EVALUACION DE PROYECTOS

INFORME PROYECTO DE INVESTIGACION FORMATIVA

EVALUACION DE PROYECTOS DE INVERSION PARA EMPRESAS EN MARCHA DEL

SECTOR DE PROCESAMIENTO DE ALIMENTOS

II. FASE DE APLICACIÓN O EXPERIMENTACIÓN

Grupo
CARLOS ALBERTO VILLEGAS VASQUEZ Cod. 1321410019
DAYANA ANDREA HERRERA TORRES Cod. 1411020256
LEIBIS DIANA HERRERA MÁRMOL Cod.1411023747
NOHEMY ARDILA GALLEGO Cod. 1411026394

TUTOR
DIANA CAROLINA PINEDA BELTRAN

BOGOTA DC - COLOMBIA
11 DE ABRIL DE 2016.
BALANCE GENERAL Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
ACTIVOS
Disponible 1,000,000,000 32,822,700,074 56,931,282,402 83,533,219,956 113,019,680,226 145,675,781,009
Deudores comerciales
Inventarios 0 0 0 0 0
Otros activos corrientes
Activos fijos 18,503,442,000 17,730,597,800 16,957,753,600 16,184,909,400 15,412,065,200 14,639,221,000
Otros fijos no corrientes
TOTAL ACTIVOS 19,503,442,000 50,553,297,874 73,889,036,002 99,718,129,356 128,431,745,426 160,315,002,009
PASIVOS
Obligaciones Financieras 16,003,442,000 13,518,263,576 10,717,902,324 7,562,385,172 4,006,669,462 0
Proveedores 0
Otras Cuentas por pagar 0 0 0 0 0
Impuestos por pagar 11,737,262,004 13,255,676,484 14,784,100,447 16,468,701,279 18,325,519,564
Obligaciones Financieras Largo Plazo
Otros pasivos largo plazo
TOTAL PASIVOS 16,003,442,000 25,255,525,581 23,973,578,809 22,346,485,619 20,475,370,742 18,325,519,564
PATRIMONIO
Capital pagado 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000
Utilidades retenidas
Utilidades del ejercicio 21,797,772,294 46,415,457,193 73,871,643,737 104,456,374,685 138,489,482,445
TOTAL PATRIMONIO 3,500,000,000 25,297,772,294 49,915,457,193 77,371,643,737 107,956,374,685 141,989,482,445
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 19,503,442,000 50,553,297,874 73,889,036,002 99,718,129,356 128,431,745,426 160,315,002,009
0 0 0 0 0 0

ESTADO DE RESULTADOS Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5

Ingresos Operacionales 133,197,942,857 146,517,737,143 161,169,510,857 177,286,461,943 195,015,108,137
Otros Ingresos
Total Ingresos 0 133,197,942,857 146,517,737,143 161,169,510,857 177,286,461,943 195,015,108,137
(-) Costos Operacionales 93,238,560,000 102,562,416,000 112,818,657,600 124,100,523,360 136,510,575,696
(=) Utilidad(Administrativos,
(-) Gastos Bruta Comerciales y 0 39,959,382,857 43,955,321,143 48,350,853,257 53,185,938,583 58,504,532,441
Operacionales) 4,261,593,356 4,610,468,271 4,994,230,678 5,416,369,326 5,880,721,839
(=) Utilidad Operacional 0 35,697,789,502 39,344,852,872 43,356,622,579 47,769,569,257 52,623,810,603
(-) Gastos Financieros 2,162,755,204 1,471,491,488 1,116,335,588 716,137,030 265,183,278
(=) Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I) 0 33,535,034,298 37,873,361,384 42,240,286,991 47,053,432,227 52,358,627,325
(-) Impuesto de renta y Cree 11,737,262,004 13,255,676,484 14,784,100,447 16,468,701,279 18,325,519,564
(=) Utilidad después de impuestos 0 21,797,772,294 24,617,684,899 27,456,186,544 30,584,730,947 34,033,107,761

FLUJO DE CAJA DE TESORERIA Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5

Caja inicial 1,000,000,000
Ingresos operacionales
Ventas 133,197,942,857 146,517,737,143 161,169,510,857 177,286,461,943 195,015,108,137
Otros ingresos
Total ingresos 1,000,000,000 133,197,942,857 146,517,737,143 161,169,510,857 177,286,461,943 195,015,108,137
Egresos Operacionales 3,488,749,156 15,574,886,075 17,477,062,962 19,427,625,573 22,349,423,118
Costos Fijos (Discriminados) 93,238,560,000 102,562,416,000 112,818,657,600 124,100,523,360 135,737,731,496
Total Egresos
Flujo de Caja libre o del proyecto (FCL) 0 96,727,309,156 118,137,302,075 130,295,720,562 143,528,148,933 158,087,154,614
(Ingresos - Egresos) 1,000,000,000 36,470,633,702 28,380,435,067 30,873,790,295 33,758,313,010 36,927,953,523
Saldo en caja acumulado 1,000,000,000 37,470,633,702 65,851,068,769 96,724,859,064 130,483,172,074 167,411,125,597

FLUJO DE CAJA LA DEUDA Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5

Ingresos de Credito o prestamos 16,003,442,000 16,003,442,000 13,518,263,576 10,717,902,324 7,562,385,172 4,006,669,462
Amortización a capital 2,485,178,424 2,800,361,252 3,155,517,152 3,555,715,710 4,006,669,462
Amortización a intereses 2,162,755,204 1,471,491,488 1,116,335,588 716,137,030 265,183,278
Flujo de la Deuda (FD) 4,647,933,627 4,271,852,740 4,271,852,740 4,271,852,740 4,271,852,740

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA Periodo 0 Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo 5
Aportes Sociales 3,500,000,000
Flujo de Caja Libre (FCL) 1,000,000,000 37,470,633,702 28,380,435,067 30,873,790,295 33,758,313,010 36,927,953,523
Flujo de la Deuda (FD) 0 4,647,933,627 4,271,852,740 4,271,852,740 4,271,852,740 4,271,852,740
Distribución de utilidades
Diferencia en Caja
Flujo del Accionista (FA) -4,500,000,000 32,822,700,074 24,108,582,327 26,601,937,555 29,486,460,270 32,656,100,783
TIR 706%
 ACTIVOS FIJOS
EQUIPOS DE PROCESOS CARNICOS
INVERSIÓN EN EQUIPOS

NOMBRE DEL EQUIPO REF CAPACIDAD CANTIDAD VALOR €$ SUB TOTAL VR EN PESOS

PICADORAS DE CARNE PC 114L 1150 KG/H 1 2,935 2,935 9,979,000

AMASADORAS - MEZCLADORAS RM-200 125 KG EN CUBA 2 2,540 5,080 17,272,000

PICADORA MEZCLADORA MG-95 HYBRID 1500 KG/H 65 KG EN CUBA 1 3,845 3,845 13,073,000

CUTTERS CM-41S 25 KG EN ARTESA 3 1,420 4,260 14,484,000

EMBUTIDORAS HIDRAULICAS EM-50 48 KG EN CILINDRO 4 2,120 8,480 28,832,000

PORCIONADOR - RETORCEDOR PR-250 360KG/H 3 2,860 8,580 29,172,000

HAMBURQUESERAS AUTOMATICAS HA-4400 4400 UNDS/HORA 2 4,100 8,200 27,880,000

CORTADORAS DE FIAMBRES Y FILETES TB-370 3 1,250 3,750 12,750,000

INSTALACION EQUIPOS 120,000,000

TOTAL EQUIPOS 21,070 45,130 273,442,000

INVERSIÓN PLANTA FISICA

 VR METRO
ACTIVO CANTIDAD METRO CUADRADO VR TOTAL
CUADRADO
4,890,000 14,670,000,000 14,943,442,000
BODEGA - OBRA CIVIL INCLUIDOS 3,000
SISTEMAS HIDRAULICOS ELECTRICOS
3000 MTS CUADRADOS

TERRENO 5000 MTS CUADRADOS 5,000 700,000 3,500,000,000

TOTAL PLANTA FISICA 18,170,000,000

TOTAL INVERSIONES 18,443,442,000

PICADORA MEZCLADORA EN CUBA 1.500 KG

CANTIDADES MATERIA PRIMA VALOR PRODUCCION

CAPACIDAD CAPACIDAD CAPACIDAD PRECIO VALOR VALOR VALOR
PROCESO PROCESO PROCESO CARNE PRODUCCION PRODUCCION PRODUCCION
KG/8 HORAS KG/MES KG/AÑO BUFALO DIA MES AÑO
KG
12,000 360,000 4,320,000 2,500 30,000,000 900,000,000 10,800,000,000

VALOR VENTAS
VALOR VALOR VALOR
VENTAS VENTAS VENTAS
DIA MES AÑO

78,000,000 2,340,000,000 28,080,000,000

153,442,000
 COSTOS PRODUCTOS CARNICOS

COSTOS JAMON AHUMADO POR 1 KILO POLLO RELLENO POR 3 KILOS SALCHICHAS POR 1 KILO

MATERIA PRIMA 2,980 5,590 4,590

MANO DE OBRA 833 1,360 960
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1,250 2,510 1,510
TOTAL COSTO PRODUCTO TERMINADO 5,063 9,460 7,060

MARGEN DE UTILIDAD DESEADO 30% 30% 30%

PRECIO DE VENTA UNITARIO 7,233 13,514 10,086

MATERIA PRIMA X CAPACIDAD DE PRODUCCION DIA PARA INVENTARIO

VALOR PARA EL MES EN MATERIA PRIMA

CALCULO INGRESOS

PRECIO DE VENTA UNITARIO 7,233 13,514 10,086

x CAPACIDAD DE PRODUCCION 12,000 12,000 12,000
Total diario 86,794,286 162,171,429 121,028,571
Total mes 2,603,828,571 4,865,142,857 3,630,857,143
Total Año 31,245,942,857 58,381,714,286 43,570,285,714

Ventas por Año

Total Año 1 133,197,942,857
Total Año 2 146,517,737,143
Total Año 3 161,169,510,857
Total Año 4 177,286,461,943
Total Año 5 195,015,108,137

Calculo de los Costos

TOTAL COSTO PRODUCTO TERMINADO 5,063 9,460 7,060
x CAPACIDAD DE PRODUCCION 12,000 12,000 12,000
Total diario 60,756,000 113,520,000 84,720,000
Total mes 1,822,680,000 3,405,600,000 2,541,600,000
Total Año 21,872,160,000 40,867,200,000 30,499,200,000

Costos por Año

Total Año 1 93,238,560,000
Total Año 2 102,562,416,000
Total Año 3 112,818,657,600
Total Año 4 124,100,523,360
Total Año 5 136,510,575,696

39,959,382,857.14

Gastos Administrativos

Nomina Auxilio de Transporte Total Nomina

Gerente 18,000,000.00 - 18,000,000.00

Director Administrativo 14,000,000.00 - 14,000,000.00
Director Financiero 14,000,000.00 - 14,000,000.00
Director Comercial 14,000,000.00 - 14,000,000.00
Director Juridico 14,000,000.00 - 14,000,000.00
Director Logistico 14,000,000.00 - 14,000,000.00
Contador 8,000,000.00 - 8,000,000.00
Analista Contable 4,000,000.00 - 4,000,000.00
Auxiliar Contable 2,000,000.00 - 2,000,000.00
Tesorero 2,500,000.00 - 2,500,000.00
Mensajero 1 1,500,000.00 - 1,500,000.00
Mensajero 2 1,500,000.00 - 1,500,000.00
Servicios Generales 1 1,200,000.00 77,000.00 1,277,000.00
Servicios Generales 2 1,200,000.00 77,000.00 1,277,000.00
Recepcionista 1,400,000.00 - 1,400,000.00
Auxiliar Administrtivo 1,400,000.00 - 1,400,000.00
112,700,000.00 154,000.00 112,854,000.00

Gasto

Gasto Año 1 Nomina 1,971,243,866.40 1,354,248,000.00

Gasto Año 2 Nomina 2,168,368,253.04 1,489,672,800.00
Gasto Año 3 Nomina 2,385,205,078.34 1,638,640,080.00
Gasto Año 4 Nomina 2,623,725,586.18 1,802,504,088.00
Gasto Año 5 Nomina 2,886,098,144.80 1,982,754,496.80

Servicios Publicos 4,000,000.00

Honorarios 10,000,000.00
Impuestos Industria y comercio 1,470,505,289.14
Gastos Legales 6,000,000.00
Seguros 15,000,000.00
Diversos 12,000,000.00

año 1 1,517,505,289.14
año 2 1,669,255,818.06
año 3 1,836,181,399.86
año 4 2,019,799,539.85
año 5 2,221,779,493.83
 TOTAL

13,160.00
3,153.00 37,836,000.00 1,135,080,000.00
5,270.00 63,240,000.00 1,897,200,000.00
21,583.00

30,832.86

157,920,000.00
4,737,600,000.00
Gastos Administrativos
CARGA PRESTACIONAL
Salud Empleado 4% Pension Empleado 4% Retención Neto a Pagar Salud Pension+ARL+Caja

720,000.00 720,000.00 2,487,000.00 14,073,000.00 1,530,000.00 2,973,960.00

560,000.00 560,000.00 1,624,000.00 11,256,000.00 1,190,000.00 2,313,080.00
560,000.00 560,000.00 1,624,000.00 11,256,000.00 1,190,000.00 2,313,080.00
560,000.00 560,000.00 1,624,000.00 11,256,000.00 1,190,000.00 2,313,080.00
560,000.00 560,000.00 1,624,000.00 11,256,000.00 1,190,000.00 2,313,080.00
560,000.00 560,000.00 1,624,000.00 11,256,000.00 1,190,000.00 2,313,080.00
320,000.00 320,000.00 437,000.00 6,923,000.00 680,000.00 1,321,760.00
160,000.00 160,000.00 - 3,680,000.00 - 660,880.00
80,000.00 80,000.00 - 1,840,000.00 - 330,440.00
100,000.00 100,000.00 - 2,300,000.00 - 413,050.00
60,000.00 60,000.00 - 1,380,000.00 - 247,830.00
60,000.00 60,000.00 - 1,380,000.00 - 247,830.00
48,000.00 48,000.00 - 1,181,000.00 - 198,264.00
48,000.00 48,000.00 - 1,181,000.00 - 198,264.00
56,000.00 56,000.00 - 1,288,000.00 - 231,308.00
56,000.00 56,000.00 - 1,288,000.00 - 231,308.00
4,508,000.00 4,508,000.00 11,044,000.00 92,794,000.00 8,160,000.00 18,620,294.00

CxP CxP CxP CxP CxP CxP

Gasto Gasto
54,096,000.00 54,096,000.00 132,528,000.00 1,113,528,000.00 97,920,000.00 223,443,528.00
59,505,600.00 59,505,600.00 145,780,800.00 1,224,880,800.00 107,712,000.00 245,787,880.80
65,456,160.00 65,456,160.00 160,358,880.00 1,347,368,880.00 118,483,200.00 270,366,668.88
72,001,776.00 72,001,776.00 176,394,768.00 1,482,105,768.00 130,331,520.00 297,403,335.77
79,201,953.60 79,201,953.60 194,034,244.80 1,630,316,344.80 143,364,672.00 327,143,669.34
330,261,489.60 330,261,489.60 809,096,692.80 6,798,199,792.80
ESTACIONAL
21.83%

3,929,400.00
3,056,200.00
3,056,200.00
3,056,200.00
3,056,200.00
3,056,200.00
1,746,400.00
873,200.00
436,600.00
545,750.00
327,450.00
327,450.00
278,769.10
278,769.10
305,620.00
305,620.00
24,636,028.20

CxP
Gasto
295,632,338.40
325,195,572.24
357,715,129.46
393,486,642.41
432,835,306.65
Calculos para la obligacion financiera a 5 años
FORMULAS FINANCIERAS MS EXCEL
VALOR PRESENTE (Valor Credito) $ 16,003,442,000
PLAZO (Numero de periodos) 60
Tasa efectiva anual 12.000%
Calculo de la tasa nominal 11.34%
Calculo de la tasa periódica 1.000%
Cálculo de la cuota $ 355,987,728
Calculo valor final $ 29,073,400,247
CÁLCULO DE LA TABLA DE AMORTIZACIÓN CON CUOTA FIJA E INTERES VENCIDO
Abono a la Deuda = Cuota Interés a Pagar = Saldo Insoluto * Cuota Ordinaria = Abono a la Deuda + Saldo Insoluto = Saldo anterior –
FÓRMULAS
Ordinaria - Interés a Pagar Tasa de Interés Interés a Pagar Abono a la Deuda
VALOR CUOTA
N° CUOTA ABONO CAPITAL TASA INTERES SALDO CAPITAL COMISION
ORDINARIA
0 $ 16,003,442,000 $ 376,080,887
12 $ 218,618,904 1.000% $ 137,368,825 $ 355,987,728 $ 13,518,263,576
24 $ 246,345,253 1.000% $ 109,642,476 $ 355,987,728 $ 10,717,902,324
36 $ 277,587,997 1.000% $ 78,399,732 $ 355,987,728 $ 7,562,385,172
48 $ 312,793,103 1.000% $ 43,194,626 $ 355,987,728 $ 4,006,669,462
60 $ 352,463,097 1.000% $ 3,524,631 $ 355,987,728 $0
TOTALES $ 16,003,442,000 $ 5,355,821,701 $ 1,779,938,642 $ 376,080,887
 Abono Capital
Interes Anual
anual
$ 1,786,674,317 $ 2,485,178,424 Periodo 1
$ 1,471,491,488 $ 2,800,361,252 Periodo 2
$ 1,116,335,588 $ 3,155,517,152 Periodo 3
$ 716,137,030 $ 3,555,715,710 Periodo 4
$ 265,183,278 $ 4,006,669,462 Periodo 5
$ 5,355,821,701 $ 16,003,442,000
 Depreciacion Acumulada

Periodo 1 2 3 4 5
Terrenos 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000
Bodega 14,670,000,000 14,670,000,000 14,670,000,000 14,670,000,000 14,670,000,000
Depreciacion 733,500,000 733,500,000 733,500,000 733,500,000 733,500,000
Vr en Libros 13,936,500,000 13,936,500,000 13,936,500,000 13,936,500,000 13,936,500,000
Maquinaria y Equipo 273,442,000 273,442,000 273,442,000 273,442,000 273,442,000
Depreciacion 27,344,200 27,344,200 27,344,200 27,344,200 27,344,200
Vr en libros 246,097,800 246,097,800 246,097,800 246,097,800 246,097,800
Equipo computacion y oficina 60,000,000 depreciacion por
60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 depreciacion en
periodo el periodo 5
Depreciacion 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Vr en libros 48,000,000 48,000,000 48,000,000 48,000,000 48,000,000
Total depreciacion acumulada 772,844,200 772,844,200 772,844,200 772,844,200 772,844,200
Vr Activos Fijos Depreciables 15,003,442,000

Saldo en balance Maq. Y Eq. 18,416,097,800 18,388,753,600 18,361,409,400 18,334,065,200 18,306,721,000

Saldo en balance Otros 48,000,000 48,000,000 48,000,000 48,000,000 48,000,000
preciacion en
periodo 5