TALLER ENTREGA FINAL

Con los siguientes valores tomados del balance de prueba de COMERCIALIZADORA POLI
S.A. Elaborar:

1. Estado de Resultados para el período contable enero 1 a diciembre 31 del año 1

2. Estado de situación financiera Clasificado a diciembre 31 del año 1

Proveedores nacionales. $8.000.000

Suscripciones pagadas por anticipado 3.000.000
Bienes Muebles 1.000.000
Obligaciones financieras con bancos nacionales 5.200.000
Bonos y papeles comerciales por pagar 5.000.000
Know How 3.000.000
Anticipos y avances recibidos de clientes 5.000.000
Bancos 27.700.000
Caja 700.000
Ventas brutas 89.800.000
Gastos por Perdida en venta de activos 500.000
Costos y gastos por pagar 2.300.000
IVA por pagar 2.700.000
Cuentas por cobrar a clientes 11.900.000
Impuesto de Industria y Comercio por pagar 700.000
Descuentos en ventas 200.000
Devoluciones en ventas 100.000
Sueldos pagados al gerente general 3.000.000
Gastos de viaje-gerente de ventas 2.000.000
Descuentos en compras 100.000
Intereses sobre cesantías por pagar 2.600.000
Arrendamientos recibidos por anticipado 3.300.000
Construcciones y edificaciones 23.400.000
 Inversiones en certificados 10.000.000
Intereses pagados por préstamos bancarios 1.100.000
Honorarios asesoría jurídica 1.000.000
Inventario de mercancías 12.000.000
Equipo de computación y comunicación 8.600.000
Superávit por valorizaciones- Inversiones 100.000
Cargos diferidos – organización y preoperativos 400.000
Valorización de inversiones 100.000
Reparaciones locativas oficinas de administración 300.000
Depreciación acumulada 500.000
Superávit de capital-Know How- 3.000.000
Reserva Legal 4.600.000
Capital por suscribir 1.000.000
Capital autorizado 9.000.000
Costo de ventas 22.000.000
Provisión para cuentas por cobrar 400.000
Otros ingresos Utilidad en venta de inversiones 5.400.000
Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de 700.000
terceros
Cuentas de orden deudoras por el contrario 700.000
Terrenos 3.700.000
Fondos de ahorro 10.000.000
Multas sanciones y litigios 300.000
Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general 700.000

Nota: la tarifa de impuesto a la renta para este caso específico es del 33%
 ESTADO DE RESULTADOS CODIGO VALOR
VENTAS BRUTAS 41 89.800.000
DEVOLUCIONES EN VENTAS 4175 -100.000
DESCUENTOS EN VENTAS 421040 -200.000
VENTAS NETAS 89.500.000
COSTOS DE VENTAS 6135 -22.000.000
UTILIDAD EN OPERACIÓN 67.500.000

GASTOS DE VENTAS 2.000.000

GASTOS DE VIAJE-GERENTE
DE VENTAS 5255 2.000.000
GASTOS NO OPERACIONALES 500.000
GASTOS POR PERDIDA EN VENTA
DE ACTIVOS 5310 500.000

GASTOS DE ADMINISTRACION 5.400.000

CARGOS DIFERIDOS 516515 400.000
SUELDOS PAGADOS AL
GERENTE GENERAL 510506 3.000.000

HONORARIOS ASESORIAS 511025 1.000.000

JURIDICAS

REPARACIONES LOCATIVAS
OFICINA DE ADMINISTRACION 515015 300.000

COMBUSTIBLE Y
LUBRICANTES, VEHICULOS 519535 700.000
GERENCIA GENERAL
UTILIDAD NETA 59.600.000

INGRESOS NO OPERACIONALES 5.500.000

DESCUENTAS EN COMPRAS 421040 100.000

OTROS INGRESOS UTILIDAD EN

VENTA DE INVERSIONES
4240 5.400.000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 54.100.000
IMPUESTO DE RENTA 33% $ 17.853.000
UTILIDAD NETA $ 36.247.000
 ACTIVO
SUSCRIPCIONES
PAGADAS POR
1705 ANTICIPADO 3.000.000
1105 CAJA 700.000
1110 BANCOS 27.700.000

CUENTAS POR
COBRAR A
13 CLIENTES 11.900.000

INVERSIONES EN
1225 CERTIFICADOS 10.000.000

INVENTARIO DE
1430 MERCANCIAS 12.000.000
ARRENDAMIENTOS
RECIBIDOS POR
ANTICIPO 3.300.000
EQUIPO DE
COMPUTACION Y
151215 COMUNICACIÓN 8.600.000
VALORIZACION DE
1905 INVERSIONES 100.000
DEPRECIACION
1592 ACOMULADA 500.000
1630 KNOW HOW 3.000.000
PROVISION PARA
CUENTAS POR
139915 COBRAR 400.000
1504 TERRENOS 3.700.000
TOTAL 84.900.000

PASIVO
PROVEEDORES
2205 NACIONALES 8.000.000

OBLIGACIONES
FINANCIERAS CON
BANCOS
2105 NACIONALES 5.200.000

BONOS Y PAPELES
29 POR PAGAR 5.000.000
 ANTICIPOS Y
AVANCES
RECIBIDOS DE
2805 CLIENTES 5.000.000
COSTIS Y GASTOS
2335 POR PAGAR 2.300.000
2408 IVA POR PAGAR 2.700.000

IMPUESTO DE
INDUSTRIA Y
COMERCIO POR
2368 PAGAR 700.000
INTERESES SOBRE
CESANTIAS POR
2515 PAGAR 2.600.000
CONSTRUCCION Y
1516 EDIFICACIONES 23.400.000
FONDOS DE
2370 AHORRO 10.000.000

INTERESES
PAGADOS POR
PRESTAMOS
26 BANCARIOS 1.100.000
TOTAL 66.000.000

PATRIMONI
O
321015 BIENES MUEBLES 1.000.000
SUPERAVIT POR
VALORIZACIONES-
3805 INVERSIONES 100.000
SUPERAVIT DE
CAPITAL-KNOW
3220 HOW 3.000.000
330505 RESERVA LEGAL 4.600.000
CAPITAL
310505 AUTORIZADO 9.000.000
CAPITAL POR
310510 SUSCRIBIR 1.000.000
TOTAL 18.700.000
TOTAL, PASIVO –PATRIMONIO: 84.700.000