PDF Comercializadora S.

A
01-01-2015 se constituye la Sociedad COMERCIALIZADORA S.A., con domicilio social en Bogotá, Calle 138 N° 7-
26, Teléfono 6144024,
Se determina a través
como Capital de Escritura
Autorizado Pública
la suma N°3815 de la Ochenta
de Cuatrocientos Notaría 32 de Bogotá.
Millones de Pesos ($480.000.000)

El
LosObjeto
SociosSocial de la Empresa
fundadores se define como: “Comercializadora de prendas de vestir para damas y caballeros”.
son los siguientes:

Armando Plata Camacho CC 19.379.689 de Bogotá

Libardo Antonio Pérez Rojas CC 79.521.506 de Usaquén
Rafael Antonio Niño Mora CC 19.251.301de Bogotá
María Emma Espinosa Rodríguez CC 23.064.572 de Buga (Valle) Mirando
Toro Bravo CC17.456.825 de Villavicencio (Meta)

Todos los Socios suscriben y pagan el Capital en partes iguales de Ochenta Millones de Pesos ($80.000.000) cada uno.

# CUENTA DEBITO CREDITO sobra pero

lo coloco
310505 CAPITAL AUTORIZADO $ 400,000,000 para
311510 APORTES SOCIALES (armando) $ 80,000,000 verificacion
311510 APORTES SOCIALES (libardo) $ 80,000,000 de valores
311510 APORTES SOCIALES (rafael) $ 80,000,000
311510 APORTES SOCIALES (maria) $ 80,000,000
311510 APORTES SOCIALES (toro) $ 80,000,000
TOTAL $ 400,000,000 $ 400,000,000
identificado con CC 16.253.423 de Pamplona (N. Santander), quien aporta Ochenta Millones de Pesos ($80. 000.000),
tal como fue establecido previamente.

# CUENTA DEBITO CREDITO

111005 BANCOS $ 80,000,000
310505 CAPITAL AUTORIZADO $ 80,000,000
TOTAL $ 80,000,000 $ 80,000,000

Noviembre 01: Se reclasifica el sobregiro bancario. Se recibe el aporte de capital efectuado por el nuevo socio con cheque a la

# CUENTA DEBITO CREDITO

111005 BANCOS $ 74,728,310
210505 SOBREGIROS BANCARIOS $ 74,728,310
TOTAL $ 74,728,310 $ 74,728,310

Noviembre 04: Se pagan servicios públicos de Octubre así: Agua $1.480,000.00, Energía $1.320,000.00, Teléfono $1.860,000.0

# CUENTA DEBITO CREDITO

513525 ACUEDUCTOYALCANTARILLADO $ 296,000
513530 ENERGIAELECTRICA $ 264,000
513535 TELEFONO $ 372,000
523525 ACUEDUCTOY ALCANTARILLADO $ 1,184,000
523530 ENERGIAELECTRICA $ 1,056,000
 523535 TELEFONO $ 1,488,000
240815 IVAPAGADOEN SERVICIOS $ 44,860
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 4,704,860
TOTAL $ 4,704,860 $ 4,704,860

# CUENTA DEBITO CREDITO

233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 4,704,860
111005 BANCOS $ 4,704,860
TOTAL $ 4,704,860 $ 4,704,860

Noviembre 05: Se pagan aportes parafiscales y de seguridad social con cheque 1064 de Bancolombia.

# CUENTA DEBITO CREDITO

237005 EPS $ 1,050,453
237006 ARL $ 100,844
237010 CAJADECOMPENSACION, ICBF,SENA $ 1,252,109
238030 FONDO DE PENSIONES Y/O CESANT $ 1,352,564
111005 BANCOS $ 3,755,970
TOTAL $ 3,755,970 $ 3,755,970
Noviembre06: Se vende a Almacenes El Deportista S.A. Régimen Común, con Factura 010, 1.240 Pantalones y 1.800
Camisas. Se otorga Crédito a 30días.

# CUENTA DEBITO CREDITO

413524 PRODUCTOSTEXTILES (pantalones) $ 158,476,322
413524 PRODUCTOSTEXTILES (camisas) $ 96,077,928
240805 IVA GENERADO ENVENTAS 19% $ 48,365,307.42
613524 PRODUCTOSTEXTILES $ 181,824,464
143524 PRODUCTOS TEXTILES $ 181,824,464.00
135515 RETENCIONEN LA FUENTE $ 6,363,856
135518 ANTICIPO DE RETENCION DE ICA $ 2,810,279
135595 ANTICIPO DE CREE (autoretencion) $ 2,036,434
236595 RETENCION DEL CREE (autoretencion) $ 1,454,596
130505 NACIONALES $ 293,745,422
TOTAL $ 486,780,455 $ 486,198,617
Noviembre 07: Se cancela saldo de Honorarios del mes de octubre al Revisor Fiscal RC con cheque 1065 de
Bancolombia.

# CUENTA DEBITO CREDITO

233525 HONORARIOS $ 6,707,844
111005 BANCOS $ 6,707,844
TOTAL $ 6,707,844 $ 6,707,844

Noviembre 08: Se recibe pago de Almacén Los Tigres en referencia a la Factura 009 de septiembre.
# CUENTA DEBITO CREDITO
111005 BANCOS $ 28,760,625
130505 NACIONALES $ 28,760,625
TOTAL $ 28,760,625 $ 28,760,625
Noviembre 11: Se paga Factura 105 de Los Propios, con cheque 1066 del Banco de Colombia.

# CUENTA DEBITO CREDITO

220524 POR PRODUCTOS TEXTILES $ 14,590,000
111005 BANCOS $ 14,590,000
TOTAL $ 14,590,000 $ 14,590,000
Noviembre 12: Se efectúa el pago de IVA, Industria y Comercio, Retención en la Fuente y Retención de ICA, con
cheque 1067 del Banco de Colombia.

# CUENTA DEBITO CREDITO

240805 IVA GENERADO ENVENTAS 16% $ 51,422,560
240810 IVADESCONTABLE ENCOMPRAS $ 47,707,200
240815 IVAPAGADOEN SERVICIOS $ 1,056,000
236701 RETENCION DE IVA $ 158,400
241205 INDUSTRIA Y COMERCIO $ 4,237,648
236505 SALARIO Y PAGOS LABORALES $ 7,200,000
236515 HONORARIOS $ 726,000
236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 576,000
236540 COMPRAS $ 2,711,000
236595 RETENCION DEL CREE $ 2,725,000
236801 RETENCION DE ICA $ 63,756
111005 BANCOS $ 21,057,164
TOTAL $ 69,820,364 $ 69,820,364
Noviembre 13: Se compra a Los Duros S.A. Régimen Común, con Factura 3250, 680 Camisas a $34,500.00 c/u y 720
Pantalones a $44,500.00 c/u.

# CUENTA DEBITO CREDITO

143524 PRODUCTOS TEXTILES (camisas) $ 23,460,000
143524 PRODUCTOS TEXTILES (pantalones) $ 32,040,000
240810 IVADESCONTABLE ENCOMPRAS $ 10,545,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,387,500
236801 RETENCION DE ICA $ 612,720
220505 PROVEEDORES $ 64,044,780
TOTAL $ 66,045,000 $ 66,045,000

Noviembre 19: Se recibe el valor del C.D.T. junto con los intereses de los 90 días. El Banco aplica Retención del 7%, abonando

# CUENTA DEBITO CREDITO

 12 cdt $ 100,000,000
134510 INTERESES $ 1,775,000
41 ingreso $ 2,792,837
13 retencion $ 319,748
1110 bancos $ 104,248,089
TOTAL $ 104,567,837 $ 104,567,837

Noviembre 20: De los Bonos del Tesoro, se redimen US$6,000.00 junto con los intereses. La Tasa de Cambio vigente por dólar

# CUENTA DEBITO CREDITO

12 cdt
51 GASTO POR INVERSION
TOTAL $ - $ -

Noviembre 22: Se vende a Almacén Los Compadres Ltda. Con Factura 011, 360 Pantalones c/u 370 Camisas.

Noviembre 25: Se cancela Factura 1040 de Los Grandes Textileros, quien concede un descuento especial de $400,000. Se gira

Noviembre 27: Almacén Los Compadres Ltda., cancela la Factura 008. Se otorga un descuento de $250,000. El cliente consigna

Noviembre 28: Se cancela Factura 2310 de Los Duros, con cheque 1070 del Bancolombia.

Noviembre 29: Se liquida y Contabiliza individualmente la nómina a los empleados, generando el desprendible de pago del me

Gerente 12,500,000.00
Mensajero 840.000.00
Secretaria 1.000.000.00
Contador 8,700,000.00
Aseadora 830,000.00
Vendedora 850,000.00
Cajera 840,000.00
Auxiliar de Bodega 850,000.00

La Vendedora recibe sus comisiones por las ventas del mes.

El Mensajero laboró 16 horas extras diurnas.
Se debe efectuar una deducción al personal por $10,000.00 quincenales. Por aportes al fondo de empleados
Tener en cuenta la retención en la fuente procedimiento 1

Noviembre 29: Se paga la nómina del mes de noviembre con cheque 1071 del Banco de Colombia.

Noviembre29: Se pagan intereses del préstamo recibido del Accionista, con cheque 1072 del Bancolombia.

Noviembre 30: Se recibe factura 234 por los honorarios del revisor fiscal
mercializadora
Calle 138 N° 7-
S.A.
80.000.000)
as y caballeros”.
0.000.000) cada uno.
Pesos ($80. 000.000),
l nuevo socio con cheque a la vista.
00.00, Teléfono $1.860,000.00 más IVA de $ 44.860. Se gira cheque 1063 del Banco de Colombia.
Se nombra como Gerente a Esperanza Segura de Plata, identificada con CC23.640.725 de Buga (Valle).
Como Revisor Fiscal, se contrata a la Firma de Contadores PINTO FLOREZ CONTADORES LTDA, asignándosele
como honorarios la suma de Cuatro Millones DoscientosMil Pesos ($4,200,000), para lo que es designado el
Contador Pedro Pinto Cuadros, identificado con CC 19.355.630 de Bogotá y Matrícula Profesional 150.325-T.
Políticas Contables:
 La Depreciación será llevada por el Método de Línea Recta y por unidades producidas según sea el caso.
 El margen de utilidad esperado para determinar el precio de venta es del 40%
 Los Inventarios serán manejados por el Sistema de Inventario Permanente.
 El Método de Valoración de Inventarios será Promedio Ponderado.
 Los Servicios Públicos se distribuyen 80% para Ventas y 20% para Administración.
 Los gastos de la cajera y la vendedora se registran como gastos de ventas de la compañía.
 Los Gastos pre-operativos se amortizan a 5 años
 El Riesgo Laboral considerado por la ARP es de 1.
 Calcular, Liquidar y Pagar (con sus Formularios respectivos), los Impuestos de Retención en la Fuente, Impuestos
de IVA, Rete CREE e Industria y Comercio, Impuesto Renta y CREE
La Empresa es responsable y catalogada por la DIAN mediante Resolución N° 830000525 de Febrero 03 de 2018,
como Gran Contribuyente. Actividad económica 4642 para efectos del autorrenta e ICA.
80 % VENTAS 20 % administrativo
$ 1,480,000 $ 1,184,000 $ 296,000
$ 1,320,000 $ 1,056,000 $ 264,000
$ 1,860,000 $ 1,488,000 $ 372,000
Pantalones y 1.800

CAMISA $ 114,683,495 3008 $ 38,126 COSTO

PANTALON $ 118,765,953 1301 $ 91,288 COSTO

CAMISA $ 96,077,928 1800 $ 53,377 VENTA

PANTALON $ 158,476,322 1240 $ 127,803 VENTA
ón de ICA, con

4,500.00 c/u y 720

Retención del 7%, abonando el valor liquidado directamente en la Cuenta Corriente.

de Cambio vigente por dólar $ 2.913; el Banco no aplica el GMF. Se recibe cheque por el valor total liquidado.

especial de $400,000. Se gira cheque 1069 del Banco de Colombia.

$250,000. El cliente consigna directamente a la cuenta corriente.

desprendible de pago del mes de noviembre, según los siguientes datos:

empleados
de Buga (Valle).
LTDA, asignándosele
que es designado el
rofesional 150.325-T.

según sea el caso.

ñía.

ón en la Fuente, Impuestos

5 de Febrero 03 de 2018,
.
1800
1240
CODIGO CUENTAS SALDO
1 ACTIVO $ 684,931,061
11 DISPONIBLE $ 2,000,000
1105 CAJA $ 2,000,000
110505 CAJA GENERAL -
110510 CAJA MENOR $ 2,000,000
111005 BANCOS -
12 INVERSIONES $ 124,960,000
1215 BONOS $ 24,960,000
121510 BONOS PUBLICOS MONEDA EXTRANJ $ 24,960,000
1225 CERTIFICADOS $ 100,000,000
122505 CERTIFICADOS DE DEP.A TERMINO $ 100,000,000
13 DEUDORES $ 126,833,265
1305 CLIENTES $ 103,515,475
130505 NACIONALES $ 103,515,475
1345 INGRESOS POR COBRAR $ 2,063,288
134510 INTERESES $ 2,063,288
1355 ANTICIPO IMP.Y CONTRIBUCIONES $ 21,254,502
135515 RETENCIONEN LA FUENTE $ 18,307,346
135517 ANTICIPO DE RETENCION DE IVA $ 158,400
135518 ANTICIPO DE RETENCION DE ICA $ 63,756
135595 ANTICIPO DE CREE $ 2,725,000
14 INVENTARIOS $ 233,449,448
1435 INVENTARIOS $ 233,449,448
143524 PRODUCTOS TEXTILES $ 233,449,448
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 116,021,668
1504 TERRENOS $ 40,155,000
150405 TERRENOS $ 40,155,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 70,000,000
151615 ALMACENES $ 70,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 16,000,000
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 16,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $ (10,133,332)
159205 CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ (6,000,000)
159235 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ (4,133,332)
17 DIFERIDOS $ 81,666,680
1710 CARGOS DIFERIDOS $ 81,666,680
171004 ORGANIZACIÓN Y PRE OPERATIVOS $ 81,666,680
179895 OTROS -
2 PASIVO $ (261,199,343)
22 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ (217,574,415)
2105 BANCOS NACIONALES $ (74,728,310)
210505 SOBRE GIROS BANCARIOS $ (74,728,310)
2195 OTRAS OBLIGACIONES $ (100,000,000)
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS -
219520 ACCIONISTAS $ (100,000,000)
2205 NACIONALES $ (42,846,105)
220505 PROVEEDORES -
220524 POR PRODUCTOS TEXTILES $ (42,846,105)
23 CUENTAS POR PAGAR $ (24,623,970)
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ (6,707,844)
233525 HONORARIOS $ (6,707,844)
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ (13,938,000)
233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS -
233550 SEGUROS PUBLICOS -
233595 OTROS -
236505 SALARIO Y PAGOS LABORALES $ (7,200,000)
236515 HONORARIOS $ (726,000)
236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ (576,000)
236540 COMPRAS $ (2,711,000)
236595 RETENCION DEL CREE $ (2,725,000)
2367 RETENCION DE IVA $ (158,400)
236701 RETENCION DE IVA $ (158,400)
2368 RETENCION DE ICA $ (63,756)
236702 RETENCION DE IVA -
236801 RETENCION DE ICA $ (63,756)
2370 RETENCIONES Y APORTES DENOM. $ (2,403,406)
237005 EPS $ (1,050,453)
237006 ARL $ (100,844)
237010 CAJADECOMPENSACION, ICBF,SENA $ (1,252,109)
2380 ACREEDORESVARIOS $ (1,352,564)
238030 FONDO DE PENSIONES Y/O CESANT $ (1,352,564)
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS $ (6,897,008)
2408 IMPUESTOA LAS VENTASPOR PAG $ (2,659,360)
238095 OTROS -
240805 IVA GENERADO ENVENTAS 16% $ (51,422,560)
240810 IVADESCONTABLE ENCOMPRAS $ 47,707,200
240815 IVAPAGADOEN SERVICIOS $ 1,056,000
2412 INDUSTRIA Y COMERCIO $ (4,237,648)
241205 INDUSTRIA Y COMERCIO $ (4,237,648)
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES $ (12,103,950)
2605 PARA COSTOS YGASTOS $ (4,120,000)
250505 SALARIOS POR PAGAR -
260535 SERVICIOS PUBLICOS $ (4,120,000)
2610 PARA OBLIGACIONESLABORALES $ (7,983,950)
261005 CESANTIAS $ (3,396,763)
261010 INTERESES SOBRECESANTIAS $ (407,774)
261015 VACACIONES $ (2,010,186)
261020 PRIMA DE SERVICIO $ (2,169,227)
3 PATRIMONIO $ (400,000,000)
 31 CAPITAL SOCIAL $ (400,000,000)
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ (400,000,000)
310505 CAPITAL AUTORIZADO $ (400,000,000)
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR -
311510 APORTES SOCIALES -
4 INGRESOS $ (353,040,733)
41 OPERACIONALES $ (340,653,500)
4135 COMERCIOALPORMAYORYMENOR $ (340,653,500)
413524 PRODUCTOSTEXTILES $ (340,653,500)
42 NO OPERACIONALES $ (12,387,233)
4210 FINANCIEROS $ (9,025,688)
421005 INTERESES $ (9,025,688)
4240 UTILIDADENVENTAINVERSIONES $ (3,360,000)
421020 DIFERENCIA EN CAMBIO -
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONAD-
424005 ACCIONES $ (960,000)
424095 OTRAS $ (2,400,000)
4295 DIVERSOS $ (1,545)
425030 DE PROVISIONES -
429581 AJUSTEAL PESO $ (1,545)
5 GASTOS $ 112,603,463
51 OPERACIONALESDEADMON $ 67,954,706
5105 GASTOS DEPERSONAL $ 47,632,740
510503 SALARIO INTEGRAL -
510506 SUELDOS $ 30,402,400
510515 HORASEXTRAS $ 230,969
510518 COMISIONES -
510527 AUXILIO DETRANSPORTE $ 669,123
510530 CESANTIAS $ 2,607,498
510533 INTERESESSOBRECESANTIAS $ 313,025
510536 PRIMA DE SERVICIO $ 2,826,611
510539 VACACIONES $ 1,304,375
510568 APORTEARL $ 383,850
510569 APORTESEPS $ 2,576,754
510570 APORTESFONDOPENSIONES $ 3,561,130
510572 CAJADECOMPENSACION $ 1,225,335
510575 I.C.B.F. $ 919,002
510578 SENA $ 612,668
5110 HONORARIOS $ 6,600,000
511010 REVISORIA FISCAL $ 6,600,000
5120 ARRENDAMIENTOS $ 3,000,000
511030 ASESORIA FINANCIERA -
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO -
512010 CONSTRUCCIONES YEDIFICACIONES $ 3,000,000
5135 SERVICIOS $ 900,000
513525 ACUEDUCTOYALCANTARILLADO $ 256,000
513530 ENERGIAELECTRICA $ 306,000
513535 TELEFONO $ 338,000
5140 GASTOSLEGALES $ 5,300,000
514005 NOTARIALES $ 4,000,000
514010 REGISTRO MERCANTIL $ 1,300,000
5160 DEPRECIACIONES $ 600,000
516005 CONTRUCCIONESYEDIFICACIONES $ 600,000
5165 AMORTIZACIONES $ 2,916,666
516035 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -
516515 CARGOS DIFERIDOS $ 2,916,666
5195 DIVERSOS $ 1,005,300
519525 ELEMENTOSDE ASEOY CAFETERIA $ 330,000
519530 UTILES,PEPELERIAYFOTOCOPIAS $ 350,000
519545 TAXISYBUSES $ 325,000
519595 OTROS $ 300
52 OPERACIONALES DE VENTA $ 38,323,318
5205 GASTOS DEPERSONAL $ 14,269,004
520506 SUELDOS $ 7,633,000
520515 HORASEXTRAS $ 528,938
520518 COMISIONES $ 610,000
520527 AUXILIO DETRANSPORTE $ 703,030
520530 CESANTIAS $ 789,265
520533 INTERESES SOBRECESANTIAS $ 94,749
520536 PRIMA DE SERVICIO $ 858,325
520539 VACACIONES $ 394,822
520568 APORTESARL $ 110,092
520569 APORTESEPS $ 737,569
520570 APORTESPENSIONES $ 1,019,738
520572 CAJADECOMPESNACION $ 350,878
520575 I.C.B.F. $ 263,158
520578 SENA $ 175,440
5215 IMPUESTOS $ 4,237,648
521505 IMPUESTODEINDUSTRIA YCOMERC $ 4,237,648
5220 ARRENDAMIENTOS $ 7,000,000
522010 CONSTRUCCIONESYEDIFICACIONES $ 7,000,000
5235 SERVICIOS $ 8,350,000
523525 ACUEDUCTOY ALCANTARILLADO $ 1,104,000
523530 ENERGIAELECTRICA $ 820,000
523535 TELEFONO $ 1,076,000
523550 TRANSPORTESFLETES YACARREOS $ 150,000
523560 PUBLICIDAD YPROPAGANDA $ 5,200,000
5260 DEPRECIACIONES $ 4,466,666
523595 OTROS -
526005 CONSTRUCCIONES YEDIFICACIONES $ 2,400,000
526035 FLOTA YEQUIPODETRANSPORTE $ 2,066,666
53 NO OPERACIONALES $ 6,325,439
5305 FINANCIEROS $ 2,715,973
530505 GASTOS BANCARIOS $ 350,000
530515 COMISIONES $ 74,240
530520 INTERESES $ 2,289,333
530525 DIFERENCIA ENCAMBIO $ 2,400
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONAD-
530595 OTROS -
5315 GASTOSEXTRAORDINARIOS $ 3,609,466
531520 IMPUESTOSASUMIDOS $ 3,609,466
5395 GASTOS DIVERSOS -
539595 OTROS -
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS -
6 COSTODE VENTAS $ 216,705,552
61 COSTODE VENTASYPREST.SERV. $ 216,705,552
6135 COSTODE VENTASYPREST.SERV. $ 216,705,552
613524 PRODUCTOSTEXTILES $ 216,705,552
la empresa miss empanada requiere liquidar la nomina de sus siguientes colaboradores
esdgar antonio devenga un salario de $3,500,000 tiene autorizado un descuento por libranza de $500,000
allison josefina devenga un salario integral de $11,000,000
jose arcadio devenga un salario minimo adicional trabajo 8 horas extras dominicales diurnas y 20 horas de su jornada normal c

niif 5 nic 1 RETEFUENTE SE CALCULA A TODOS AQUELLOS COLABORADORES QUE DEVENGUEN AP

niif 7 nic 7 PARA CALCULAR LA RETENCION EN LA FUENTE EXISTEN 2 PROCEDIMIENTOS
niif 9 nic 2 PROCEDIMIENTO 1: CONSISTE EN CALCULAR LA RETENCION DE FORMA MENSUAL PA
niif 13 nic 16 TOTAL DEVENGADO O TOTAL INGRESOS-INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA(AP
niif 15 nic 40 ADICIONAL DE LOS INGRESOS CONTITUTIVOS TIENE OTRAS DEDUCCIONES
nic 19 ASI MISMO HAY UNAS RENTAS EXCENTAS DENTRO DE LAS CUALES SE ENCUENTRAN LO

jagarzong
lauralizethralvarado@gmail.com
estados financieros
los estados financieros son los informes mediente los cuales se presenta la informacion financiera consolidada de
financieros los cuales son:
estado de situacion financiera
estado de resultados integral
estados de cambios en el patrimonio
estado de flujos de efectivo
notas y o revelaciones a los estados financieros
cuando hablamos de estado de situacion financiera la norma nos permite presentarlo bajo dos modelos
el modelo de liquidabilidad y el modelo de clasificacion
cuando nos referimos al primer modelo consiste en la presentacion de la informacion de lo mas liquido
cuando nos referimos al segundo modelo el metodo e clasificacion consiste en clasificar activos y pasivos entre c
estado de resultados
la norma contempla dos opciones o dos modelos para poderlo presentar el modelo de funcion y el modelo de na
cuando hablamos del modelo de funcion consiste en la presentacion de los gastos en funcion de la actividad que
ventas)
el modelo de naturaleza consiste en la presentacion de los ingresos y los gastos de acuerdo con la unidad genera
costos de mano de obra gastos de publicidad entre otros
estados de cambios en el patrimonio
es el estado financiero en el cual se presenta toda la informacion relacionada con los movimientos patrimoniales
todos los incrementos de capital, las primas en emision de acciones, la utilizacion de reservas, el registro de utilid
patrimonio
estados de flujos de efectivo
la norma contempla 2 modelos para presentar el flujo de efectivo el metodo directo y el metodo indirecto
el metodo indirecto es aquel mediante el cual se inicia con el resultado del ejercicio clasificando las partidas entr
la diferencia entre el metodo directo y el metodo indirecto consiste en la clasificacion y presentacion de las activ
de $500,000

20 horas de su jornada normal con recargo nocturno

ORADORES QUE DEVENGUEN APROXIMADAMENTE MAS DE $4,200,000

N 2 PROCEDIMIENTOS
CION DE FORMA MENSUAL PARA SU CALCULO SE DEBE SEGUIR LA SIGUIENTE DEPURACION
O CONSTITUTIVOS DE RENTA(APORTES A SALUD O PENSION A CARGO DEL COLABORADOR 4% SALUD Y 4% PENSION; Y APORTES VOLUNTA
TRAS DEDUCCIONES
LAS CUALES SE ENCUENTRAN LOS APORTES VOLUNTARIOS A FONDOS DE PENSIONES VOLUNTARIAS Y APORTES A CUENTAS AFC

macion financiera consolidada del ente economicobajo norma internacional reconocemos 5 estados

tarlo bajo dos modelos

cion de lo mas liquido

asificar activos y pasivos entre corrientes y no corrientes

lo de funcion y el modelo de naturaleza

s en funcion de la actividad que lo origino (gastos de administracion y costos de distribucion o gastos de

e acuerdo con la unidad generadora de efectivo teniendo mayor detalle sobre gastos de depreciacion

los movimientos patrimoniales de la sociedad, normalmente en este estado financiero se registra

de reservas, el registro de utilidades, el pago de dividendos entre otros movimientos especificos del

cto y el metodo indirecto

cio clasificando las partidas entre actividades de operacion inversion y financiacion
cion y presentacion de las actividades de operacion
PENSION; Y APORTES VOLUNTARIOS A FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS)

ORTES A CUENTAS AFC

 Comercializadora S.A.
Referencia TF030 Localización
Artículo CAMISETAS Existencia Minima
Método PROMEDIO PONDERADO Existencia Maxima
Fecha Entradas
Detalle
Dia  Mes Año Cantidad Valor Total

30 10 2019 SALDO INICIAL $ 3,008 $ 38,126 $ 114,683,495

COMPRA
11 2017 FACTURA
VENTA
11 2017 FACTURA $ 680 $ 34,500 $ 23,460,000
VENTA
11 2017 FACTURA
VENTA
11 2017 FACTURA
VENTA
11 2017 FACTURA
VENTA
11 2017 FACTURA
COMPRA
12 2017 FACTURA
VENTA
12 2017 FACTURA
VENTA
12 2017 FACTURA
VENTA
12 2017 FACTURA
VENTA
12 2017 FACTURA
VENTA
12 2017 FACTURA
omercializadora S.A.
Localización
Existencia Minima 10
Existencia Maxima 10000
Salidas Existencias
Cantidad Valor Total Cantidad Valor Unit Vr total

$ - $ - $ - $ 3,008 $ 38,126 $ 114,683,495

$ 1,800 $ 38,126 $ 68,627,091 $ 1,208 $ - $ 46,056,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

$ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404

EXISTENCIA ACTUAL $ 1,888 $ 36,820 $ 69,516,404
 Comercializadora S.A.
Referencia CK040 Localización
Artículo PANTALONES Existencia Minima
Método PROMEDIO PONDERADO Existencia Maxima
Fecha Entradas
Detalle
Dia  Mes Año Cantidad Valor Unit Valor Total

30 10 2019 SALDO INICIAL $ 1,301 $ 91,288 $ 118,765,953

VENTA
2019 FACTURA
VENTA
2019 FACTURA $ 720 $ 44,500 $ 32,040,000
VENTA
2019 FACTURA
VENTA
2019 FACTURA
VENTA
2019 FACTURA
COMPRA
2019 FACTURA
VENTA
2019 FACTURA
VENTA
2019 FACTURA
VENTA
2019 FACTURA
VENTA
2019 FACTURA
VENTA
2019 FACTURA
mercializadora S.A.
Localización
Existencia Minima 10
Existencia Maxima 10000
Salidas Existencias
Cantidad Valor Unit Valor Total Cantidad Valor Unit Vr total

$ - $ - $ - $ 1,301 $ 91,288 $ 118,765,953

$ 1,240 $ 91,288 $ 113,197,373 $ 61 $ - $ 5,568,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

$ 781 $ 48,154 $ 37,608,580

EXISTENCIA ACTUAL $ 781 $ 48,154 $ 37,608,580
 TABLA DE AMORTIZACIONES Y PREST
cdt por valor de $100,000,000

monto del prestamo $ 100,000,000

plazo(meses) 3
tasa de interes 1.5%

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

0 $ 100,000,000
1 $ - $ 1,500,000 $ (1,500,000) $ 101,500,000
2 $ - $ 1,522,500 $ (1,522,500) $ 103,022,500
3 $ - $ 1,545,338 $ (1,545,338) $ 104,567,838
4 $ - $ 1,568,518 $ (1,568,518) $ 106,136,355
5 $ - $ 1,592,045 $ (1,592,045) $ 107,728,400
6 $ - $ 1,615,926 $ (1,615,926) $ 109,344,326
7 $ - $ 1,640,165 $ (1,640,165) $ 110,984,491
8 $ - $ 1,664,767 $ (1,664,767) $ 112,649,259
9 $ - $ 1,689,739 $ (1,689,739) $ 114,338,998
10 $ - $ 1,715,085 $ (1,715,085) $ 116,054,083
11 $ - $ 1,740,811 $ (1,740,811) $ 117,794,894
12 $ - $ 1,766,923 $ (1,766,923) $ 119,561,817
13 $ - $ 1,793,427 $ (1,793,427) $ 121,355,244
14 $ - $ 1,820,329 $ (1,820,329) $ 123,175,573
15 $ - $ 1,847,634 $ (1,847,634) $ 125,023,207
16 $ - $ 1,875,348 $ (1,875,348) $ 126,898,555
17 $ - $ 1,903,478 $ (1,903,478) $ 128,802,033
18 $ - $ 1,932,030 $ (1,932,030) $ 130,734,064
19 $ - $ 1,961,011 $ (1,961,011) $ 132,695,075
20 $ - $ 1,990,426 $ (1,990,426) $ 134,685,501
21 $ - $ 2,020,283 $ (2,020,283) $ 136,705,783
22 $ - $ 2,050,587 $ (2,050,587) $ 138,756,370
23 $ - $ 2,081,346 $ (2,081,346) $ 140,837,715
24 $ - $ 2,112,566 $ (2,112,566) $ 142,950,281
IONES Y PRESTAMO SOLICITADO