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CONTO ECONOMICO 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 %

F Valore della produzione - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!


CP Costi di produzione - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
VA Valore Aggiunto - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
PERS Costi del personale - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
MOL Margine operativo lordo - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
Ammortamenti e accantonamenti - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
RO Risultato operativo - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
GS +/- Risultato gestione non caratteristica - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
OF Oneri finanziari - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
IT Imposte e tasse - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
RN Risultato netto - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
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STATO PATRIMONIALE 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 %
AL Attività liquide - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
C Crediti - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
M Rimanenze - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
AC Attività correnti - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
AI Immobilizzazioni - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
K Capitale investito - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
DB Debiti a breve - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
DL Debiti a medio/lungo termine - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
CT Capitale di terzi - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
CN Mezzi propri - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
Totale fonti - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!

INDICATORI 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 %


CT/CN Indebitamento #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
F/K Turnover capitale investito #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(DL+CN)/AI Copertura immobilizzazioni #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
CN/AI Margine di struttura #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
AC/DB Liquidità primaria #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
AC-DB Capitale circolante netto (CCN) - - - - -
(AC-M)/DB Liquidità secca (Acid test, Quick ratio) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(AC-M)-DB Margine di tesoreria - - - - -
(RN/CN)100 Redditività capitale netto (ROE) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(RO/K)100 Redditività capitale investito (ROI) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(RO/F)/100 Redditività fatturato (ROS) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(OF/CT)100 Onerosità capitale di terzi (ROD) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
ROI/ROD Leva finanziaria #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
F/M Turnover magazzino - - - - -
(M/F)365 Giacenza media magazzino - - - - -
(C/F)365 Durata media crediti #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(DB/(CP+PERS))365 Durata media debiti #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Ciclo monetario #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Cash flow - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0!
STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO 2007 2008 2009 2010
Liquidità immediata - - - -
Liquidità differita - - - -
ATTIVITA' LIQUIDE - - - -
Crediti - - - -
Rimanenze - - - -
ATTIVITA' CORRENTI - - - -
IMMOBILIZZAZIONI - - - -
CAPITALE INVESTITO - - - -
Debiti a breve - - - -
Debiti a M/L - - - -
CAPITALE DI TERZI - - - -
CAPITALE NETTO - - - -
TOTALE FONTI - - - -

CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO A VALORE AGGIUNTO 2007 2008 2009 2010


VALORE DELLA PRODUZIONE - - - -
Costi non strutturali - - - -
VALORE AGGIUNTO OPERATIVO LORDO - - - -
Ammortamenti, Accantonamenti ecc. - - - -
VALORE AGGIUNTO OPERATIVO NETTO - - - -
Gestione non caratteristica - - - -
VALORE AGGIUNTO DISTRIBUIBILE - - - -
Dipendenti - - - -
Finanziatori esterni - - - -
Pubblica amministrazione - - - -
Sistema aziendale - - - -
2011
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2011
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Il file viene messo a disposizione gratuitamente, ma si declina ogni responsabilità, sia per un suo eventuale utilizzo improprio o errato, sia per le modalità di calcolo utilizzate
La definizione degli indicatori varia sensibilmente a seconda della fonte; pertanto, si invitano gli utilizzatori a considerare le poste e gli aggregati da cui derivano gli indicatori, più che l'identificativo
La cartella prevede un foglio con linguetta verde, per immissione dei dati, un foglio con linguetta gialla ("Istruzioni"), ed altri con linguetta rossa, che contengono l'output elaborato
I fogli gialli, rossi, e in parte verde sono bloccati. Sono libere le celle del foglio "BilanciCEE" necessarie per la immissione dei dati
La protezione ha unicamente la funzione di proteggere le formule da errate modifiche. La password di sblocco è "studiolenzi" minuscolo

Come procedere:
1 Le intestazioni di anno possono essere modificate, per esercizi diversi, o per comparazioni con altre imprese
2 Immettere i dati nel foglio "BilanciCEE" con linguetta verde, nelle celle bianche, libere da protezione
3 I dati devono essere trascritti così come presenti nel bilancio CEE
4 I fondi di ammortamento devono essere iscritti con segno "-" (meno) dabanti alla cifra, essendo ripresi dal passivo, oppure può essere iscritta la posta già al netto dei fondi
5 Alle righe 32 e 68 del foglio "BilanciCEE" sono presenti dei controlli che, se a 0, garantiscono la corretta immissione dare/avere, in termini di quadratura, oppure evidenziano lo sbilancio da sistemare
6 Nei fogli calcolati (linguetta rossa) si posso quindi leggere i valori aggiornati dei bilanci sintetici e indicatori

Note:
A fianco degli indicatori sono riportate le sigle degli aggregati utilizzati, per facilitarne la lettura
Segnalo, in particolare, la modalità i calcolo dell'indice di rotazione dei debiti, data dal rapporto tra i debiti di breve ed i costi di produzione (b del CE).
Per qualsiasi segnalazione, contattatemi agli indirizzi della pagina "contatti" del sito www.studiolenzi.eu
STATO PATRIMONIALE
2007 2008 2009 2010 2011
SP A Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
SP B I + Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali
SP B I - Immobilizzazioni Fondi
SP B Immobilizzazioni Immobilizzazioni materiali
SP B Immobilizzazioni Fondi
SP B Immobilizzazioni Immobilizzazioni finanziarie
SP B Immobilizzazioni Fondi
SP C I Rimanenze
SP C II <12 Attivo circolante Crediti entro 12mm
SP C II >12 Attivo circolante Crediti oltre 12mm
SP C III Attivo circolante Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
SP C IV Attivo circolante Disponibilità liquide
SP D Ratei e risconti
SP A I Patrimonio netto Capitale
SP A II Patrimonio netto Riserva da sovrapprezzo azioni
SP A III Patrimonio netto Riserva di rivalutazione
SP A IV Patrimonio netto Riserva legale
SP A V Patrimonio netto Riserva per azioni proprie in portafoglio
SP A VI Patrimonio netto Riserve statutarie
SP A VII Patrimonio netto Altre riserve
SP A VIII Patrimonio netto Utili (perdite) portati a nuovo
SP A IX Patrimonio netto Utile (perdita) dell'esercizio
SP B Fondi per rischi e oneri
SP C Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
SP D <12 Debiti Debiti entro 12mm
SP D >12 Debiti Debiti oltre 12mm
SP E Ratei e risconti
ATTIVO - - - - -
PASSIVO - - - - -
VerificaQuadratura - - - - -

CONTO ECONOMICO
2007 2008 2009 2010 2011
CE A 1 Ricavi delle vendite e delle prestazioni
CE A 2 Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti
CE A 3 Variazione dei lavori in corso su ordinazione
CE A 4 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
CE A 5 Altri ricavi e proventi
CE B 6 Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
CE B 7 Per servizi
CE B 8 Per godimento di beni di terzi
CE B 9 A Per il personale Salari e stipendi
CE B 9 B Oneri sociali
CE B 9 C Trattamento di fine rapporto
CE B 9 D Trattamento di quiescienza e simili
CE B 9 E Altri costi
CE B 10 A Ammortamenti e svalutazioni Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
CE B 10 B Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
CE B 10 C Altre svalutazoni delle immobilizzazioni
CE B 10 D SvalutazIone dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
CE B 11 Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
CE B 12 Accantonamento per rischi
CE B 13 Altri accantonamenti
CE B 14 Oneri diversi di gestione
CE C 15 Proventi da partecipazione
CE C 16 Altri proventi finanziari
CE C 17 Interessi ed altri oneri finanziari
CE D 18 Rivalutazioni
CE D 19 Svalutazioni
CE E 20 Proventi
CE E 21 Oneri
CE E 22 Imposte sul reddito dell'esercizio
RICAVI - - - - -
COSTI - - - - -
RISULTATO - - - - -
VerificaQuadraturaConSp - - - - -