SEACABOCSM

RO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
S, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Windows Latin S.A.C

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
87,500.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales 42,355.00
101,060.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 15,364.00
12,500.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
360,350.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 57,719.00
6,000.00
567,410.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 50,000.00

Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 50,000.00
28,700.00 TOTAL PASIVO
Contingencias
Interés minoritario
28,700.00
PATRIMONIO NETO
Capital 500,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 13,901.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados -25510
TOTAL PATRIMONIO NETO 488,391.00
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO: 01 de Enero del 2017

RUC: 20736312577
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "WINDOWS LATIN SAC"
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
TIPO DE
ENTIDAD FINANCIERA NÚMERO DE LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) CUENTA
(TABLA 4)
101 Caja Soles S/ 2,500.00
1041 Cuenta Corriente Operativa Caja Piura 217-012021154 Soles S/ 52,860.00
Cuenta Corriente Operativa Banco Financiero 702-012021148 Soles S/ 32,140.00

1042
TOTALES S/ 87,500.00
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

RUC: 20736312577
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
CÓDIGO DE TIPO DE CÓDIGO DE LA

LA EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
EXISTENCIA (TABLA 5) MEDIDA (TABLA 6)
OE01 Mercaderías Barras de Aluminio Unidades S/56,410.00
OE02 Mercaderías Vidrios Unidades S/42,620.00
OE03 Mercaderías Producción Terminada Unidades 290 S/460.00 S/133,400.00
COSTO TOTAL GENERAL S/56,410.00

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"

RUC: 20736312577
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.17 500
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL S/1,000.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS S/500,000.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS S/500,000.00
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 3
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO DE ACCIONES
APELLIDOS Y NOMBRES,
TIPO DE O DE PORCENTAJE TOTAL
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
TIPO (TABLA 2) NÚMERO ACCIONES PARTICIPACIONES DE PARTICIPACIÓN
DEL ACCIONISTA O SOCIO
SOCIALES
1 45363677 Elmer Briceño Salazar COMUNES 125 25%
1 34554344 Flor Requelme Salazar COMUNES 125 25%
1 34434566 Roxana Terrones Salazar COMUNES 250 50%
TOTALES 500 100%

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
EJERCICIO: 31 de Diciembre del 2017

RUC: 20736312577 N° DEL
COMPROBAN
TE DE PAGO,
DOCMUENTO
Nº DE ORDEN
DEL REFERENCIA DEL
FORMULARIO ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FÍSICO O INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
CORRELAT DOCUMENTO ORIGINAL QUE
FECHA DE VIRTUAL, Nº EXPORTACIÓN
IVO DEL SE MODIFICA N° DEL
EMISION DEL FECHA DE DE DUA, DSI O DOCUMENTO DE COMP
REGISTO
COMPROBAN VENCIMIENTO SERIE O LIQUIDACIÓN IDENTIDAD ROBAN
CÓDIGO IMPORTE TOTAL
TE DE PAGO O FECHA DE TIPO CÓDIGO DE LA DE TIPO TE DE
UNICO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
O PAGO (1) TABLA DEPENDENCIA COBRANZA U BASE IMPONIBLE IGV FECHA TABLA SERIE PAGO
LA TIPO SOCIAL
DOCUMENTO (10) ADUANERA OTROS (10) O
OPERACIÓ TABLA NÚMERO
(TABLA 11) DOCUMENTO DOCO
N (2)
S EMITIDOS MUENT
POR SUNAT O
1 1/2/2017 2/1/2017 01 001 PARA
000240 06 20456767813 INVERSIONES AGOCUCHO SAC S/12,510.00 S/2,251.80 S/14,761.80
ACREDITAR
EL CRÉDITO
2 1/10/2017 1/10/2017 01 001 001582
FISCAL EN LA 06 20342232124 ASOCIACIÓN VIDRIERA SAC S/78,500.00 S/14,130.00 S/92,630.00
IMPORTACIÓN
3 1/20/2017 1/20/2017 01 001 000182 06 20988787825 FERRETERÍA MEDINA SRL S/18,900.00 S/3,402.00 S/22,302.00
4 1/20/2017 1/20/2017 01 001 000158 06 20567788906 VIDRIERA EL ABUELO SAC S/35,120.00 S/6,321.60 S/41,441.60
5 1/30/2017 1/30/2017 01 002 000641 06 20223554566 SECURITAS SRL S/5,520.00 S/993.60 S/6,513.60
6 4/30/2017 4/30/2017 01 001 000021 06 20567733327 XTREMA SEGURIDAD SRL S/4,125.00 S/742.50 S/4,867.50
7 6/30/2017 6/30/2017 01 001 000126 06 20342213438 HALLEYGOD EIRL S/4,740.00 S/853.20 S/5,593.20
8 12/31/2017 12/31/2017 01 001 L-0023 06 20456556549 HIDRANDINA SAC S/1,340.00 S/241.20 S/1,581.20
9 12/31/2017 12/31/2017 01 001 A-0067 06 20372635420 SEDACAJ SRL S/925.00 S/166.50 S/1,091.50
10 12/31/2017 12/31/2017 01 001 T-0098 06 20474646461 TELEFONICA SA S/685.00 S/123.30 S/808.30
11 12/31/2017 12/31/2017 01 001 001010 06 20342234553 MIL OFICIOS SAC S/2,180.00 S/392.40 S/2,572.40
12 12/31/2017 12/31/2017 01 002 005501 06 20989877854 LIBRERIA EL SOL SRL S/1,840.00 S/331.20 S/2,171.20
13 12/31/2017 12/31/2017 01 001 001080 06 20933930214 EDITORA PACIFICO SRL S/1,440.00 S/259.20 S/1,699.20
14 12/31/2017 12/31/2017 01 001 001010 06 20333389848 SUPER RAPIDO S.A.C. S/1,320.00 S/237.60 S/1,557.60
15 12/31/2017 12/31/2017 01 001 000504 06 20657474712 TELEVISORA ANDINA SRL S/1,800.00 S/324.00 S/2,124.00
16 12/31/2017 12/31/2017 01 001 001010 06 20443454677 LIMPIA TODO SAC S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00
TOTALES S/172,145.00 S/30,986.10 S/203,131.10

WINDOWS LATIN SAC
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO 2017
(Expresado en Nuevos Soles)
DESCUENTOS APORTES
A.F.P. Prima ASIGNACION AL CENTRO DE COSTOS
Categoría
Familiar
Remun.
Trabaj.
Otras
Asig.
Remu - Total Fondo Total NETO A ES SALUD Otros
Días
Nº Apellidos y Nombres Cargo Comisión Seguro Total AFP Otros TOTAL C. Producción TOTAL
5º
neración Remun. Pensiòn Dsctos PAGAR Gastos Gastos de
Administr. Ventas
10% 1.60% 1.36% 9% M.O. Directa CIF
1 Sara Aguilar Rodriguez Gerente 30,000.00 30 30,000.00 3,000.00 480.00 408.00 3,888.00 568.00 4,456.00 25,544.00 2,700.00 2,700.00 32,700.00 32,700.00
2 Victor Alzola Vasquez Contador 21,600.00 30 21,600.00 2,160.00 345.60 293.76 2,799.36 5000.00 7,799.36 13,800.64 1,944.00 1,944.00 23,544.00 23,544.00
3 Karina Araujo Torres Jefe Producción 24,000.00 30 24,000.00 2,400.00 384.00 326.40 3,110.40 3,110.40 20,889.60 2,160.00 2,160.00 26,160.00 26,160.00
4 Loyola Arevalo Alaya Cortador Aluminio 15,000.00 30 15,000.00 1,500.00 240.00 204.00 1,944.00 1,944.00 13,056.00 1,350.00 1,350.00 15,000.00 1,350.00 16,350.00
Armador de
Michael Brandich Murillo 15,000.00 15,000.00
5 Ventana 30 1,500.00 240.00 204.00 1,944.00 1,944.00 13,056.00 1,350.00 1,350.00 15,000.00 1,350.00 16,350.00
6 Maria Isabel Castillo Gongora Vendedora 18,000.00 30 18,000.00 1,800.00 288.00 244.80 2,332.80 2,332.80 15,667.20 1,620.00 1,620.00 19,620.00 19,620.00
TOTAL 123,600.00 0.00 123,600.00 12,360.00 1,977.60 1,680.96 16,018.56 568.00 21,586.56 102,013.44 11,124.00 11,124.00 30,000.00 28,860.00 56,244.00 19,620.00 134,724.00
134,724.00 134,724.00
4050 28350
Sueldo Proyec. Bonificac. Ingresos Impuesto Impuesto Impuesto
Proyec. Gratif Total Ingresos
Apellidos y Nombre Mensual Sueldo Extraordin. Netos Anual 8% Anual 14% Mensual
Sara Aguilar Rodrig 2,500.00 30,000.00 5,000.00 450.00 35,450.00 7,100.00 568.00 47.33 1) 0-5uit 7,100.00 8% 568
Victor Alzola Vasqu 1,800.00 21,600.00 3,600.00 324.00 25,524.00 5-20uit 6920 14% 968.8
Karina Araujo Torre 2,000.00 24,000.00 4,000.00 360.00 28,360.00
Loyola Arevalo Alay 1,250.00 15,000.00 2,500.00 225.00 17,725.00 2) 0-5uit 20750 8% 1660
Michael Brandich Mu 1,250.00 15,000.00 2,500.00 225.00 17,725.00
Maria Isabel Castil 1,500.00 18,000.00 3,000.00 270.00 21,270.00 5-20uit -20,750.00 14% -2905
3) 0-5uit 20750 8% 1660

7 5-20uit -20,750.00 14% -2905
4150
29050 2075
9000 108000 18000 1620 127620 98570 4) 0-5uit 20750

83000 5-20uit
WINDOWS LATIN SAC
PROVISION GRATIFICACIONES
PERIODO 2017
EXPRESADO EN SOLES
Remu - Provisión
Nº Apellidos y Nombres Cargo neración Bonificación
anual Gratificación
Extra
1 Sara Aguilar Rodriguez Gerente 30,000.00 5,000.00 450.00
2 Victor Alzola Vasquez Contador 21,600.00 3,600.00 324.00
3 Karina Araujo Torres Jefe Producción 24,000.00 4,000.00 360.00
4 Loyola Arevalo Alaya Cortador Aluminio 15,000.00 2,500.00 225.00
Armador de
Michael Brandich Murillo 15,000.00
5 Ventana 2,500.00 225.00
6 Maria Isabel Castillo Gongora Vendedora 18,000.00 3,000.00 270.00
TOTAL 123,600.00 20,600.00 1,854.00
rovisión
Total
5,450.00
3,924.00
4,360.00
2,725.00
2,725.00
3,270.00
22,454.00
WINDOWS LATIN SAC
PROVISION COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
PERIODO 2017
EXPRESADO EN SOLES
Remuneración Computable
Nº Apellidos y Nombres Cargo Remuneració Gratificación Provisión
Total
Dic 17 Gratificación
1 Sara Aguilar Rodriguez Gerente 30,000.00 2,500.00 416.67 30,416.67
2 Victor Alzola Vasquez Contador 21,600.00 1,800.00 300.00 21,900.00
3 Karina Araujo Torres Jefe Producción 24,000.00 2,000.00 333.33 24,333.33
4 Loyola Arevalo Alaya Cortador Aluminio 15,000.00 1,250.00 208.33 15,208.33
Armador de
Michael Brandich Murillo 15,000.00 1,250.00
5 Ventana 208.33 15,208.33
6 Maria Isabel Castillo Gongora Vendedora 18,000.00 1,500.00 250.00 18,250.00
TOTAL 123,600.00 10,300.00 1,716.67 125,316.67
e-o
8702.55
Provisión CTS
2,534.72
1,825.00
2,027.78
1,267.36
1,267.36
1,520.83
10,443.06
n-d
1740.51
WINDOWS LATIN SAC
PROVISION VACACIONES
PERIODO 2017
EXPRESADO EN SOLES
AFP
Remu - Importe de
Nº Apellidos y Nombres Cargo
neración la provision Fondo Pens Comisión
10% 1.60%
1 Sara Aguilar Rodriguez Gerente 30,000.00 2,500.00 250.00 40.00
2 Victor Alzola Vasquez Contador 21,600.00 1,800.00 180.00 28.80
3 Karina Araujo Torres Jefe Producción 24,000.00 2,000.00 200.00 32.00
4 Loyola Arevalo Alaya Cortador Aluminio 15,000.00 1,250.00 125.00 20.00
Armador de
Michael Brandich Murillo 15,000.00 1,250.00 125.00 20.00
5 Ventana
6 Maria Isabel Castillo Gongora Vendedora 18,000.00 1,500.00 150.00 24.00
TOTAL 123,600.00 10,300.00 1030.10 164.82
11,227.00
ON VACACIONES
RIODO 2017
SADO EN SOLES
AFP Aportes
5ta
Seguro Total Dsctos Neto a Pagar
Total AFP Categoría Essalud Total
1.36%
34.00 324.00 568.00 892.00 1,608.00 225.00 225.00
24.48 233.28 233.28 1,566.72 162.00 162.00
27.20 259.20 259.20 1,740.80 180.00 180.00
17.00 162.00 162.00 1,088.00 112.50 112.50
17.00 162.00 162.00 112.50 112.50

1,088.00
20.40 194.40 194.40 1,305.60 135.00 135.00
140.09 1,334.88 568.00 1,902.88 8,397.12 927.00 927.00
WINDOWS LATIN SAC
PROVISION COSTO
PERIODO 20
EXPRESADO EN
Essalud
Remu - Provisión Bonificación
Nº Apellidos y Nombres Cargo Remuneració
neración n
Gratificación Extraord
1 Sara Aguilar Rodriguez Gerente 30,000.00 2,500.00 5,000.00 450.00

2 Victor Alzola Vasquez Contador 21,600.00 1,800.00 3,600.00 324.00
3 Karina Araujo Torres Jefe Producción 24,000.00 2,000.00 4,000.00 360.00
4 Loyola Arevalo Alaya Cortador Aluminio 15,000.00 1,250.00 2,500.00 225.00
Armador de
Michael Brandich Murillo 15,000.00
5 Ventana 1,250.00 2,500.00 225.00
6 Maria Isabel Castillo Gongora Vendedora 18,000.00 1,500.00 3,000.00 270.00
TOTAL 123,600.00 10,300.00 20,600.00 1,854.00
6211 627 6214 622
PROVISION COSTO LABOR
PERIODO 2017
EXPRESADO EN SOLES
Costo de Producción Costo del Periodo

Provisión Essalud Total Costo Gastos
Provisión CTS Gastos de
Vacaciones Vacaciones Laboral MOD CIF Administrati
Ventas
vos
2,534.72 1,608.00 225.00 42,317.72 42,317.72
1,825.00 1,566.72 162.00 30,877.72 30,877.72
2,027.78 1,740.80 180.00 34,308.58 34,308.58
1,267.36 1,088.00 112.50 21,442.86 15,000.00 6,442.86
1,267.36 1,088.00 112.50 21,442.86 15,000.00 6,442.86

1,520.83 1,305.60 135.00 25,731.43 25,731.43
10,443.06 8,397.12 927.00 176,121.18 30,000.00 47,194.30 73,195.44 25,731.43
6291 6215 627
9,324.12
TOTAL
42317.72
30877.72
34308.58
21442.86
21442.86
25731.43
176,121.18
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

RUC: 20736312577
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
CORRELA
TIVO DEL
REGISTR FECHA DE NÚMERO DE
OO LA TRANSACCIÓN
CÓDIGO OPERACIÓN BANCARIA, DE
MEDIO
ÚNICO DE APELLIDOS Y NOMBRES, DOCUMENTO
DE PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
LA DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL SUSTENTARIO
(TABLA 1)
OPERACI CONTROL
ÓN INTERNO DE
LA OPERACIÓN
Saldo Inicial
32140.00
1 1/20/2017 1 POR LA COMPRA DE SUMINISTROS FERRETERÍA MEDINA SRL 1 4212 EMITIDAS 22302.00
2 1/20/2017 1 POR LA COMPRA DE MATERIA PRIMA VIDRIERA EL ABUELO SAC 2 4212 EMITIDAS 41441.60
1/30/2017 1 POR EL SERVICIO DE VIGILANCIA SECURITAS SRL 4212 EMITIDAS 6513.60

POR EL PRESTAMO QUE NOS ABONA
3 2/15/2017 1 BANCO FINANCIERO 3 4511 PRESTAMOS INSTITUCIONES FINANCIEROS 100000.00
EL BANCO FINANCIERO
POR LOS GASTOS DE GESTION POR EL
4 2/15/2017 1 BANCO FINANCIERO 4 679 OTROS GASTOS FINANCIEROS 6120.00
PRESTAMO AL BCO FINANCIERO
4/30/2017 1 POR LA COMPRA DE EPP XTREMA SEGURIDAD SRL 4212 EMITIDAS 4867.50
POR EL INGRESO DE EFECTIVO POR
5 5/31/2017 1 MERCADO SAN MARTIN SRL 5 1212 EMITIDAS EN CARTERA 60960.00
FACTURAS PENDIENTES DE COBRO
POR LOS INTERESES MORATORIOS
6 5/31/2017 1 MERCADO SAN MARTIN SRL 6 7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 2750.00
DEL DEPOSITO EN CTA CORRIENTE
POR LA ADQUISICIÓN DE
7 6/30/2017 1 HALLEYGOD EIRL 7 4212 EMITIDAS 5593.20
HERRAMIENTAS DE USO INMEDIATO
9 12/31/2017 1 POR EL PAGO DE LA PLANILLA DE REM PLANILLA DE REMUNERACIONE 9 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 124467.44
8 12/31/2017 1 POR EL PAGO DE COSTOS Y GASTOS VARIOS 8 4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 215479.80
12/31/2017 1 POR EL INGRESO DEL 80% DE LAS VENTVARIOS 1212 EMITIDAS EN CARTERA 580,883.13
TOTALES 744593.13 211305.34
SALDO INICIAL 32140.00

INGRESOS 744593.13
EGRESOS 211305.34
SALDO FINAL 565427.79
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
D
Concepto de Gasto o Costo
Compra de una máquina cortadora de aluminio para uso de la empresa según F/001-0240 por un valor de venta de S/ 12,5
Compra de Barra de Aluminio al crédito y a terceros según F/001-1582 a un valor de compra de S/ 78,500.00
Compra de Suministros Diversos (visagras, pestillos, jaladores, otros) según F/001-0182 a un valor de compra de S/ 18,90
Compra de Vidrio a terceros según F/001-0158 a un valor de compra de S/ 35,120.00. El pago se realiza con cheque del b
Cancelación de la F/002-0641 por servicio de vigilancia de planta, por S/ 5,520.00 más IGV.
Préstamo del Bco Finaciero con abono en nuestra Cta Corriente por S/ 100,000.00 pagadero en 3 años. Con ch se paga lo
Adquisición de Equipo de Protección Personal para los colaboradores según F/001-0021 a un valor de compra de S/ 4,125
Adquisición de Herramientas para uso inmediato en la planta según F/001-0126 a un valor de compra de S/ 4,740.00. El pa
Cancelación de la planilla de remuneraciones de Diciembre 2017
Servicios Básicos Luz por S/ 1,340.00 (70% CP, 20% GV Y 10% GA).
Servicios Básicos Agua por S/ 925.00 (70% CP, 20% GV Y 10% GA)
Servicios Básicos Celulares S/ 685.00 (70% CP, 20% GV Y 10% GA)
Servicio de Mantenimiento del edificio (60% CP, 25% GV Y 15% GA)
Utiles de escritorio y oficina (40% GV Y 60% GA)
Suscripción revista Diseño Windows
Servicio de Taxi por reparto de PT
Servicio de Publicidad
Servicio de Limpieza de local (60% CP, 15% GV y 25% GA)
Pago de CTS de Enero a Octubre
Depreciación, según las tasas tributarias vigentes.
Por la cobranza administrativa al cliente Juan Vargas
TOTAL COSTOS POR AREAS (A) S/.
Costo Inventar. Costo del Periodo
Costo Total
Costo de
Administración Ventas Financieros
Producción
12,510.00 12,510.00
78,500.00 78,500.00
18,900.00 18,900.00
35,120.00 35,120.00
5,520.00 5,520.00
106,120.00 100,000.00 6,120.00
4,125.00 4,125.00
4,740.00 4,740.00
176,121.18 77,194.30 73,195.44 25,731.43 ?
1,340.00 938.00 134.00 268.00
925.00 647.50 92.50 185.00
685.00 479.50 68.50 137.00
2,180.00 1,308.00 327.00 545.00
1,840.00 1,104.00 736.00
1,440.00 1,440.00
1,320.00 1,320.00
1,800.00 1,800.00
1,200.00 720.00 300.00 180.00
10,443.06 4,562.50 4,359.72 1,520.83
5,891.00 4,351.00 900.00 640.00
2,620.00 2,620.00
473,340.23 249,615.80 184,541.16 33,063.27 6,120.00
473,340.23
Cajamarca, Agosto de 2018

WINDOWS LATIN SAC
Determinación del Costo Total y Costo Unitario
Mes de Diciembre 2017
Total Unid.
Costo de Producción 249,615.80 330

Costos Operativos
Gastos Administración 184,541.16
Gastos de Ventas 33,063.27
Gastos Financieros 6,120.00 223,724.43
Costo Total 473,340.23
Unidades producidas (pan clásico) 330
Costo Unitario 1,434.3643

Cajamarca, Diciembre de 2017
Determinación del Precio de Venta

Mes de Diciembre 2017
Total Unid.
Costo de Producción 249,615.80 330
Costos Operativos
Gastos Administración 184,541.16

Gastos de Ventas 33,063.27
Gastos Financieros 6,120.00 223,724.43
Costo Total 473,340.23
Margen de Utilidad (30%) 142,002.07
Valor de Venta 615,342.30
Impuesto General a las Ventas 110,761.61
Precio de Venta 726,103.91
Cajamarca, Diciembre de 2017
Estado de Costo de Producción

Mes de Agosto 2018
Concepto de Gasto o Costo Parcial Total

MATERIAS PRIMAS 99,030.00
Barras de Aluminio 56,410.00
Vidrios 42,620.00
MANO DE OBRA -
xxx
xxx
COSTOSdeINDERECTOS
Compra una máquina DE FABRICACIÓN 173,110.00
cortadora de aluminio para uso
de la empresa según F/001- 12,510.00
0240 por un valor de venta de
Compra de Barra
S/ 12,510.00, de Aluminio
al crédito
al crédito y a terceros según
Compra de Suministros 78,500.00
F/001-1582 a un valor de
Diversos
compra de (visagras, pestillos,
S/ 78,500.00
jaladores, otros) a terceros
según F/001-0182 a un valor 18,900.00
de compra
Compra de de S/ 18,900.00.
Vidrio a terceros La
factua se
según cancela con
F/001-0158 a uncheque
valor
del compra
de banco financiero.
de S/ 35,120.00. El 35,120.00
pago se realiza con cheque del
Cancelación de la F/002-0641
banco financiero
por servicio de vigilancia de
5,520.00
planta, por S/ 5,520.00 más
Adquisición
IGV. de Equipo de
Protección Personal para los
colaboradores según F/001- 4,125.00
Adquisición de Herramientas
0021 a un valor de compra de
para uso inmediato
S/ 4,125.00 en la planta
al contado.
según F/001-0126 a un valor
4,740.00
de compra de S/ 4,740.00. El
pago se realiza con cheque del
Servicios Básicos Luz por S/
banco financiero.
1,340.00 (70% CP, 20% GV Y 938.00
10% GA).
Servicios Básicos Agua por S/
925.00 (70% CP, 20% GV Y 647.50
10% GA)
Servicios Básicos Celulares S/
685.00 (70% CP, 20% GV Y 479.50
10% GA)
Servicio de Mantenimiento del
edificio (60% CP, 25% GV Y 1,308.00
15% GA)
Servicio de Limpieza de local
720.00
(60% CP, 15% GV y 25% GA)
Depreciación, según las tasas

9,602.00
tributarias vigentes.
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN 272,140.00
Unidades Producidas 330
Costo Unitario de Producción 824.6667

Unitario
Unitario
756.41
677.95
1,434.36
Unitario
756.41
677.9528
1,434.36 473340.2311
430.31
1,864.67
335.64
2,200.31
WINDOWS LATIN SAC
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN - 2017
I. MATERIA PRIMA S/113,620.00

Inventario Inicial de M.P.
Compras de M.P. S/113,620.00
Inventario Final de M.P.
II. MANO DE OBRA DIRECTA S/77,194.30
Remuneración de los operarios S/77,194.30
III. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN S/58,801.50
Materiales Indirectos S/36,150.00
Mano de obra indirecta S/4,562.50
Costos Indirectos de Fabricación S/18,089.00
COSTO DE FABRICACIÓN S/249,615.80
Inventario Inicial de Productos en Proceso S/122,600.00
Inventario Final de Productos en Proceso S/142,900.00
COSTO DE PRODUCCIÓN S/229,315.80
Inventario Inicial de Productos Terminados S/133,400.00 290 460
Costo de Producción S/229,315.80
Inventario Final de Productos Terminados S/151,800.00
COSTO DE VENTAS S/210,915.80
COSTO PRIMO S/190,814.30
COSTO DE CONVERSIÓN S/135,995.80
COSTO DE PRODUCTO S/210,915.80
COSTO DEL PERÍODO S/223,724.43 ?
WINDOWS LATIN SAC
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN - GENERAL
Inventario Inicial de Productos en Proceso 122,600.00

Materia Prima 56,200.00
Mano de Obra 42,600.00
C.I.F. 23,800.00
Costos Incurridos de Fabricación 249,615.80
C.I.F. 58,801.50
Inventario Final de Productos en Proceso 142,900.00
C.I.F. 28,200.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 229,315.80
Materia Prima: 104220

Mano de Obra: 70694.3
C.I.F. 54401.5
229315.8
WINDOWS LATIN SAC
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA
UNIDADES PRECIO
CONCEPTO TOTAL
PRODUCIDAS UNITARIO
Costos de Producción 249,615.80 330 756.41
Gastos Operativos 223,724.43 677.95
G. Administrativos 184,541.16
G. Ventas 33,063.27
G. Financieros 6,120.00
COSTO TOTAL 473,340.23 0 1434.36
(+) MARGEN DE UTILIDAD (30%) 142,002.07 330 430.31
VALOR DE UTILIDAD 615,342.30 1864.67
(+) IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 110,761.61 330 335.64
COSTO TOTAL 726,103.91 330 2200.31
12 80%
101 20%
12 S/726,103.91
40 S/110,761.61
70 S/615,342.30
101 S/580,883.13
12 S/580,883.13
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Ventas 229315.8
(-) Costo de ventas 210915.8
UTILIDAD BRUTA 18400
(-) Gastos operativos
Gasto de administracion 184541.1644
gasto de ventas 33063.26667
Gasto financiero 6120
UTILIDAD OPERATIVA -205324.431
(+/-) Otros /ingresos/ gastos
Gastos financieros
Ingresos financieros
Ingresos extraordinarios
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
(-) Impuesto a la renta (29.5%)
UTILIDAD NETA
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC: 20736312577
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CORRELATIV
O DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL SUB TOTAL
OPERACIÓN NÚMERO DEL
CÓDIGO LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
ÚNICO DE LA REGISTRO (TABLA CORRELATIVO
SUSTENTARIO
OPERACIÓN 8)
Por el asiento de apertura del ejercicio

01 1/1/2017
económico 2017
3 1 01 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/87,500.00
101 CAJA
2,500.00
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
10411 CUENTAS CORRIENTES CAJA PIURA

52,860.00
10412 CUENTAS CORRIENTES BANCO FINANCIERO

32,140.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/101,060.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR

121
COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA

101,060.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
14
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
S/5,000.00
148 DIVERSAS
5,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS S/7,500.00
165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

7,500.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/6,000.00
183 ALQUILERES
6,000.00
20 MERCADERÍAS S/104,350.00
201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS

104,350.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/133,400.00

211 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
133,400.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO S/122,600.00
231 PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA

122,600.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/31,000.00
333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

31,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES S/6,400.00
3351 MUEBLES
33511 COSTO
6,400.00
336 EQUIPOS DIVERSOS S/3,600.00
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (DE

3361
CÓMPUTO)
33611 COSTO
3,600.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
39
ACUMULADOS
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

12,300.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV - CUENTA PROPIA

6,584.00
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD
3,860.00
407 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
4071 AFP - PRIMA

4,920.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
42,355.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS

451
ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

50,000.00
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5011 ACCIONES
500,000.00
58 RESERVAS
582 LEGAL
13,901.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS S/25,510.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5912 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES

25,510.00
02 1/2/2017 Compra de una máquina cortadora de 8 2 02 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/12,510.00

aluminio para uso de la empresa
según F/001-0240 por un valor de 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN
venta de S/ 12,510.00, al crédito
33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION

12,510.00
40
S/2,251.80

2,251.80
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

14,761.80
03 1/10/2017 Compra de Barra de Aluminio al 8 3 03 60 COMPRAS S/78,500.00

crédito y a terceros según F/001-1582
a un valor de compra de S/ 78,500.00 602 MATERIAS PRIMAS
6021 MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
78,500.00
40
S/14,130.00

14,130.00
4212 EMITIDAS
92,630.00
Por la variación de existencias de
04 1/10/2017
materias primas
8 4 04 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/78,500.00
612 MATERIAS PRIMAS

78,500.00
24 MATERIAS PRIMAS

78,500.00
05 1/20/2017 Compra de Suministros Diversos 8 5 05 60 COMPRAS S/18,900.00

(visagras, pestillos, jaladores, otros) a
terceros según F/001-0182 a un valor
603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
de compra de S/ 18,900.00. La factua
se cancela con cheque del banco
financiero. 6032 SUMINISTROS
18,900.00
40
S/3,402.00

3,402.00
4212 EMITIDAS
22,302.00
06 1/20/2017
Suministros diversos
6132 SUMINISTROS
18,900.00
252 SUMINISTROS
18,900.00
Por el pago de la compra de
07 1/20/2017
Suministros con CH del Bco F
8 7 07 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/22,302.00
4212 EMITIDAS
22,302.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

22,302.00
08 1/20/2017 Compra de Vidrio a terceros según 8 8 08 60 COMPRAS S/35,120.00

F/001-0158 a un valor de compra de
S/ 35,120.00. El pago se realiza con 602 MATERIAS PRIMAS
cheque del banco financiero

35,120.00
40
S/6,321.60

6,321.60
4212 EMITIDAS
41,441.60
09 1/20/2017
materias primas
612 MATERIAS PRIMAS

35,120.00
24 MATERIAS PRIMAS

35,120.00
10 1/20/2017
Suministros con CH del Bco F

4212 EMITIDAS
41,441.60

41,441.60
11 1/30/2017 Cancelación de la F/002-0641 por 8 11 11 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/5,520.00
servicio de vigilancia de planta, por S/
5,520.00 más IGV. 639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
5,520.00
40
S/993.60

993.60
4212 EMITIDAS
6,513.60
12 1/30/2017 Por el destino de costos de producción 8 12 12 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/5,520.00

5,520.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

5,520.00
Cancelación de la F/002-0641 por 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/6,513.60

servicio de vigilancia de planta, por S/
13 1/30/2017 5,520.00 más IGV. 8 13 13 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
6,513.60

6,513.60
14 2/15/2017 8 14 14 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/100,000.00

Préstamo obtenido del Banco
Finaciero con abono en nuestra
Cuenta Corriente por S/ 100,000.00 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
pagadero en 3 años. Con cheque del
mismo banco se cancela los gastos de 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
la gestión del préstamo por S/ 100,000.00
6,120.00.
Cuenta Corriente por S/ 100,000.00
pagadero en 3 años. Con cheque del
mismo banco se cancela los gastos de
la gestión del préstamo por S/
6,120.00.

451
ENTIDADES

100,000.00
Con cheque del mismo banco se
15 2/15/2017 8 15 15 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/6,120.00
cancelan los gastos de gestión
659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

6,120.00

6,120.00
16 2/15/2017 Por los gastos de gestión del préstamo 8 16 16 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/3,060.00
3,060.00
95 GASTOS DE VENTAS S/3,060.00

3,060.00

6,120.00
17 3/30/2017 Según Requisición de Materiales Nº 8 17 17 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/278,090.00

100-2013, se entrega los siguientes
bienes al departamento de producción
(En nuevos soles) 713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO

278,090.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO

278,090.00
18 4/30/2017 Adquisición de Equipo de Protección 8 18 18 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/4,125.00

Personal para los colaboradores
según F/001-0021 a un valor de
compra de S/ 4,125.00 al contado. 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
4,125.00
40
S/742.50

742.50

4212 EMITIDAS
4,867.50

4,125.00

4,125.00
Por el pago de la compra de EPP al
20 4/30/2017
contado
4212 EMITIDAS
4,867.50

4,867.50
21 5/31/2017 Mediante depósito en nuestra cuenta 8 21 21 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/60,960.00

corriente del Banco Financiero se
cobran facturas por S/ 60,960.00 a
nuestros clientes, adicionando
intereses moratorios por retrazo en el
pago por S/ 2,750.00. 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
60,960.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121
COBRAR

60,960.00
Por los intereses moratorios por
22 5/31/2017 8 22 22 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO S/2,750.00
retraso de pago

2,750.00
77 INGRESOS FINANCIEROS
772 RENDIMIENTOS GANADOS
7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

2,750.00
23 6/30/2017 8 23 23 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/4,740.00

Adquisición de Herramientas para uso
inmediato en la planta según F/001-
0126 a un valor de compra de S/ 656 SUMINISTROS
4,740.00. El pago se realiza con 4,740.00
cheque del banco financiero.
Adquisición de Herramientas para uso
inmediato en la planta según F/001-
0126 a un valor de compra de S/
4,740.00. El pago se realiza con
cheque del banco financiero. TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
40
S/853.20

853.20
4212 EMITIDAS
5,593.20

4,740.00

4,740.00
25 6/30/2017
herramientas con CH Bco F
4212 EMITIDAS
5,593.20

5,593.20
26 12/31/2018 Registro y cancelación con cheque del 8 26 26 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/134,724.00
banco financiero de la Planilla de
Remuneraciones y gratificaciones
como sigue: (AFP Prima) 621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS

123,600.00
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

11,124.00
40
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40173 RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

568.00

4031 ESSALUD
11,124.00
4071 AFP - PRIMA

16,018.56
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

102,013.44
Por la recepción en el Elemento 9 de las
27 12/31/2018
cargas de personal 2017
8 27 27 91 COSTOS POR DISTRIBUIR. S/134,724.00
912 CARGAS DE PERSONAL

134,724.00

134,724.00
28 12/31/2018 8 28 28 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/134,724.00

Por Distribución costo de las Cargas de
personal a los centros de costos
921 PRODUCCION EN PROCESO
9212 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

30,000.00
9213 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

28,860.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.

56,244.00
95 GASTOS DE VENTAS

19,620.00
91 COSTOS POR DISTRIBUIR.

134,724.00
Por la provisión de las gratificaciones
29 12/31/2018 8 29 29 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
del año 2017
621 REMUNERACIONES S/22,454.00
6214 GRATIFICACIONES
20,600.00
622 OTRAS REMUNERACIONES

1,854.00

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
22,454.00
Por recepción en el Elemento 9 las
30 12/31/2018
cargas de personal 2017

22,454.00

22,454.00
Distribución costo de la Provisión por
31 12/31/2018
gratificación 2017
8 31 31 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/22,454.00

9,810.00

9,374.00
95 GASTOS DE VENTAS

3,270.00

22,454.00
32 12/31/2018 Por la provisión de la CTS 2017 8 32 32 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES S/10,443.06
629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

10,443.06
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

10,443.06
Recepción en el Elemento 9 las cargas
33 12/31/2018
de personal 2017

10,443.06

10,443.06
34 12/31/2018
CTS 2017

4,562.50

4,359.72
95 GASTOS DE VENTAS

1,520.83

10,443.06
Por la provisión de las vacaciones año
35 12/31/2018
2017
8 35 35 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/11,227.00
621 REMUNERACIONES
6215 VACACIONES
10,300.00
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

927.00
40
4017 IMPUESTO A LA RENTA

568.00
4031 ESSALUD
927.00
4071 AFP - PRIMA

1,334.88
4115 VACACIONES POR PAGAR

8,397.12
36 12/31/2018
vacaciones 2017

11,227.00

11,227.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN. S/11,227.00

4,905.00

4,687.00
95 GASTOS DE VENTAS

1,635.00

11,227.00
37 12/31/2018 8 37 37 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/124,467.44

Por el pago de la planilla de
remuneraciones y gratificaciones

102,013.44

22,454.00

124,467.44
38 12/31/2017 8 38 38 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/12,730.00

Por el registro de los diversos servicios
prestados por terceros 2017
631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
6311 TRANSPORTE
63112 DE PASAJEROS
1,320.00
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6341 INVERSIONES INMOBILIARIAS

2,180.00
636 SERVICIOS BÁSICOS
6361 ENERGÍA ELÉCTRICA

1,340.00
6363 AGUA
925.00
6364 TELÉFONO
685.00
637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS
6371 PUBLICIDAD
1,800.00
638 SERVICIOS DE CONTRATISTAS

1,200.00
653 SUSCRIPCIONES
1,440.00

1,840.00
40
S/2,291.40

2,291.40
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

15,021.40
Por el destino de costos y gastos de los
39 12/31/2017
Servicios Básicos
4,093.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/2,051.00

2,051.00
95 GASTOS DE VENTAS S/6,586.00

6,586.00
40 12/31/2017 8 40 40 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/15,021.40

Por la cancelación de los diversos
servicios prestados por terceros

15,021.40

15,021.40
41 12/31/2017 8 41 41 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/8,702.55

Pago con cheque del banco financiero
de la CTS del personal por el periodo
enero a octubre 2017 y provisión por
el periodo Nov. - Dic. 2017.
Pago con cheque del banco financiero
de la CTS del personal por el periodo
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
enero a octubre 2017 y provisión por
el periodo Nov. - Dic. 2017.
8,702.55

8,702.55
Por la depreciación de las máquinas

42 12/31/2017
según tasas vigentes
8 42 42 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/5,891.00
681 DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO –

6814
COSTO 5,891.00
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO
39
ACUMULADOS
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

5,891.00
Por el destino de costos y gastos de la
43 12/31/2017
depreciación
4,351.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/900.00

900.00
95 GASTOS DE VENTAS S/640.00

640.00

5,891.00
Por la provisión de cobranza dudosa de
44 12/31/2017
la factura de Juan Var
8 44 44 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/2,620.00
684 VALUACIÓN DE ACTIVOS
6841 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

2,620.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1911
COBRAR 2,620.00
Por el destino de gastos de la provisión
45 12/31/2017
de cobranza dudosa
8 45 45 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/2,620.00
2,620.00

2,620.00
Por el traslado de gastos de el pago
46 12/31/2017
anticipado de alquiler
8 46 46 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/6,000.00
635 ALQUILERES
6352 EDIFICACIONES
6,000.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
183 ALQUILERES
6,000.00
47 12/31/2017 Por el destino de costos de alquiler 8 47 47 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. S/3,000.00

1,500.00
95 GASTOS DE VENTAS
1,500.00

6,000.00
Por el registro de las ventas, 80% al
48 12/31/2017
contado y 20% al crédito
8 48 48 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS S/726,103.91

121
COBRAR

726,103.91
40

110,761.61
70 VENTAS
702 PRODUCTOS TERMINADOS

615,342.30
Por el ingreso del 80% a nuestra cuenta
49 12/31/2017
corriente

580,883.13

121
COBRAR 580,883.13
50 12/31/2017 Salida de la producción en proceso del 8 50 50 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA S/122,600.00

almacén hacia el departamento de
producción 713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO
122,600.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO

122,600.00
Ingreso a la producción en proceso en
el departamento de producción
9211 COSTO DE MATERIAL DIRECTA

56,200.00

42,600.00

23,800.00

122,600.00
52 12/31/2017 8 52 52 91 COSTOS POR DISTRIBUIR. S/113,620.00

Recepción de las materias primas en la
producción
911 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
113,620.00

113,620.00

Distribución del costo de materia prima
hacia el departamento de producción

113,620.00
911 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

113,620.00

Recepción del costo de mano de obra
en la producción
77,194.30

77,194.30

Distribución del costo de mano de obra
en el departamento de producción

77,194.30

77,194.30

Recepción de los CIF en la producción
Recepción de los CIF en la producción
913 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
58,801.50

58,801.50
57 12/31/2017 8 57 57 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.

Distribución de los CIF en el
departamento de producción
921 PRODUCCION EN PROCESO S/58,801.50

58,801.50

58,801.50
58 12/31/2017 8 58 58 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/142,900.00

Salida de la producción en proceso
hacia el almacén
142,900.00
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.

65,600.00

49,100.00

28,200.00
59 12/31/2017 8 59 59 23 PRODUCTOS EN PROCESO S/142,900.00

Ingreso de la Producción en Proceso al
cierre del periodo al almacen
142,900.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO

142,900.00
60 12/31/2017 8 60 60 92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.

Costo de la Producción Terminada
durante el año 2016
922 PRODUCCION TERMINADA S/229,315.80
9221 COSTOS DE MATERIAL DIRECTA

104,220.00
9222 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

70,694.30

54,401.50
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.

104,220.00

70,694.30

54,401.50
61 12/31/2017 8 61 61 21 PRODUCTOS TERMINADOS S/229,315.80

Ingreso de la Producción Terminada al
Almacén durante el año 2017
229,315.80
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERMINADOS

229,315.80
Por la centralización de los ingresos del
62 12/31/2017
libro bancos

744,593.13
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

641,843.13

451
ENTIDADES

100,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS
7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

2,750.00
Por la centralización de los egresos del
63 12/31/2017
libro bancos
8 63 63 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/124,467.44

124,467.44
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS S/80,717.90
4212 EMITIDAS
80,717.90
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/215,479.80

215,479.80
67 GASTOS FINANCIEROS S/6,120.00
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS

6,120.00

426,785.14
TOTALES S/6,209,430.07
MOVIMIENTO
HABER
S/12,300.00
S/15,364.00
S/42,355.00
S/50,000.00
S/500,000.00
S/13,901.00
S/14,761.80
S/92,630.00
S/78,500.00
S/22,302.00
S/18,900.00
S/22,302.00
S/41,441.60
S/35,120.00
S/41,441.60
S/6,513.60
S/5,520.00
S/6,513.60
S/100,000.00
S/6,120.00
S/6,120.00
S/278,090.00
S/4,867.50
S/4,125.00
S/4,867.50
S/60,960.00
S/2,750.00
S/5,593.20
S/4,740.00
S/5,593.20
S/27,710.56
S/102,013.44
S/134,724.00
S/134,724.00
S/22,454.00
S/22,454.00
S/22,454.00
S/10,443.06
S/10,443.06
S/10,443.06
S/2,829.88
S/8,397.12
S/11,227.00
S/11,227.00
S/124,467.44
S/15,021.40
S/12,730.00
S/15,021.40
S/8,702.55
S/5,891.00
S/5,891.00
S/2,620.00
S/2,620.00
S/6,000.00
S/3,000.00
S/110,761.61
S/615,342.30
S/580,883.13
S/122,600.00
S/122,600.00
S/113,620.00
S/113,620.00
S/77,194.30
S/77,194.30
S/58,801.50
S/58,801.50
S/142,900.00
S/142,900.00
S/229,315.80
S/229,315.80
S/641,843.13
S/100,000.00
S/2,750.00
S/426,785.14
S/6,204,430.07
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: DICIEMBRE DEL 2018

RUC: 20736312577
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONFECCIONES TEXTILES FLORIDA SA
Dirección:
Cajamarca
101 CAJA
NÚMERO
CORRELATI SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
VO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01 1/1/2017 Por el asiento de apertura del ejercicio económico 2017 2,500.00
TOTALES 2,500.00
1041 CUENTA CORRIENTE CAJA PIURA

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 52,860.00
10412 CUENTA CORRIENTE BANCO FINANCIERO

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
07 1/20/2017 Por el pago de la compra de Suministros con CH del Bco F
10 1/20/2017 Por el pago de la compra de Suministros con CH del Bco F
13 1/30/2017 #VALUE!
14 2/15/2017 #VALUE!
100,000.00
15 2/15/2017 Con cheque del mismo banco se cancelan los gastos de gestión
20 4/30/2017 Por el pago de la compra de EPP al contado
21 5/31/2017 #VALUE! 60,960.00
22 5/31/2017 Por los intereses moratorios por retraso de pago 2,750.00
25 6/30/2017 Por el pago de la compra de herramientas con CH Bco F
37 12/31/2018 #VALUE!
40 12/31/2017 #VALUE!
41 12/31/2017 #VALUE!
49 2/17/1900 Por el ingreso del 80% a nuestra cuenta corriente 580,883.13
62 12/31/2017 Por la centralización de los ingresos del libro bancos 744,593.13
63 12/31/2017 Por la centralización de los egresos del libro bancos
TOTALES 1,521,326.26

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
21 5/31/2017 #VALUE!
48 12/31/2017 Por el registro de las ventas, 80% al contado y 20% al crédito 726,103.91
49 12/31/2017 Por el ingreso del 80% a nuestra cuenta corriente
62 12/31/2017 Por la centralización de los ingresos del libro bancos
TOTALES 827,163.91
148 DIVERSAS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 5,000.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 7,500.00
183 ALQUILERES

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
46 12/31/2017 Por el traslado de gastos de el pago anticipado de alquiler
TOTALES 6,000.00
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
44 12/31/2017 Por la provisión de cobranza dudosa de la factura de Juan Var
TOTALES 0.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 104,350.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
61 12/31/2017 #VALUE! 229,315.80
TOTALES 362,715.80

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
17 3/30/2017 #VALUE!
50 12/31/2017 #VALUE!
59 12/31/2017 #VALUE! 142,900.00
TOTALES 265,500.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
04 1/10/2017 Por la variación de existencias de materias primas
09 1/20/2017 Por la variación de existencias de materias primas
TOTALES 0.00
252 SUMINISTROS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
06 1/20/2017 Por la variación de existencias de Suministros diversos
TOTALES 0.00
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
02 1/2/2017 #VALUE! 12,510.00
TOTALES 43,510.00
335 MUEBLES Y ENCERES

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 6,400.00
336 EQUIPOS DIVERSOS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 3,600.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
01 1/1/2017 Por el asiento de apertura del ejercicio económico 2017
42 12/31/2017 Por la depreciación de las máquinas según tasas vigentes
TOTALES 0.00
40111 IGV-CUENTA PROPIA

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
02 1/2/2017 #VALUE! 2,251.80
03 1/10/2017 #VALUE! 14,130.00
05 1/20/2017 #VALUE! 3,402.00
08 1/20/2017 #VALUE! 6,321.60
11 1/30/2017 #VALUE! 993.60
18 4/30/2017 #VALUE! 742.50
23 6/30/2017 #VALUE! 853.20
38 12/31/2017 #VALUE! 2,291.40
48 12/31/2017 Por el registro de las ventas, 80% al contado y 20% al crédito
TOTALES 30,986.10

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
26 12/31/2018 #VALUE!
35 12/31/2018 Por la provisión de las vacaciones año 2017
TOTALES 0.00
4031 ESSALUD

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
26 12/31/2018 #VALUE!
TOTALES 0.00
4071 AFP PRIMA

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
26 12/31/2018 #VALUE!
TOTALES 0.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
26 12/31/2018 #VALUE!
37 12/31/2018 #VALUE! 102,013.44
63 12/31/2017 Por la centralización de los egresos del libro bancos 124,467.44
TOTALES 226,480.88

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
29 12/31/2018 Por la provisión de las gratificaciones del año 2017
37 12/31/2018 #VALUE! 22,454.00
TOTALES 22,454.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 0.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
32 12/31/2018 Por la provisión de la CTS 2017
41 12/31/2017 #VALUE! 8,702.55
TOTALES 8,702.55
4212 EMITIDAS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
03 1/10/2017 #VALUE!
05 1/20/2017 #VALUE!
07 1/20/2017 Por el pago de la compra de Suministros con CH del Bco F 22,302.00
08 1/20/2017 #VALUE!
10 1/20/2017 Por el pago de la compra de Suministros con CH del Bco F 41,441.60
11 1/30/2017 #VALUE!
13 1/30/2017 #VALUE! 6,513.60
18 4/30/2017 #VALUE!
20 4/30/2017 Por el pago de la compra de EPP al contado 4,867.50
23 6/30/2017 #VALUE!
25 6/30/2017 Por el pago de la compra de herramientas con CH Bco F 5,593.20
TOTALES 161,435.80

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
14 2/15/2017 #VALUE!
TOTALES 0.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
02 1/2/2017 #VALUE!
38 12/31/2017 #VALUE!
40 12/31/2017 #VALUE! 15,021.40
TOTALES 230,501.20
5011 ACCIONES

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 0.00
58 RESERVA LEGAL

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 0.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 25,510.00
602 MATERIAS PRIMAS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
03 1/10/2017 #VALUE! 78,500.00
08 1/20/2017 #VALUE! 35,120.00
TOTALES 113,620.00
6032 SUMINISTROS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
05 1/20/2017 #VALUE! 18,900.00
TOTALES 18,900.00
612 MATERIAS PRIMAS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
04 1/10/2017 Por la variación de existencias de materias primas 78,500.00
09 1/20/2017 Por la variación de existencias de materias primas 35,120.00
TOTALES 113,620.00
6132 SUMINISTROS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
06 1/20/2017 Por la variación de existencias de Suministros diversos 18,900.00
TOTALES 18,900.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
26 12/31/2018 #VALUE! 123,600.00
TOTALES 123,600.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
29 12/31/2018 Por la provisión de las gratificaciones del año 2017 20,600.00
TOTALES 20,600.00
6215 VACACIONES

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
35 12/31/2018 Por la provisión de las vacaciones año 2017 10,300.00
TOTALES 10,300.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
29 12/31/2018 Por la provisión de las gratificaciones del año 2017 1,854.00
TOTALES 1,854.00
6271 REGIMEN DE PRESTACIÓN DE SALUD

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
26 12/31/2018 #VALUE! 11,124.00
35 12/31/2018 Por la provisión de las vacaciones año 2017 927.00
TOTALES 12,051.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
32 12/31/2018 Por la provisión de la CTS 2017 10,443.06
TOTALES 10,443.06
6311 TRANSPORTE

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
38 12/31/2017 #VALUE! 1,320.00
TOTALES 1,320.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
38 12/31/2017 #VALUE! 2,180.00
TOTALES 2,180.00
635 ALQUILERES

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
46 12/31/2017 Por el traslado de gastos de el pago anticipado de alquiler 6,000.00
TOTALES 6,000.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
38 12/31/2017 #VALUE! 2,950.00
TOTALES 2,950.00
6371 PUBLICIDAD

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
38 12/31/2017 #VALUE! 1,800.00
TOTALES 1,800.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
38 12/31/2017 #VALUE! 1,200.00
TOTALES 1,200.00
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
11 1/30/2017 #VALUE! 5,520.00
TOTALES 5,520.00
653 SUSCRIPCIONES

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
38 12/31/2017 #VALUE! 1,440.00
TOTALES 1,440.00
656 SUMINISTROS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
23 6/30/2017 #VALUE! 4,740.00
TOTALES 4,740.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
15 2/15/2017 Con cheque del mismo banco se cancelan los gastos de gestión 6,120.00
18 4/30/2017 #VALUE! 4,125.00
38 12/31/2017 #VALUE! 1,840.00
TOTALES 12,085.00
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
TOTALES 6,120.00
681 DEPRECIACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
42 12/31/2017 Por la depreciación de las máquinas según tasas vigentes 5,891.00
TOTALES 5,891.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
44 12/31/2017 Por la provisión de cobranza dudosa de la factura de Juan Var 2,620.00
TOTALES 2,620.00

NÚMERO
FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
DIARIO (2)
48 12/31/2017 Por el registro de las ventas, 80% al contado y 20% al crédito
TOTALES 0.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
61 12/31/2017 #VALUE!
TOTALES 0.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
17 3/30/2017 #VALUE! 278,090.00
50 12/31/2017 #VALUE! 122,600.00
59 12/31/2017 #VALUE!
TOTALES 400,690.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
22 5/31/2017 Por los intereses moratorios por retraso de pago
TOTALES 0.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
12 1/30/2017 Por el destino de costos de producción
16 2/15/2017 Por los gastos de gestión del préstamo
27 12/31/2018 Por la recepción en el Elemento 9 de las cargas de personal 2017
30 12/31/2018 Por recepción en el Elemento 9 las cargas de personal 2017
33 12/31/2018 Recepción en el Elemento 9 las cargas de personal 2017
36 12/31/2018 Distribución costo de la Provisión por vacaciones 2017
39 12/31/2017 Por el destino de costos y gastos de los Servicios Básicos
43 12/31/2017 Por el destino de costos y gastos de la depreciación
45 12/31/2017 Por el destino de gastos de la provisión de cobranza dudosa
47 12/31/2017 Por el destino de costos de alquiler
51 12/31/2017 #VALUE!
52 12/31/2017 #VALUE!
54 12/31/2017 #VALUE!
56 12/31/2017 #VALUE!
58 12/31/2017 #VALUE! 142,900.00
TOTALES 142,900.00
911 COSTO DE MATERIA DIRECTA

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
52 12/31/2017 #VALUE! 113,620.00
53 12/31/2017 #VALUE!
TOTALES 113,620.00
912 CARGAS DEL PERSONAL

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
27 12/31/2018 Por la recepción en el Elemento 9 de las cargas de personal 2017 134,724.00
28 12/31/2018 #VALUE!
30 12/31/2018 Por recepción en el Elemento 9 las cargas de personal 2017 22,454.00
31 12/31/2018 Distribución costo de la Provisión por gratificación 2017
33 12/31/2018 Recepción en el Elemento 9 las cargas de personal 2017 10,443.06
34 12/31/2018 Distribución costo de la Provisión por CTS 2017
36 12/31/2018 Distribución costo de la Provisión por vacaciones 2017 11,227.00
36 12/31/2018 Distribución costo de la Provisión por vacaciones 2017
54 12/31/2017 #VALUE! 77,194.30
55 12/31/2017 #VALUE!
TOTALES 256,042.36

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
56 12/31/2017 #VALUE! 58,801.50
57 12/31/2017 #VALUE!
TOTALES 58,801.50
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
12 1/30/2017 Por el destino de costos de producción 5,520.00
39 12/31/2017 Por el destino de costos y gastos de los Servicios Básicos 4,093.00
43 12/31/2017 Por el destino de costos y gastos de la depreciación 4,351.00
TOTALES 22,829.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
51 12/31/2017 #VALUE! 56,200.00
53 12/31/2017 #VALUE! 113,620.00
58 12/31/2017 #VALUE!
60 12/31/2017 #VALUE!
TOTALES 169,820.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
28 12/31/2018 #VALUE! 30,000.00
51 12/31/2017 #VALUE! 42,600.00
55 12/31/2017 #VALUE! 77,194.30
58 12/31/2017 #VALUE!
60 12/31/2017 #VALUE!
TOTALES 149,794.30
9213 COSTO INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
28 12/31/2018 #VALUE! 28,860.00
31 12/31/2018 Distribución costo de la Provisión por gratificación 2017 9,810.00
34 12/31/2018 Distribución costo de la Provisión por CTS 2017 4,562.50
51 12/31/2017 #VALUE! 23,800.00
57 12/31/2017 #VALUE! 58,801.50
58 12/31/2017 #VALUE!
60 12/31/2017 #VALUE!
TOTALES 130,739.00
9221 COSTO MATERIAL DIRECTA

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
60 12/31/2017 #VALUE! 104,220.00
TOTALES 104,220.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
60 12/31/2017 #VALUE! 70,694.30
TOTALES 70,694.30
9223 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
60 12/31/2017 #VALUE! 54,401.50
TOTALES 54,401.50
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
16 2/15/2017 Por los gastos de gestión del préstamo 3,060.00
43 12/31/2017 Por el destino de costos y gastos de la depreciación 900.00
45 12/31/2017 Por el destino de gastos de la provisión de cobranza dudosa 2,620.00
47 12/31/2017 Por el destino de costos de alquiler 1,500.00
TOTALES 10,131.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
28 12/31/2018 #VALUE! 56,244.00
TOTALES 74,664.72
95 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
16 2/15/2017 Por los gastos de gestión del préstamo 3,060.00
43 12/31/2017 Por el destino de costos y gastos de la depreciación 640.00
47 12/31/2017 Por el destino de costos de alquiler 1,500.00
TOTALES 11,786.00

FECHA DE LA
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO
28 12/31/2018 #VALUE! 19,620.00
TOTALES 26,045.83
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEBE

101 CAJA 2,500.00
1041 CUENTA CORRIENTE CAJA PIURA
10412 CUENTA CORRIENTE BANCO FINANCIERO
148 DIVERSAS
183 ALQUILERES
191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
252 SUMINISTROS
333 MAQUINARIA Y EQUIPO DE EXPLOTACIÓN
335 MUEBLES Y ENCERES
336 EQUIOS DIVERSOS
40111 IGV-CUENTA PROPIA
4031 ESSALUD
4071 AFP PRIMA
4212 EMITIDAS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERAS
5011 ACCIONES
58 RESERVA LEGAL
602 MATERIAS PRIMAS
6032 SUMINISTROS
612 MATERIAS PRIMAS
6132 SUMINISTROS
6215 VACACIONES
6271 REGIMEN DE PRESTACIÓN DE SALUD
6311 TRANSPORTE
635 ALQUILERES
6371 PUBLICIDAD
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
653 SUSCRIPCIONES
656 SUMINISTROS
679 OTROS GATSOS FINANCIEROS
681 DEPRECIACIÓN
911 COSTO DE MATERIA PRIMA
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
9211 COSTOS DE MATERIAL DIRECTA
9212 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
9221 COSTO MATERIAL DIRECTA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
TOTALES 2500
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
22,302.00
41,441.60
6,513.60
6,120.00
4,867.50
5,593.20
124,467.44
15,021.40
8,702.55
426,785.14
661,814.43
ACREEDOR
60,960.00
580,883.13
641,843.13
1,283,686.26
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
6,000.00
6,000.00
ACREEDOR
2,620.00
2,620.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
278,090.00
122,600.00
400,690.00
ACREEDOR
78,500.00
35,120.00
113,620.00
ACREEDOR
18,900.00
18,900.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
12300
5,891.00
18,191.00
ACREEDOR
6,584.00
110,761.61
117,345.61
ACREEDOR
568.00
568.00
1,136.00
ACREEDOR
3,860.00
11,124.00
927.00
15,911.00
ACREEDOR
4,920.00
16,018.56
1,334.88
22,273.44
ACREEDOR
102013.44
102,013.44
ACREEDOR
22454
22,454.00
ACREEDOR
8397.12
8,397.12
ACREEDOR
10,443.06
10,443.06
ACREEDOR
42,355.00
92,630.00
22,302.00
41,441.60
6,513.60
4,867.50
5,593.20
215,702.90
ACREEDOR
50000
100,000.00
100,000.00
250,000.00
ACREEDOR
14761.8
15,021.40
29,783.20
ACREEDOR
500000
500,000.00
ACREEDOR
13901
13,901.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
615342.30
615,342.30
ACREEDOR
229315.8
229,315.80
ACREEDOR
142,900.00
142,900.00
ACREEDOR
2750
2,750.00
5,500.00
ACREEDOR
5520
6,120.00
4,125.00
4,740.00
134,724.00
22,454.00
10,443.06
11,227.00
12,730.00
5,891.00
2,620.00
3,000.00
122,600.00
113,620.00
77,194.30
58,801.50
595,809.86
ACREEDOR
113,620.00
113,620.00
ACREEDOR
134,724.00
22,454.00
10,443.06
11,227.00
77,194.30
256,042.36
ACREEDOR
58,801.50
58,801.50
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
65,600.00
104,220.00
169,820.00
ACREEDOR
49,100.00
70,694.30
119,794.30
ACREEDOR
28,200.00
54,401.50
82,601.50
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
ACREEDOR
0.00
HABER
0
RUC: 20736312577
SUMAS SALDOS BALANCE TRANSFERENCIAS EE. GG. Y PP. X NATURAL EE.GG.Y PP. X FUNCION
Cuenta Nombre Debito Credito S.Deudor S.Acreedor Activo Pasivo DEBE HABER Perdida N. Ganancia N. Perdida F. Ganancia F.
101 CAJA #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
104 CUENTAS CORRIENTES EN I.F. #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
121 FACT BOL Y OTR COMPROBANTES POR COBRAR 2,500.00 0.00 -2,500.00 -2,500.00
123 #NAME? #NAME? 0.00 #NAME? #NAME?
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0.00 #NAME? #NAME? #NAME?
40111 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS #NAME? #NAME? 0.00 0.00
4031 ESSALUD #NAME? #NAME? 0.00 0.00
4032 ONP #NAME? #NAME? 0.00 0.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS Y PAGAR #NAME? #NAME? 0.00 0.00
421 FACT. BOL Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
469 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
501 CAPITAL SOCIAL #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS #NAME? 0.00 #NAME?
6111 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS #NAME? #NAME? #NAME?
6211 SUELDOS Y SALARIOS #NAME? 0.00 #NAME?
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIÓN DE SALUD #NAME? 0.00 #NAME?
6361 ENERGÍA ELECTRICA #NAME? 0.00 #NAME?
6352 #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
6363 AGUA #NAME? 0.00 #NAME?
68142 #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
68143 #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
69111 COSTO DE VENTAS #NAME? 0.00 #NAME?
701 MERCADERÍAS 0.00 #NAME? #NAME?
79 CARGAS IMPUTABLES DE COSTOS Y GASTOS 0.00 #NAME? #NAME?
92 #NAME? #NAME? 0.00 #NAME?
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS #NAME? 0.00 #NAME?
95 GASTOS DE VENTAS #NAME? 0.00 #NAME?
==============================
TOTALES #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? 0.00 0.00 0.00 0.00
GANANCIA DEL EJERCICIO 0.00 #NAME? 0.00 0.00 0.00 0.00
SUMAS IGUALES #NAME? #NAME? #NAME? 0.00 0.00 0.00 0.00
RUC: 20736312577
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONFECCIONES TEXTILES FLORID
Dirección :
Cajamarca
BALANCE GENERAL
(Al 31 - 05 - 2014)
(En Nuevos Soles)
ACTIVO
Corriente IMPORTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
EXISTENCIAS
Total ActivoCorriente 0.00

No corriente
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

DEPRECIACION INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Total Activo no Corriente 0.00
TOTAL ACTIVO -
Cajamarca, 31 de Junio del 2018

CIONES TEXTILES FLORIDA SA
CE GENERAL
1 - 05 - 2014)
uevos Soles)
PASIVO
Corriente IMPORTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Total Pasivo Corriente 0.00
No Corriente
TOTAL PASIVO 0.00
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
Resultados Acumulados (al ……………..)
Utilidad del Periodo
TOTAL PATRIMONIO 0.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -
e Junio del 2018

RUC: 20736312577
Dirección :
Cajamarca
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALE

(Del 01-05-2014 al 31 - 05 - 2014)
(En Nuevos Soles)
VENTAS
(-) COMPRAS
(+/-) VARIACION DE EXISTENCIAS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
(-) GARGAS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
(-) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

(-) VALUACION
(-) OTROS GASTOS DE GESTION
(-) CARGAS FINANCIERAS
(-) VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES
(-) PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
(-) RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA
Cajamarca, 31 de Diciembre del 2017

CONFECCIONES TEXTILES FLORIDA SA
ERDIDAS POR NATURALEZA

al 31 - 05 - 2014)
os Soles)
0.00
OVISIONES
0.00
0.00
0.00
0.00
re del 2017
RUC: 20736312577
Dirección :
Cajamarca
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

(Del 01-05-2018 al 31 - 05 - 2018)
(En Nuevos Soles)
VENTAS S/.
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES
(-) PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES (Según D.L.Nº 892)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTO A LA RENTA 30%
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
(-) RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD NETA
CONFECCIONES TEXTILES FLORIDA SA
DIDAS POR FUNCION

5 - 2018)
)
0.00
0.00
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RO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

S, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Windows Latin S.A.C

87,500.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios

Deudas a Largo Plazo 50,000.00

28,700.00 TOTAL PASIVO

EJERCICIO: 01 de Enero del 2017

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

101 Caja Soles S/ 2,500.00

1041 Cuenta Corriente Operativa Caja Piura 217-012021154 Soles S/ 52,860.00

Cuenta Corriente Operativa Banco Financiero 702-012021148 Soles S/ 32,140.00

EJERCICIO: 01 de Enero del 2017

CÓDIGO DE TIPO DE CÓDIGO DE LA

OE01 Mercaderías Barras de Aluminio Unidades S/56,410.00

OE02 Mercaderías Vidrios Unidades S/42,620.00

OE03 Mercaderías Producción Terminada Unidades 290 S/460.00 S/133,400.00

COSTO TOTAL GENERAL S/56,410.00

EJERCICIO: 01 de Enero del 2017

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

1 45363677 Elmer Briceño Salazar COMUNES 125 25%

1 34554344 Flor Requelme Salazar COMUNES 125 25%

1 34434566 Roxana Terrones Salazar COMUNES 250 50%

TOTALES 500 100%

EJERCICIO: 31 de Diciembre del 2017

10 12/31/2017 12/31/2017 01 001 T-0098 06 20474646461 TELEFONICA SA S/685.00 S/123.30 S/808.30

TOTALES S/172,145.00 S/30,986.10 S/203,131.10

3) 0-5uit 20750 8% 1660

9000 108000 18000 1620 127620 98570 4) 0-5uit 20750

17.00 162.00 162.00 112.50 112.50

1 Sara Aguilar Rodriguez Gerente 30,000.00 2,500.00 5,000.00 450.00

Costo de Producción Costo del Periodo

1,267.36 1,088.00 112.50 21,442.86 15,000.00 6,442.86

EJERCICIO: 31 de Diciembre del 2017

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

1/30/2017 1 POR EL SERVICIO DE VIGILANCIA SECURITAS SRL 4212 EMITIDAS 6513.60

TOTALES 744593.13 211305.34

SALDO INICIAL 32140.00

Concepto de Gasto o Costo

Cajamarca, Agosto de 2018

Determinación del Costo Total y Costo Unitario

Mes de Diciembre 2017

Costo de Producción 249,615.80 330

Unidades producidas (pan clásico) 330

Costo Unitario 1,434.3643

Determinación del Precio de Venta

Gastos Administración 184,541.16

Cajamarca, Diciembre de 2017

Estado de Costo de Producción

Concepto de Gasto o Costo Parcial Total

Depreciación, según las tasas

Unidades Producidas 330

Costo Unitario de Producción 824.6667

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN - 2017

I. MATERIA PRIMA S/113,620.00

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN - GENERAL

Inventario Inicial de Productos en Proceso 122,600.00

Materia Prima: 104220

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

EJERCICIO: 31 de Diciembre del 2017

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Por el asiento de apertura del ejercicio

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS