Problema 1:

Una empresa abre una cuenta corriente en una importante institución financiera. Debe pagar una
tasa de interés nominal mensual del 3% con capitalización diaria sobre sus saldos deudores.
Los movimientos realizados son los siguientes:

- 01-ago saldo inicial S/. 0.00

- 04-ago se hace un depósito en efectivo por S/.10,000.00
- 06-ago se hace un cargo por S/. 2,000.00
- 09-ago se hace un depósito en efectivo por S/. 3,000.00
- 12-ago se hace un cargo por S/.37,000.00
- 31-ago se hace un depósito en efectivo por S/.30,000.00

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.498.47

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo

TINM
TIEM
I

Problema 2:
Una empresa tiene una cuenta corriente en una importante institución financiera. Debe pagar una
tasa de interés efectiva mensual de 10% sobre sus saldos deudores. Los movimientos
realizados son los siguientes.

- 01-mar saldo inicial S/. 5,600 (deudor)

- 06-mar se hace un cargo por S/. 1,000
- 13-mar se hace un depósito en efectivo por S/. 4,000
- 22-mar se hace un cargo por S/. 7,000
- 31-mar se hace un depósito en efectivo por S/.13,000

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.591.96

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo
TIEM
TIED
I

Problema 3:
La compañía Industrial Los Faroles S.A.C. realiza las siguientes transacciones en su cuenta
corriente en M.N. que mantiene en el Banco Nuevo Continente. Dicho banco cobra una TIEA
de 52.25% por operaciones de sobregiro.

- 01-feb saldo inicial S/.18,521 (acreedor)

- 02-feb se deposita en efectivo S/. 2,000
- 04-feb se paga cheque N°001 por S/. 5,000
- 11-feb se paga cheque N°002 por S/. 9,000
- 16-feb se paga cheque N°003 por S/.25,000
- 21-feb se abona por la cobranza de letras S/.27,000
- 27-feb se carga cancelación de un pagaré S/. 2,000

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.108.20

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo

TIEA
TIED
I

Problema 4:
La compañía Lavateli S.A.C. realiza las siguientes transacciones en su cuenta corriente en M.N.
que mantiene en el Banco Finantel. Dicho banco cobra una TIEA de 61.55% por operaciones
de sobregiro.

- 01-dic saldo inicial S/. 3,000

- 03-dic deposita en efectivo S/.15,000
- 07-dic se paga cheque N°001 por S/. 1,500
- 10-dic se paga cheque N°002 por S/. 9,000
- 12-dic se deposita en efectivo S/. 6,900
- 16-dic se paga cheque N°003 por S/.15,500
- 19-dic se abona por la cobranza de letras S/. 7,500
- 21-dic se carga por el pago de letras S/. 6,000
- 27-dic se deposita en efectivo S/. 4,500
- 28-dic se carga por el pago de letra por S/. 3,000
- 29-dic se abona por la cobranza de letras por S/.17,000
- 31-dic se carga cancelación de un pagaré por S/.12,600

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.4.41
 - 21-dic se carga por el pago de letras S/. 6,000
- 27-dic se deposita en efectivo S/. 4,500
- 28-dic se carga por el pago de letra por S/. 3,000
- 29-dic se abona por la cobranza de letras por S/.17,000
- 31-dic se carga cancelación de un pagaré por S/.12,600

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.4.41

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo

TIEA
TIED
I

Problema 5:
Pluspetrol S.A. realiza las siguientes transacciones en su cuenta corriente en moneda extranjera
que mantiene en el Interbank. Por cada sobregiro esta entidad bancaria cobra una TIEA de
25.10%.

- 01-jul saldo inicial US$ 45,680

- 17-jul se deposita en efectivo US$235,000
- 20-jul se paga cheque N°6129 por US$220,000
- 24-jul se deposita por la cobranza de una letra US$629,600
- 26-jul se paga cheque N°6089 por US$945,000
- 31-jul se deposita en efectivo US$260,000

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.793.49

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo

TIEA
TIED
I

Problema 6:
La compañía Industrias del Algodón S.R.L. realiza las siguientes transacciones en su cuenta
corriente en M.N. que mantiene en el Banco Nuevo Amanecer. Dicho banco cobra una TIEA
de 75.25% por sobregiros.

- 01-oct saldo inicial S/. 0.00

- 02-oct depósito en efectivo por S/.32,000.00
- 04-oct pago de cheque N°001 por S/. 5,000.00
- 07-oct pago de cheque N°002 por S/. 9,000.00
- 08-oct pago de cheque N°003 por S/.25,000.00
- 11-oct abono por cobranza de letras por S/.18,000.00
- 12-oct cargo por pago de letras por S/. 7,000.00
- 15-oct depósito en efectivo por S/. 2,000.00
- 16-oct cargo por pago de letra por S/. 5,000.00

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.32.80

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo

TIEA
TIED
I

Problema 7:
Una empresa tiene una cuenta corriente en moneda nacional en una importante institución
financiera. Debe pagar una tasa de interés efectiva anual de 60% sobre sus saldos deudores.
Los movimientos realizados son los siguientes:

- 01-nov saldo inicial S/. 5,600 (acreedor)

- 05-nov se hace un cargo por S/. 2,000
- 10-nov se hace un depósito en efectivo por S/. 7,000
- 14-nov se hace un cargo por S/. 8,000
- 18-nov se hace un cargo por S/. 5,000
- 31-nov se hace un depósito en efectivo por S/.17,000

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.41.08
 - 31-nov se hace un depósito en efectivo por S/.17,000

Se le solicita hallar los intereses generados por la(s) operación(es) de sobregiro.

Rpta: I = S/.41.08

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo

TIEA
TIED
I

Problema 8:
La empresa JFK realiza las siguientes transacciones en su cuenta corriente en moneda nacional
que mantiene en el Banco Nuevo Continente:

- 01-mar saldo inicial S/. 1,000.00

- 05-mar pago de cheque N°001 por S/. 5,000.00
- 18-mar pago de cheque N°002 por S/. 3,000.00
- 31-mar depósito en efectivo por S/.12,000.00

Si la tasa de interés efectiva anual es de 42% para sobregiros, ¿cuánto es el monto de los
intereses originados por la(s) operación(es) de sobregiro?

Rpta: I = S/.140.17

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo

TIEA
TIED
I

Problema 9:

Una empresa tiene una cuenta corriente en una importante institución financiera. Debe pagar una
tasa de interés efectiva mensual de 15% por las operaciones de sobregiro. Los movimientos
realizados en su cuenta corriente son los siguientes:

- 01-mar saldo inicial S/.3,000

- 02-mar se hace un retiro (cargo) por S/.7,000
- 11-mar se hace un depósito en efectivo por S/.6,000
- 17-mar se hace un retiro (cargo) por S/.3,500
- 31-mar se hace un depósito en efectivo por S/.8,000

Se le solicita hallar los intereses generados por las operaciones de sobregiro.

Rpta: I = S/.272.37
 - 02-mar se hace un retiro (cargo) por S/.7,000
- 11-mar se hace un depósito en efectivo por S/.6,000
- 17-mar se hace un retiro (cargo) por S/.3,500
- 31-mar se hace un depósito en efectivo por S/.8,000

Se le solicita hallar los intereses generados por las operaciones de sobregiro.

Rpta: I = S/.272.37

Entrada
Depósito Salida Retiro
Fecha Descripción Abono Cargo Saldo

TIEM
TIED
I
inanciera. Debe pagar una
obre sus saldos deudores.

de sobregiro.

inanciera. Debe pagar una

eudores. Los movimientos

r)

de sobregiro.
nsacciones en su cuenta
cho banco cobra una TIEA

de sobregiro.

u cuenta corriente en M.N.

de 61.55% por operaciones

de sobregiro.
de sobregiro.

ente en moneda extranjera

ancaria cobra una TIEA de

de sobregiro.
 nsacciones en su cuenta
cho banco cobra una TIEA

de sobregiro.

una importante institución

sobre sus saldos deudores.

or)

de sobregiro.
de sobregiro.

riente en moneda nacional

cuánto es el monto de los

inanciera. Debe pagar una

obregiro. Los movimientos

sobregiro.
sobregiro.