Se constituye una sociedad en abril 18 de 2018 con el aporte de varios accionistas con aportes iguales de la siguiente manera:

Accionista 1. Efectivo $ 20.000.000, Inventario $ 500.000 (5.000 a $ 100/Und).

Accionista 2. Equipo de Cómputo nuevos $ 15.000.000, resto en efectivo $ 5.000.000.
Accionista 3. Local nuevo $25.000.000. (Terreno 20% Local 80%),

se cancela aseo y pintura por $ 2.500.000 para su uso.

1.     Se cancelan gastos legales por $ 1.250.000 en efectivo.

2.     Se adquiere mercancía para la venta por $ 1.500.000 (10.000 unid a $ 150 /Und), abonando el 20% mediante efectivo y e
3.     Se adquiere equipo de oficina por $ 2.000.000, mediante efectivo.
4.     Se compra artículos de aseo por $ 180.000 en efectivo.
5.     Se vende a Palito SAS 2.000 Und de mercancía por $ 400/Und, a crédito.
6.     Compra a Koala SAS de mercancía 3.000Und a $ 180 /Und, a crédito. Cancela fletes por $ 200.000 en efectivo.
7.     Cancela mediante efectivo gasto papelería por $ 250.000.
8.     Venta a Calixto SAS de mercancía 1.000 Und a $ 400/Und en efectivo.
9.     Recibe pago de la venta de las 2.000 Und a Palito SAS.
10. Recibe devolución de cliente Calixto SAS de 80 Und.
11. Efectúa devolución a proveedor Koala SAS de 50 Und.
12. Gastos honorarios a Contador por $ 350.000 en efectivo.

Elaborar el Balance Inicial, movimientos contables, elaborar Kardex, contabilizar inventario, Balance de Comrobación, Estado d
uales de la siguiente manera:

el 20% mediante efectivo y el resto a crédito.

0.000 en efectivo.

nce de Comrobación, Estado de Resultados y Balance General.

 entradas
Fecha Concepto valor unitario
cantidad valor
saldo inicial 2,500
compra 2,500 10,000 1,500 15,000,000
venta CALIXTO 1,667
compra KOALA 1,667 3,000 1,800 5,400,000
venta 1,667
dev vtas CALIXTO 80 1,800 144,000
dev compras KOALA
VENTA PALITO

BALANCE INICIAL
CUENTA DEBITO CREDITO
EFECTIVO 30,000,000
INVENTARIO 5,000,000 -
EQUIPO DE COMPUTO 15,000,000 -
CAPITAL 75,000,000
TERRENO 20,000,000 -
LOCAL 5,000,000
TOTAL $ 75,000,000 $ 75,000,000
TOTAL 75,000,000 75,000,000
 salidas saldo
cantidad valor cantidad valor
2,000 2,500 5,000,000
12,000 1,667 20,000,000
3000 1667 5,001,000 9,000 1,667 14,999,000 4000
12,000 1,700 20,399,000
3000 1700 5,100,000 9,000 1,700 15,299,000 3000
9,080 1,701 15,443,000
50 1,800 90,000 9,030 1,700 15,353,000
1500 1,700 2,550,000 7,530 1700 12,803,000 4500
 125,500,000 125,500,000
DEBITOS CREDITOS
EFECTIVO INVENTARIOS
20,000,000 1,250,000 1 5,000,000 5,001,000 6
10,000,000 20,000,000 2 15,000,000 5,100,000 9
6 6,000,000 250,000 2 5,400,000 90,000 13
9 6,000,000 180,000 5 144,000 2,550,000 17
10 6,000,000 200,000 7
5,224,000 11
1,500,000

48,000,000 28,604,000 25,544,000 12,741,000

19,396,000 0 12,803,000 0

CAPITAL GASTO PINTURA

20,000,000 1,500,000 1
5,000,000
15,000,000
35,000,000
75,000,000 1,500,000 0
0 75,000,000 1,500,000 0

GASTOS DE ASEO INGRESOS VENTAS

5 180,000 12,000,000 6
12,000,000 9
6,750,000 17

180,000 0 0 30,750,000
180,000 0 0 30,750,000

CLIENTES DEVOLUCION EN VENTAS

12,000,000 6,000,000 6 240,000 2
9 12,000,000 6,000,000 9 11
17 6,750,000 6,000,000 10
240,000
30,750,000 18,240,000 240,000 0
12,510,000 0 240,000 0

GASTOS HONORARIOS
14 350,000
 TERRENO LOCAL COMPUTADOR
5,000,000 20,000,000 16 1,800,000

5,000,000 0 20,000,000 0 1,800,000 0

5,000,000 0 20,000,000 0 1,800,000 0

GASTO LEGAL PROVEEDORES EQUIPO DE OFICINA

1,250,000 13 90,000 12,000,000 3 15,000,000
18 360,000 5,400,000 4 2,000,000
1,000,000 4
1,800,000 16
1,250,000 0 450,000 20,200,000 17,000,000 0
1,250,000 0 0 19,750,000 17,000,000 0

COSTOS DE VENTAS GASTOS FLETES GASTOS PAPELERIA

5,001,000 144,000 7 200,000 8 250,000
5,100,000
2,550,000

12,651,000 144,000 200,000 0 250,000 0

12,507,000 0 200,000 0 250,000 0

BANCO GASTO FINANCIERO CDT

20,000,000 2,000,000 2 250,000 2 2,000,000
5,224,000 3,000,000 3
1,000,000 4
250,000 8
350,000 14 250,000 0 2,000,000 0
360,000 18 250,000 0 2,000,000 0
25,224,000 6,960,000
18,264,000 0
 BALANCE DE COMPROBACION
EFECTIVO 19,396,000
INVENTARIO 12,803,000
CLIENTES 12,510,000
COMPUTADOR 1,800,000
TERRENO 5,000,000
LOCAL 20,000,000
EQUIPO OFICINA 17,000,000
PROVEEDORES 19,750,000
CAPITAL 75,000,000
INGRESO VENTAS 30,750,000
DEVOLUCION VENTAS 240,000
COSTO DE VENTA 12,507,000
GASTO PINTURA 1,500,000
GASTO LEGAL 1,250,000
GASTO FLETES 200,000
GASTO PAPELERIA 250,000
GASTO ASEO 180,000
GASTO HONORARIOS 350,000
BANCO 18,264,000
GASTO FINANCIERO 250,000
CDT 2,000,000
TOTAL 125,500,000 125,500,000

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESO VENTA 30,750,000
DEVOLUCION EN VENTA -240,000
INGRESO NETO 30,510,000
COSTO DE VENTA -12,507,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTA 18,003,000
GASTO PINTURA 1,500,000
GASTO LEGAL 1,250,000
GASTO FLETES 200,000
GASTO PAPELERIA 250,000
GASTO ASEO 180,000
GASTO HONORARIOS 350,000
GASTO FINANCIERO 250,000
PERDIDA DEL EJERCICIO 14,023,000
 BALANCE INICIAL
CUENTA DEBITO CREDITO
EFECTIVO 30,000,000
INVENTARIO 5,000,000 -
EQUIPO DE COMPUTO 15,000,000 -
CAPITAL 75,000,000
TERRENO 20,000,000 -
LOCAL 5,000,000
TOTAL $ 75,000,000 $ 75,000,000
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS
EFECTIVO 19,396,000
INVENTARIO 12,803,000
CLIENTES 12,510,000
COMPUTADOR 1,800,000
TERRENO 5,000,000
LOCAL 20,000,000
EQUIPO OFICINA 17,000,000
CDT 2,000,000
BANCO 18,264,000
TOTAL ACTIVOS 108,773,000
PASIVOS
PROVEEDORES 19,750,000

TOTAL PASIVOS 19,750,000

PATRIMONIO
CAPITAL 75,000,000
PERDIDA DEL EJERC. 14,023,000

TOTAL PATRIMONIO 89,023,000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 108,773,000