UNIDAD DIDÁCTICA: APLICATIVOS INFORMÁTICOS

CASO PRACTICO DE REGISTRO DE COMPRAS

Distribuidora Luz S.A., que comercializa aceite, con número de RUC

20352129846, efectúa las siguientes compras durante el mes de abril del 2020:

Día 06: Se compra mercaderías: 200 cajas de aceite, cada una a S/ 100.00
más IGV. El proveedor La Fabril S.A. con RUC 20457415968, emite la factura
003-10054.

Día 13 de marzo del 2020: la empresa paga S/. 360 más IGV por consumo de
agua, a la empresa SEDAPAL, con número de RUC 20100152356. El
proveedor emite el recibo 13311201 por servicios públicos con fecha de
vencimiento 12 de abril del 2020. Destino: gastos de administración y ventas en
partes iguales.

Día 15: Se compra muebles para uso de la empresa, por S/. 4,000 más IGV a
Karisma S.A. con RUC 20107489751, que emite la factura 001-8524.

Día 18: Se compra mercaderías: 150 cajas de aceite a la empresa Tai Kin
S.R.L., RUC 20536022117, c/u S/. 80 más IGV, con factura 001-1491.

Día 20: Se registra la factura 001-988 de la sociedad de abogados Pedro Noya

S. Civil, con número de RUC 20187596843, por servicios de asesoría legal, por
S/. 1,400 más IGV. Destino: gastos de administración.

Día 21: Se compra material de limpieza para uso de la empresa, al comerciante

Pánfilo Garrote Lu, con RUC 10084541452, por S/. 800 más IGV. El proveedor
emite la factura 001-1042. El material comprado se almacena.

Día 22: La empresa se ha demorado en pagar una compra del mes anterior al
proveedor La Fabril S.A. (factura 003-10017 de fecha 18 de abril). Ante la
demora, La Fabril emite una nota de débito 001-982 por intereses de S/. 150
más IGV.

Día 24: se entrega un anticipo al proveedor DAPESA, con RUC 20167235889,

por S/. 2,000 más IGV, para compra de mercaderías. El proveedor entrega la
factura 001-8871.

Día 25: la empresa ha superado las metas de compra fijadas por su proveedor.
La Fabril para el mes anterior. Por tal razón, La Fabril le otorga, a modo de

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premio, un descuento especial que se lo hace llegar mediante una nota de

crédito 001-582, por S/. 1,700 más IGV.
Día 27: La empresa acuerda pagar en forma anticipada la factura 001-2056 de
ALICSA del mes anterior (29 abril), por compra de mercaderías, la cual estaba
acordada con un plazo de 45 días. Por tal motivo el proveedor, con RUC
20124783269, le otorga un descuento por pronto pago de S/. 300 más IGV con
la nota de crédito 001-126.

Día 28: Se compra combustible para el vehículo que sirve para el traslado de
los vendedores de la empresa, por S/. 50 más IGV. El proveedor, Grifo Real
S.A., con RUC 20368988754, emite el ticket 045-1088. Se consume de
inmediato (lógico; porque es combustible). Destino: gastos de ventas.

Día 29: Para impulsar las ventas de sus mercaderías, la empresa paga un
aviso publicitario a El Comercio S.A., RUC 20105241872. El indicado
proveedor emite la factura 008-1475. Importe: S/. 1,200 más IGV. Destino:
gastos de ventas.

Día 31: Se compra mercadería: con nota de pedido por la suma de S/ 1 000.00
más IGV a Codina S.A., RUC 20158748961, con factura 002-0896.

Día 31: se paga el alquiler del local que ocupa la empresa, a la empresa
inmobiliaria INMESA SRL CON RUC 20445369748, por S/. 1,800 más IGV y
factura 001-4785.

Se pide elaborar el registro de compras de acuerdo al formato establecido por

SUNAT según R.S Nº 234-2006/SUNAT para posteriormente realizar el llenado
del PDT y determinar sus respectivos impuestos mediante el declara fácil,
teniendo encuentra que la empresa se encuentra en el régimen especial de la
renta.

Nota: para poder determinar sus impuestos de la empresa falta adicionar el

registro de ventas.

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