns $ 15
Costos
estimados
Estimación de los Costos
Ejemplo

PROYECTO CASA DE CAMPO

Alternativa: contratación de compañía de limpieza
Volquete de 10 TN 1 $100/día
3.1.3. Costo servicio 1 $100/día
Limpiar Costo contratación 1 $100
Terreno Costo supervisión 1 $ 25/día

Costos
Estimados
alternativos
 Estimación de los Costos
Salidas
Información de Respaldo.
✓ Cantidad y tipo depende del área
de aplicación.
✓ Debe proporcionar imagen clara,
ESTIMACIÓN profesional, y completa de cómo se
DE COSTOS obtuvo la estimación.
✓ Debe incluir:
✓ Descripción de alcance de
trabajo.
✓ Fundamentos de la estimación.
✓ Asunciones y restricciones.
✓ Rango de estimaciones.
 Estimación de los Costos
Salidas
Cambios Solicitados.
✓ Se pueden generar cambios que
afecten al plan de Gestión de Costos
ESTIMACIÓN DE o Requisitos de Recursos u otros
COSTOS componentes del Plan de Gestión
del Proyecto.
✓ Se procesan a través del Control
Integrado de Cambios.
 Estimación de los Costos
Salidas
ESTIMACIÓN Plan de Gestión de Costos
DE COSTOS (Actualizaciones)
✓ Si las solicitudes de cambio
son aprobadas se actualiza el
Plan de Gestión de Costos en
caso de ser necesario.
 Proceso 7.2:
Preparación del Presupuesto
de Costos
Implica Sumar los costos
estimados de las
actividades o paquetes de
trabajo para establecer
una línea base de costo
total, a fin de medir el
rendimiento del proyecto.
El enunciado de alcance del proyecto
proporciona el presupuesto resumen o
inicial

Aunque muchas veces estas estimaciones

se hacen por fuera o después del
establecimiento oficial del presupuesto,
debería hacerse antes de esto.
Entradas
Enunciado del Alcance del
Proyecto PREPARACION
✓ Limitaciones periódicas DEL
formales de gastos de PRESUPUESTO
fondos del proyecto. DE COSTOS
Entradas
⚫ EDT.
⚫ Diccionario de la EDT.
⚫ Estimaciones de Costos. PREPARACION
DEL
⚫ Información de Respaldo de la
PRESUPUESTO
Estimación de Costes. DE COSTOS
⚫ Cronograma del Proyecto.
⚫ Calendarios de Recursos (De
procesos anteriores).
 Preparación del Presupuesto
Entradas

Contrato
✓ Información relacionada sobre PREPARACION
los productos o servicios DEL
contratados se utilizan para PRESUPUESTO
desarrollar el presupuesto. DE COSTOS
 Preparación del Presupuesto
Entradas

Plan de Gestión de Costes PREPARACION

✓ Componente del Plan de DEL
Gestión del Proyecto. PRESUPUESTO
DE COSTES
 Preparación del Presupuesto
Herramientas y técnicas
Suma de Costes
✓ Las estimaciones de costos de actividades se suman hasta el
nivel paquete de trabajo.
✓ Las estimaciones de paquetes de trabajo se suman hasta el
nivel Cuenta de Control (CAP).
✓ Las estimaciones de CAP’s se suman hasta el proyecto.
 Preparación del Presupuesto
Herramientas y técnicas
Análisis de Reserva
✓ Reservas para contingencias de gestión son presupuestos
reservados para cambios no planificados o incógnitas
desconocidas.
✓ El Gerente de Proyecto debe obtener aprobación antes de
comprometer o gastar esta reserva.
✓ No forman parte de la línea base del costo pero están incluidas
en el presupuesto del proyecto.
 Preparación del Presupuesto
Herramientas y técnicas
Estimación Paramétrica
✓ Usa características (parámetros) del proyecto dentro de un
modelo matemático para predecir los costes totales
✓ Son mas fiables cuando:
✓ La información histórica de base, es exacta.
✓ Los parámetros son fácilmente cuantificables.
✓ El modelo es escalable.
 Preparación del Presupuesto
Salidas
Línea Base de Costo
✓ Presupuesto distribuido en el
tiempo que sirve como base para
medir, supervisar y controlar el
rendimiento.
✓ Se desarrolla sumando los costos
por período y se representa por
una curva S.
✓ Proyectos de gran magnitud
suelen tener múltiples líneas
base de costo.
 CASA DE CAMPO
$5200

1. Estudios 2. Diseños 3. Construcción 4. Acabados 5. Gestión

$850 $200 $200

3.2. 3.3. 3.4.
3.1.
Ed. Áreas de Ed. Áreas de Habilitación de
Afirmado
descanso recreación otras áreas

Dorm.
Padres Cancha
2.1. 2.2. Dorm. Frontón 5.1. 5.2.
Maquetas Planos Cancha Planeamiento Control
Hijos
Dorm. Tenis
Hijas Piscina
$150 $50
$100 $100
Línea Base de Costos – Acumulado en el Tiempo

PROYECTO CASA DE CAMPO

FECHA VALORES ($) ACUMULADOS ($)

02-Ene 850 850
03-Ene 100 950
04-Ene 100 1,050
05-Ene 1,050
06-Ene 1,050
07-Ene 150 1,200
08-Ene 50 1,250
 Valores
acumulados

Tiempo
Preparación del Presupuesto
Salidas
Requisitos para la Financiación del
Proyecto
✓ Los requisitos de financiación se
derivan de la línea base de costo y
pueden establecerse para excederlos
con el fin de responder al avance
temprano o los sobrecostos.
✓ En general la financiación no es
continua y aparece como una función
escalonada.
✓ Los fondos totales necesarios son la
línea base más las reservas de gestión.
Preparación del Presupuesto
Salidas
Plan de Gestión de Costos
(Actualizaciones)
✓ Si las solicitudes de cambio son
aprobadas se actualiza el Plan de
Gestión de Costos en caso de ser
necesario.
 Líneas Base del Proyecto

EDT

Lista de Actividades Estándar

RECURSOS Estándar
Costos Estándares

ESTRUCTURA SÓLIDA DE INTEGRACIÓN DEL PROYECTO

ENTREGABLE-ACTIVIDAD-RECURSO/COSTO
 Líneas Base del Proyecto

ALCANCE LÍNEA BASE

EDT

Lista de Actividades Estándar

RECURSOS Estándar
Costos Estándares

EL EDT ES LA LÍNEA BASE DEL ALCANCE

 Líneas Base del Proyecto

ALCANCE LÍNEA BASE

EDT

CRONOGRAMA LÍNEA BASE

Lista de Actividades Estándar

RECURSOS Estándar
Costos Estándares

EL CRONOGRAMA ES LA LÍNEA BASE DEL TIEMPO, Y HA SIDO

CONSTRUIDO EN BASE AL EDT Y LOS
RECURSOS ASIGNADOS
 Líneas Base del Proyecto

ALCANCE LÍNEA BASE

EDT

CRONOGRAMA LÍNEA BASE

Lista de Actividades Estándar

PRESUPUESTO LÍNEA BASE

RECURSOS Estándar
Costos Estándares

EL PRESUPUESTO ES LA LÍNEA BASE DEL COSTO, Y HA SIDO

CONSTRUIDO SOBRE EL EDT Y EL CRONOGRAMA
 Líneas Base del Proyecto

EDT
ALCANCE LÍNEA BASE

Lista de Actividades Estándar CRONOGRAMA LÍNEA BASE

RECURSOS Estándar
PRESUPUESTO LÍNEA BASE
Costos Estándares

LAS TRES LÍNEAS BASES ESTÁN INTEGRADAS

SOLIDAMENTE
 Proceso 7.3:
Control de Costos
 Control de Costos
Entradas
⚫ Línea Base de Costo
⚫ Requisitos para la CONTROL DE
COSTOS
Financiación del Proyecto
 Control de Costos
Entradas
Informes de Rendimiento
✓ Información sobre rendimiento del CONTROL DE
costo y recursos. COSTOS
Información sobre el Rendimiento del
Trabajo
✓ Entregables completados.
✓ Costes autorizados e incurridos.
✓ Estimaciones al término.
✓ Porcentajes físicamente completados.
 Control de Costos
Entradas
Solicitudes de Cambio Aprobadas. CONTROL DE
Pueden incluir cambios en : COSTOS
✓ Términos de costo del contrato.
✓ Alcance del Proyecto.
✓ Línea Base de Costo.
✓ Plan de Gestión de Costos.
 Control de Costos
Entradas
CONTROL DE
Plan de Gestión del Proyecto
COSTOS

✓ Plan de gestión de costos.

✓ Otros planes subsidiarios.
 Control de Costos
Herramientas y Técnicas
Sistema de Control de Cambios del Costo.
✓ Define los procedimientos por medio de los cuales será
modificada la línea base de costo.
✓ Incluye formularios, documentación, sistemas de
seguimiento, y niveles de aprobación.
✓ Integrado con el proceso de Control Integrado de Cambios.
 Control de Costos
Herramientas y Técnicas
Análisis de Medición del Rendimiento
✓ Técnica del valor ganado (EVM) es útil para control de
costos, gestión de recursos, y producción.
Se basa en:
✓ PV (BCWS) = Costo del Trabajo Planeado
✓ AC (ACWP) = Costo Real incurrido en el trabajo
realizado.
✓ EV (BCWP) = Costo presupuestado del trabajo
ejecutado
✓ Calcular variaciones : CV=EV-AC y SV=EV-PV.
✓ Calcular índices : CPI=EV/AC y SPI=EV/PV.
 Control de Costos
Definición de valor ganado
Earned Value Management: Un método que
permite integrar alcance, tiempo, y recursos, así
poder medir el rendimiento del proyecto,
comparando la cantidad del trabajo que ha sido
planeado con respecto a la cantidad de trabajo
que ha sido realizado o ejecutado y el costo
actual incurrido a una fecha de análisis.

Earned Value: Es el costo del trabajo realizado

o ejecutado a una fecha corte, con respecto a
esta curva se miden las varianzas
 Control de Costos
Definición de valor ganado
EV compara la cantidad de trabajo PLANEADO contra lo que
realmente se ha TERMINADO (Ganado en el proyecto) para
determinar si el COSTO, el CRONOGRAMA y el TRABAJO
REALIZADO están llevándose de acuerdo con lo PLANEADO.

EV se usa:
• Porque permite detectar de manera temprana atrasos en el
cronograma y desbordamiento de costos.

• Puede pronosticar el costo de un proyecto.

• Dado unos datos iniciales nos puede decir como esta a hoy
el estado del proyecto, si se esta avanzando de acuerdo a lo
planeado.
 Control de Costos
Ejemplo 1 valor ganado
Se ha propuesto ensamblar 8 carros a razón de 100 horas cada
carro para ensamblarlos en un mes, al final del mes se han
gastado 400 horas y se han ensamblado solo 3 Carros
Interpretación tradicional:

Presupuesto Inic. (PV) = 800

Real gastado (AC) = 400
---------
Variación = 400

PM: “Les anuncio que estoy 400 por debajo del presupuesto
aprobado estoy a un 50%” . Es esto cierto??

Sponsor: “Quiere esto decir que si solo he gastado 400 tengo el

trabajo de 400 horas?” Que trabajo he realizado realmente??
 Control de Costos
Ejemplo 1 valor ganado
Interpretación tradicional:

Presupuesto Inic. (PV) = 800

Real gastado (AC) = 400
----------
Variación = 400

El Costo Real (AC) no es una indicación de progreso del

trabajo es solo un indicador de horas/pesos gastados.

El trabajo realizado o terminado son 3 Carros

Valor ganado EV = 3 * 100 = 300 horas

Variación de Schedulle SV = EV – PV
SV = 300 – 800 = - 500 horas
Se requieren 500 horas de trabajo para ponerse al día

Variación de Costos CV = EV – AC
CV = 300 – 400 = -100 horas
Para hacer 3 carros se han gastado 100 horas de mas.
 Control de Costos
Ejemplo 2 valor ganado
Se ha propuesto construir una casa:
Tiempo: 1 semana para cada lado
Costos $1.000 por lado (Incluye materiales y Trabajo)
Duración total: 4 Semanas
Costo Total : $4.000

Es jueves de la segunda semana y son las 5:00 p.m

Y el estado del proyecto es el siguiente:
Se ha construido el 100 % del lado1 el 50% del lado 2 y
el 10% del lado 3.
Y se han gastado $2.250 para hacer esto.

Cuanto Cuesta lo que hemos completado?

Cual es el presupuesto para el trabajo planeado?

 Control de Costos
Ejemplo 2 valor ganado
Entonces, lo planeado es:
Lado 1 (100%) = 1.000
Lado 2 ( 80%) = 800
Lado 3 ( 0%) = 0
Lado 4 ( 0%) = 0
-------------
PV = = 1.800

Entonces, lo Ganado es:

Lado 1 (100%) = 1.000
Lado 2 ( 50%) = 500
Lado 3 ( 10%) = 100
Lado 4 ( 0%) = 0
-------------
EV = = 1.600

AC = 2250

Calcular el SV (SV = EV – PV) y el CV (CV = EV – AC ) y de su interpretación

 Control de Costos
Ejemplo 2 valor ganado
SV = 1.600 – 1.800 = -200

CV = 1.600 – 2.250 = -650

SPI = EV / PV = 1.600 / 1.800 = 0,88

CPI = EV / AC = 1.600 / 2.250 = 0,71

SPI nos indica que se esta trabajando a un 88 % de la capacidad

laboral

CPI nos indica que nos estamos gastando $29 de mas en esta labor

Los Indicadores me permiten encontrar las causas (% ,$) que se están

perdiendo y tomar las acciones correctivas
 Control de Costos
Otros Conceptos de Valor ganado

BAC (Presupuesto a la terminación): Es la suma de

todos los presupuestos asignados al proyecto.

Fecha de Estado o Fecha a Hoy (Fecha de Corte): es

el punto en el tiempo utilizado para hacer el análisis.
 Control de Costos
Métricas Derivadas
SV: Variación en el cronograma EV - PV: Es una comparación
entre la cantidad de trabajo realizado durante un periodo de tiempo
dado y lo que se había programado para ser ejecutado

NOTA: Una variación negativa de SV significa que el proyecto esta

atrasado en el cronograma.

CV: Variación en el Costo EV – AC: Es una comparación entre el

costo presupuestado del trabajo ejecutado y el costo real del mismo

NOTA: Una variación negativa del CV significa que el proyecto esta

por encima del presupuesto
 Control de Costos
Derivación de Métricas de desempeño
Si el SPI = 1 el proyecto esta
SPI: Índice de desempeño de dentro del cronograma
programación
Si el SPI > 1 el proyecto esta
SPI = EV / PV adelante del cronograma

Si el SPI < 1 el proyecto esta por

CPI: Indice de desempeño de Costos
CPI = EV / AC
atrasado con respecto al
cronograma
----------------------------------------------
Si el CPI = 1 el proyecto esta
dentro del presupuesto
Si el CPI > 1 el proyecto esta por
debajo del presupuesto

Si el CPI < 1 el proyecto esta por

encima (desbordados) del
presupuesto
 Control de Costos
Derivación de Métricas de desempeño
CSI: Índice de Costo – Programación
CSI = SPI * CPI

NOTA: Entre mas se aleje CSI de 1.0 menor es la posibilidad de que el

proyecto se recupere

0.9 < CSI < 1.2 OK

0.8 < CSI < 0.9 o 1.2 < CSI < 1.3 CHEQUEE
CSI < 0.8 o CSI > 1.3 ALERTA ROJA

Ejemplo:
SPI = 49.000 / 55.000 = 0.891
CPI = 49.000 / 56.000 = 0.875

CSI = SPI * CPI = 0.891 * 0.875 = 0,780 Alerta Roja

 Valor Ganado EV / EVM
(Earned Valued Management)
 Control de Costos
Herramientas y Técnicas
Proyecciones
ETC o estimación para concluir trabajo restante
✓ Basada en una nueva estimación: ETC=nueva
estimación.
✓ Basada en variaciones atípicas: ETC=BAC-EV.
✓ Basada en variaciones típicas: ETC=(BAC-EV)/CPI.

EAC es el trabajo (costo) restante proyectado

El costo estimado a la terminación EAC es una medida
para el trabajo, restante descrito como un costo adicional
EAC = Estimate at Completion
AC = Actual Cost EAC = AC + ETC
ETC = Estimate to Completion Costo Real a la fecha más un
nuevo estimado para el
trabajo restante. Este enfoque
Budget =100 se usa cuando el rendimiento
pasado muestra que las
supuestos originales estuvieron
AC ETC errados o ya no son válidos.
30 90
hoy
EAC = 30 + 90 = 120
EAC = Estimate at Completion
AC = Actual Cost
BAC = Budget at Completion
EV = Earned Value
100
EAC = AC + (BAC – EV)
Costo Real a la fecha más el
presupuesto restante. Este
enfoque se usa cuando las
variaciones reales son atípicas
y no se espera que vuelvan a
ocurrir en el futuro.

AC BAC - EV
65 100 - 60
hoy
EAC = 65 + (100-60) = 105
EAC = Estimate at Complet. EAC= AC + (BAC – EV) /CPI
AC = Actual Cost
BAC = Budget at Completion Costo Real a la fecha más el
EV = Earned Value presupuesto restante
CPI = Cost Performance Index modificado por un factor.
= EV/AC
Este enfoque se usa cuando
las variaciones reales son
100 típicas y se espera que
vuelvan a ocurrir en el futuro.

AC (BAC–EV)/CPI
65 (100 – 60)/(60/65)
hoy
EAC = 65 + (100-60)/(60/65) = 108.33
 Control de Costos
Herramientas y Técnicas
Revisiones del Rendimiento del Proyecto
✓ Comparan:
✓ Rendimiento a lo largo del tiempo.
✓ Actividades/paquetes por encima/debajo del presupuesto.
✓ Hitos alcanzados o vencidos.
✓ Se combinan con:
✓ Análisis de variación.
✓ Análisis de tendencias.
✓ Técnica del valor ganado.
 Control de Costos
Herramientas y Técnicas
Software de Gestión de Proyectos
Se usan para supervisar PV frente a AC o
para predecir efectos de los cambios o
variaciones.
 Control de Costos
Herramientas y Técnicas
Gestión de Variación
✓ Plan de gestión de costo describe
como gestionar las variaciones.
 Control de Costos
Salidas
Estimaciones de Costos
(Actualizaciones)
✓ Son modificaciones a la
información de costos
usada para gestionar el
proyecto.
✓ Debe notificarse a los
stakeholders apropiados.
✓ Puede o no implicar
ajustes a otros aspectos
del plan del proyecto.
 Control de Costos
Salidas
Línea Base de Costo (Actualizaciones)
✓ Cambios a línea base de costo.
✓ En general solo responden a cambios
aprobados de alcance.
✓ En algunos casos las variaciones
pueden ser tan grandes que se
necesita revisar totalmente la línea
base.
 Control de Costos
Salidas
Mediciones del Rendimiento
✓ Los valores de CV, SV, CPI, SPI
se calculan y documentan para
los componentes de la EDT.
 Control de Costos
Salidas
Conclusión proyectada
✓ Se documenta un valor de EAC y
ETC, calculado o proporcionado
por la organización ejecutante.
✓ Se comunica a los interesados.
 Control de Costos
Salidas
Cambios Solicitados
✓ Se pueden generar cambios que afecten algún
aspecto del proyecto o del presupuesto en particular.

✓ Se procesan a través del Control Integrado de

Cambios.
 Control de Costos
Salidas
Acciones correctivas
✓ Todo aquello que se hace para alinear el
rendimiento futuro esperado con el plan de
gestión del proyecto.
 Control de Costos
Salidas
Activos de los Procesos de la
Organización (Actualizaciones)
✓ Lecciones aprendidas:
➔ Causas raíz.
➔ Razonamiento subyacente a la
acción.
 Control de Costos
Salidas
Plan de Gestión del Proyecto
(Actualizaciones)
✓ Estimaciones.
✓ Línea base de costo.
✓ Plan de gestión de costos.
✓ Documentos del presupuesto.