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AGUILAR CAROLINA
RAMÍREZ GABRIEL
HELADOS
GOURMET
RESUMEN EJECUTIVO
Los helados tanto como “Yummi” y “Chupín” son los productos principales de la
empresa. Los helados con el denominados “Yummi” serán elaborados no solo frutas
propias de la provincia y mezclados con otros sabores inusuales (toronjil, menta, hierba
luisa, ciertas frutas, chocolate, dulces, ciertos frutos secos) que dará a nuestros helados
el valor agregado. Las frutas tomadas en cuenta para la elaboración de estos helados
son: mango verde, mango amarillo, ovo, aguacate, mortiño, chirimoya, babaco,
guayaba, etc.
Los helados con la denominación “Chupín” serán una mezcla de sabores inusuales
(toronjil, menta, hierba luisa, ciertas frutas, chocolate, dulces, ciertos frutos secos) pero
sin contar que su principal ingrediente son cervezas o licores producidos en la misma
provincia de Imbabura como son: CARAN (cerveza de higo, tuna), Josmartín S.A
(vodka y Ron).
La empresa tiene como visión satisfacer al comercio local con un producto nuevo y de
esta manera ampliar el mercado, además ser en el año 2025 una de las principales
empresas que se dedican a la producción y comercialización de este tipo de productos
innovadores.
2
Los principales objetivos a alcanzar al llevar a cabo este proyecto son optimizar
procesos de elaboración para producir mayores ganancias al menor costo de producción
e identificar el mercado al que el producto irá destinado para mejoras futuras del mismo.
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NOMBRE DE LA IDEA DEL NEGOCIO
RAZÓN SOCIAL
Se toma la iniciativa de la creación de este negocio con la finalidad de realizar una idea
innovadora en el ámbito de creación de helados tipo “gourmet”, tomando materias
primas que se dan en la provincia de Imbabura como productos elaborados por
emprendedores, contribuyendo a la innovación de productos como también a salir a
flote a microempresarios de la zona, con el fin de ofrecer nuevos sabores a la población
con una excelente calidad y precios justos.
NOMBRE COMERCIAL
Los nombres comerciales de los helados será “Yummi” para los helados que no tengan
en su formulación ingredientes de origen alcohólico mientras que “Chupin” son los
helados con ingredientes a partir de bebidas alcohólicas.
1. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
1.3.1. GENERAL
Ser una empresa líder en producción de helados en la zona norte del país
1.3.2. ESPECÍFICOS
Optimizar los procesos de elaboración del producto.
Producir mayores ganancias al menor costo de producción.
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Identificar el mercado al que el producto irá destinado para mejoras futuras
del mismo.
En Imbabura las marcas reconocidas que elaboran helados tipo “gourmet” son “Cosecha
Gourmet” y “Gelato Pop”, son emprendimientos que con el pasar de los días han
crecido y por la calidad de sus productos están siendo aceptados por las personas, no se
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tienen estadísticas de cuanto ocupan en el mercado de la provincia pero estas dos
marcas, “ Cosecha Gourmet” es quien lidera el mercado, sabiendo que se expandió
hasta la cuidad de Quito, mientras que “Gelato Pop” únicamente comercializa sus
productos en la cuidad de Ibarra.
2.2. ANÁLISIS DEL MERCADO POTENCIAL
Este análisis se lo realiza en base a los datos proporcionados por el censo realizado en el
2010 en el fascículo provincial de Imbabura. [ CITATION INS10 \l 12298 ]
CONCEPT N
O º
Número de personas en la zona donde piensan vender su producto o servicio 398.24
4
Número de personas que compran el producto o servicio en la zona 28001
(demandantes potenciales) 0
Establecer la cantidad que compran por período
Establecer la Cantidad de productos o servicios a ofrecer 1
Nuestra principal ventaja es que nuestro producto se va a realizar con materias primas
de calidad, con normas higiénico-sanitarias rigurosas como también nuestros helados
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presentan deliciosos sabores pocos conocidos en el mercado, de igual manera los
precios serán justos y a la comodidad del cliente, además que nuestros productos puedes
ser consumidos a cualquier hora del día y es un rico postre.
Nivel de
Tipo
Aceptación de ¿Por ¿Dónde ¿A
Empresas Client qué se qué
e razón comercializ precio
Competidor Que la a el lo
as elijen producto? venden
Al Regul Po Atien ? ?
ta ar ca de
PINGÜINO X Personas de Por su sabor Todo el país Varía según
todas las y por su la marca del
edades trayectoria helado
en el
mercado,
precios y
sabor.
GELATO X Personas de Por su sabor Todo el país Varía según
todas las y precios la marca del
edades helado.
TOPSY X Personas de Por su sabor Todo el país Varían
todas las y precios según el
edades helado
COSECHA X Personas de Por su Ibarra y Quito Varían
GOURMET todas las innovación según su
edades en sabores tamaño
GELATO POP X Personas de Por su Ibarra Varían
todas las innovación según el
edades en sabores sabor y
tamaño
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Los helados gourmet iniciaran con un precio de $1,50, una vez que este establecido en
el mercado el precio se mantendrá por la compra individual lo que se hará para
incremento de ventas será las promociones el cual serán combos pensados para el
consumidor como seria por la compra de 2 helados el tercero le saldría gratis o en caso
de que el cliente desee comprar al mayor se reduciría un 10% del precio de la unidad,
también existirá muchas más ofertas por comprar al mayor y menor.
Los medios que HEL-ARTE pretende utilizar son las redes sociales y televisión, ya para
que el consumidor una vez que pruebe los helados querrá indagar acerca de lo que es
HEL-ARTE y las gamas de productos que se elaboran y las promociones tanto para la
venta al por mayor y menor para que el cliente se sienta satisfecho de adquirir un
producto de buena calidad y que también se acomoda al bolsillo del cliente dando
combos como promociones. Iniciamos con estos dos medios de comunicación, ya que es
más fácil acceder hoy en día a redes sociales tanto para los jóvenes como adultos, y el
medio de la televisión para un público en general.
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3.4. DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PRODUCCIÓN
3.4.1. DIAGRAMA DE FLUJO
Impurezas,
Agua, frutas LAVADO pidras
Cáscaras,
Frutas PELADO Y TROCEADO pepas,
Ingredientes PESADO
moldes MOLDEADO
T= 2 a 8°C
(refrigeración) ALMACENAMIENTO
t= 6h
HELADOS GOURMET
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3.4.2. ALGORTMO DE PROCESO
BATIDO
NO
¿TODOS LOS INGREDIENTES E
INSUMOS A UTILZAR ESTAN EN
PERFECTAS CONDIONES? ¿LA CREMA DE BATIR FORMA
PICOS EN SU ESTRUCTURA?
SI
LAVADO MEZCLADO
MOLDEADO
NO
¿TODAS LAS FRUTAS TIENEN
IMPUREZAS Y SE ENCUENTRAN REFRIGERADO
BIEN LAVADAS?
HELADOS GOURMET
SI
PESADO
NO
¿TODOS LOS INGREDIENTES E
INSUMOS A UTILZAR ESTAN
CORRECTAMENTE PESADOS
SEGÚN LA FORMULACIÓN?
SI
PELADO Y TROCEADO
NO
¿LAS FRUTAS ESTAN
CORRECTAMENTE PELADAS Y
TROCEADAS?
SI
10
Cuarto frio
Balanza
3.5.2. MATERIALES
Paletas
Cuchillos
Moldes
Etiquetas
3.5.3. INSUMOS
Materias primas (aguacate, cerveza)
Chocolate
Maicena
Jugo de limón
Crema para batir
Leche condensada
3.6. CÁLCULO DE MATERIALES/ MATERIAS PRIMAS
njsjdjdjs
3.7. PROVEEDORES
Nuestros principales proveedores serán en cuanto a materias primas como la cerveza
vendrá de la empresa CARAN, el vodka y ron vendrán de Josmartín S.A, en cuanto a
los demás ingredientes se adquirirán de la empresa NESTLÉ que entregaran sus
productos en la planta de producción sin la necesidad de nosotros movilizarnos,
mientras que la mayoría de frutas se adquirirán que agricultores del sector de Ambuquí.
3.8. ORGANIZACIÓN DE LAS PERSONAS
Gerente
Subejerente
Jefe de
Jefe de
marketing y Administración
producción
comercialización
Se contará con dos empleados, para empezar el negocio cabe recalcar que estaremos al
frente de todas las personas que participamos del proyecto, Ramírez Gabriel y Carolina
Aguilar quienes nos encargaremos de tanto la elaboración y comercialización del
producto, como también en trámites de gerencia, siendo gerente Gabriel Ramírez y
subgerente Carolina Aguilar.
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Se contratara más personal cuando la demanda crezca como también nuestro mercado se
expanda a distintas provincias del Ecuador.
4. ESTUDIO ECONÓMICO
4.1. PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES
Por cada año que pasa tendremos un incremento del 10% en nuestra producción según
lo indica en segundo cuadro, pata una producción anual de 88704 unidades. Al igual que
al implantarnos en el mercado con el tiempo podremos incrementar el precio,
ayudándonos a mejorar en infraestructura como en maquinaria.
4.2. PLAN DE INVERSIÓN
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Terreno 7000,00
Obras civiles 65000,00
Equipo de oficina 1130,00
Activos diferidos
Inversiones diferidas 300,00
Subtotal 107269,80
CAPITAL DE TRABAJO 28457,26
Total 135727,06
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El valor real de producción por helado es de $1,14 pero el PVP será de $1,50 esperando
que con el tiempo se pueda bajar más los precios de producción y así bajar el valor de
PVP. Teniendo una utilidad de 31,58%.
0,36
Utilidad= x 100=31, 5 8 %
1,14
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4.6. FLUJO DE EFECTIVO
El porcentaje de rentabilidad obtenido gracias al cálculo del ROI indica que al quinto
año se obtendrá una rentabilidad del 1,71%, es decir, se obtendrán ganancias a partir del
quinto año de operación de la planta de producción.
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Tenemos como resultado valores positivos tanto en el VAN como en el TIR lo cual nos
dice que nuestro proyecto de inversión es rentable, que podremos realizar este proyecto
sin el miedo a un fracaso.
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RESUMEN EJECUTIVO
La empresa tiene como visión satisfacer al comercio local con un producto nuevo y de
esta manera ampliar el mercado, además ser en el año 2025 una de las principales
empresas que se dedican a la producción y comercialización de este tipo de productos
innovadores.
Los principales objetivos a alcanzar al llevar a cabo este proyecto son optimizar
procesos de elaboración para producir mayores ganancias al menor costo de producción
e identificar el mercado al que el producto irá destinado para mejoras futuras del mismo.
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Para un correcto funcionamiento de la empresa, se han planteado varias estrategias
de negocio, siendo las más importantes el identificar fortalezas, debilidades,
oportunidades y posibles amenazas que puedan afectar el negocio y la correcta
utilización y capacitación de talento humano.
1. NEGOCIO
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paredes de los vasos sanguíneos, siendo también una de las frutas más completas y
saludables que se conocen por su contenido en hidratos de carbono, fibra, vitaminas y
potasio, siendo muy recomendable para todas las edades. Mientras que el ají incrementa
la circulación periférica y disminuye los valores de presión arterial, es rico en
cantidades de vitamina C y A. Las características diferenciadoras
Actualmente no existe en el mercado una salsa de ají con manzana, de igual manera al
consumidor se le ofrece varios productos y sobre todo con 3 niveles de picor
acoplándose al paladar de cada persona. De igual manera los productos que se ofrecen
son naturales elaborados con materia primas de calidad, manteniendo siempre las
Buenas Prácticas de Manufactura e higiene antes, durante y después de cada proceso, de
este modo se asegura al consumidor la inocuidad del alimento. Al mismo tiempo los
productos son ricos en minerales y vitaminas que ayudan al sistema digestivo e
inmunológico. Además los precios en comparación con otros tipos de salsas son
relativamente bajos y económicos con el fin de que los consumidores puedan adquirirlo
sin pagar mucho por un producto nutritivo, exquisito y diferente a los sabores comunes.
De igual manera “CHILIAPPLE HOT” cuenta con una atención al cliente de primera,
siendo la única empresa que ofrece su producto además de las grandes cadenas de
alimentos, ofrece el producto de puerta a puerta para comodidad del cliente.
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CHILIAPLLE HOT es una empresa de calidad e innovadora con gran proyección,
dedicada a la investigación de la producción de salsas, comercialización, así como
también dar a conocer un producto de excelencia a las personas e incentivarlas a
que lo consuman demostrando que el producto cuenta con muchas propiedades y
componentes que ayudan a la salud, poniendo el producto al servicio el de las
personas de la provincia de Imbabura logrando satisfacer las necesidades de los
consumidores mediante la creación de un nuevo sabor.
1.6.2. Visión
Nuestra empresa tiene como visión satisfacer al comercio local con un producto
nuevo y de esta manera ampliar el mercado, además ser en el año 2025 una de las
principales empresas que se dedican a la producción y comercialización de este
producto innovador como es la salsa picante de manzana.
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1.9. Estrategias de negocio
● Identificar fortalezas, debilidades, oportunidades y posibles amenazas que
puedan afectar el negocio.
● Uso de materia prima de buena calidad
● Correcta utilización y capacitación de talento humano
● Ubicación estratégica de puntos de venta.
Ají:
El ají; sus frutos son firmes, aromáticos, de buen sabor y de
aspecto atractivo por lo cual tienen muy buena aceptación en el
mercado, tanto en el nacional como en el extranjero. De color
verde y rojo, con pared gruesa, de excelente rendimiento.
[ CITATION Agr \l 12298 ]
Aditivos:
Para la elaboración de esta salsa picante necesitaremos sal, pimienta.
Utensilios:
Cucharas
Paletas
Ollas
Jarras.
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verificará que las materias primas no se encuentren en mal estado (golpeadas, en
descomposición).
Clasificación: con personal entrenado o capacitado clasificara las materias primas en
caso de haberlas en mal estado.
Lavado: se consigue con esta operación sacar las impurezas como piedras u hojas que
afecten al momento de procesar las materias primas.
Pesado: con la ayuda de balanzas se pesan las manzanas y los ajís resultantes de las
anteriores operaciones.
Escaldado: se procede a colocar los ajís y las manzanas por separado a un proceso
térmico (agua hirviendo por cinco minutos) donde se detendrá la acción enzimática de
las materias primas como también mejorar la textura para el siguiente paso. Nos
ayudaremos de una escaldadora a manera industrial caso contrario en pequeña escala de
ollas de gran capacidad.
Despulpado o triturado: nos ayudamos de una despulpadora la cual nos dará la pulpa de
las materias prima, facilitándonos el proceso de mezcla con los aditivos, obteniendo una
mezcla homogénea.
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Mezclado: con el material en caliente se procede hacer una pequeña cocción donde se
adicionan los aditivos y conservantes. Nos ayudamos de preferencia una olla de cobre.
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3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. El análisis de la industria
CHILIAPPLE HOT, es una industria dedicada a la elaboración de salsas picantes con manzana,
que está ubicada en la ciudad de Ibarra, por la localización de materia prima y por el mercado.
Siendo actualmente la única empresa dedicada a la elaboración de estos tipos de salsas,
ofreciendo al mercado una gama de productos que a su vez tiene varias presentaciones de sabor
bajo, medio, ato en cuanto a su picor, acomodándose al gusto y paladar de cada persona.
CHILIAPPLE HOT está conformada por varios trabajadores que garantizan la calidad en cada
producto elaborado. Además es una empresa que surgió con el aporte de una pareja de amigos,
que forman parte de accionistas, además cada uno cumple un rol importante en la empresa uno
de ellos se encarga del departamento administrativo, otro en el departamento de producción y
control de calidad y por último el departamento de marketing y comercialización siendo uno de
los más importante para sacar el producto y la marca como tal que se dedican netamente las dos
personas.
Para el análisis del mercado objetivo se hace uso de un modelo de encuesta para
reconocer al público objetivo al que el producto irá dirigido. Para esto nos ayudaremos
de encuesta para tener una idea clara de los gustos e ideas de los encuestados.
Modelo de encuesta
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Hombre ____ Mujer __
Edad___
SI ____ NO _____
Supermercados
Tiendas
Mercados
SI ___ NO____
SI ____ NO___
SI ___ NO ___
SI ____ NO __
Cuanto pagaría por una botella de 100 ml de salsa de ají con manzana
1$
1-3$
4$
SI ___ NO ___
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La mayoría de establecimientos productores de salsas picantes y aderezos en el país con
mayor peso en el mercado radican en la ciudad de Quito. La mayoría de estas no tienen
una línea diferenciada de este tipo de productos, al ser empresas en las que se elaboran
otros productos alimenticios por lo cual no son especializadas en la elaboración de
salsas picantes y generalmente tienen una sola receta. A continuación, se indican las
marcas principales presentes en el mercado.
Una de las empresas con mayor variedad de productos y que por lo tanto representa u
una mayor competencia, es Olé, una marca creada en 1997, especializada en la
elaboración de salsas picantes con frutas exóticas como maracuyá y que poses más de
46 productos entre vinagreta, conservas y aderezos. Actualmente se enfocan en el
mercado internacional, puesto que más del 25% de su producción está destinada a
mercado sueco y estadounidense. La empresa CHILIAPPLE HOT, al ser ubicada en la
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ciudad de Ibarra, tiene la ventaja de ser la primera empresa productora de salsas
picantes en el cantón, y el producto principal de la misma, como es la salsa picante de
manzana, no se produce actualmente por lo que se puede diferenciar a las otras
empresas y así conseguir posicionarse en el mercado de salsas y aderezos.
La salsa picante de manzana iniciará con un precio de $ 2 , una vez que este establecido
en el mercado el precio se mantendrá por la compra individual lo que se hará para
incremento de ventas será las promociones el cual serán combos pensados para el
consumidor como seria por la compra de 2 frascos de salsa picante de manzana la
tercera le saldría gratis o en caso de que el cliente desee comprar al mayor se reduciría
un 10% del precio de la unidad, también existirá muchas más ofertas por comprar al
mayor y menor.
4.3. Plaza:
La visión de CHILIAPLLE HOT es que ser uno de los productores de salsa picantes en
el Ecuador para lo cual se tiene que el producto se comercializara desde tiendas asta
29
supermercados para que el cliente adquiera desde cualquier sitio de venta de alimentos
nuestro producto.
4.4. Promoción:
Los medios que CHILIAPPLE HOT pretende utilizar son las redes sociales, ya para que
el consumidor una vez que pruebe la salsa picante de manzana querrá indagar acerca de
lo que es CHILIAPPLE HOT y las gamas de productos que se elaboran y las
promociones tanto para la venta al por mayor y menor para que el cliente se sienta
satisfecho de adquirir un producto de buena calidad y que también se acomoda al
bolsillo del cliente dando combos como promociones.
3. El estudio de mercado
30
31
Los materiales que se necesitaran en la planta de elaboración de salsa de ají con
manzana, se detallan a continuación:
Cuadro N° Maquinaria y Equipo
Los activos fijos y netos se consideran tanto la maquinaria y equipo a utilizar para la
elaboración del producto, el vehículo ya que por medio de este se va a transportar el
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producto para la respectiva comercialización, equipos de oficina que se encuentra entre
ellos un computador para el control respectivo de datos acerca de las ventas.
Activos diferidos
Inversiones diferidas 300,00
Subtotal 79331,00
CAPITAL DE TRABAJO 28457,26
Total 107788,26
4. La organización
Gerente
Subejerente
Jefe de
Jefe de
marketing y Administración
producción
comercialización
Se contará con dos empleados en producción quienes se encargarán de tanto la
elaboración y comercialización del producto, existirá un personal de administración que
lleve las cuentas y el jefe inmediato que controlará que todo vaya fluyendo bien en la
empresa.
COSTOS DE PERSONAL PARA PRODUCCION (mensuales)
TOTAL SUELDO A PAGAR 769,55 769,55 769,55 769,55 769,55 769,55 769,55 769,55 769,55 769,55 769,55 769,55 9.234,58
TOTAL IESS A PAGAR 171,95 171,95 171,95 171,95 171,95 171,95 171,95 171,95 171,95 171,95 171,95 171,95 2.063,42
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COSTOS DE PERSONAL PARA PRODUCCION (mensuales)
TOTAL SUELDO A PAGAR 799,67 799,67 799,67 799,67 799,67 799,67 799,67 799,67 799,67 799,67 799,67 799,67 9.596,03
TOTAL IESS A PAGAR 178,68 178,68 178,68 178,68 178,68 178,68 178,68 178,68 178,68 178,68 178,68 178,68 2.144,19
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10,10 10,10 10,10 10,10 10,10
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11. PORCENTAJE/ VENTAS -189,32 -205,33 -170,71 -145,13 73,90
Cuadro N° Flujo de
fondos
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS
Ventas 25000,00 50000,00 100000,00 150000,00 200000,00
Préstamo 10000
Liquidación del proyecto 60000 300000
Subtotal 70000 25000,00 50000,00 100000,00 150000,00 500000,00
EGRESOS
Inversiones
Terreno 7000,00
Construcción 50000
Maquinaria 11021
Vehículos y equipo de oficina 11010,00
Capital de trabajo 28457,26
Activos diferidos 300
Subtotal 107788,26
Costos y gastos de producción 28457,26 31912,23 33121,75 34733,37 36384,41
Subtotal 107788,26 28457,26 31912,23 33121,75 34733,37 36384,41
FLUJO OPERACIONAL -37788,26 -3457,26 18087,77 66878,25 115266,63 463615,59
RESTITUCION DE LA INVERSION
Préstamo
Interes de préstamo 8
Amortización de préstamo 100
Subtotal DEUDA 108,00 14339,19 14339,19 14339,19 14339,19
SUPERAVIT Y/O DEFICIT -3565,26 3748,58 52539,06 100927,44 449276,40
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Gastos financieros 108,00 108,00 108,00 108,00 108,00
Subtotal 12491,13 13953,09 14613,20 15306,32 16034,09
COSTOS TOTALES 28717,64 32761,54 35218,88 30356,55 31940,30
VENTAS TOTALES 7500,00 9180,00 10924,20 12734,50 314612,83
PUNTO DE EQUILIBRIO
USD -10735,50 -13303,22 -16488,96 -84171,44 16887,91
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Inversion total 107.788 107.788 107.788 107.788 107.788
%Rentabilidad -0,15 -0,17 -0,17 -0,17 2,16
El porcentaje de rentabilidad obtenido gracias al cálculo del ROI indica que al quinto
año se obtendrá una rentabilidad del 2,16%, es decir, se obtendrán ganancias a partir del
quinto año de operación de la planta de producción.
Cálculo del Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR)
1. INGRESOS
Ventas + 0 25.000 50.000 100.000 150.000 200.000
2. EGRESOS
- Inversiones 107.788,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Gastos Operación 28.457,26 31.912,23 33.121,75 34.733,37 36.384,41
Subtotal 107.788,26 28.457,26 31.912,23 33.121,75 34.733,37 36.384,41
3. BENEFICIO NETO -107.788,26 -3.457,26 18.087,77 66.878,25 115.266,63 163.615,59
TIR SIN FINANCIAMIENTO 34,349%
5. PRESTAMO 10.000
6. INTERESES 0,00 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00
7. AMORTIZACION 0,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
8. INDICE DEFLACTOR
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-10%
9. Subtotal 0,00 108,00 108,00 108,00 108,00 108,00
10. BENEFICIO NETO
-107788,26 -3565,26 17979,77 66770,25 115158,63 163507,59
INCREMEN. C.F.
TIR CON FIANCIAMIENTO 34%
VAN
$
117.240,88
8. Plan de acción
Actividad Meses
1 2 3 4 5 6
Estudios de factibilidad
Edificación
Instalaciones
Equipamiento
Funcionamiento
38
9. Prototipo del producto
Material de vidrio
MATERIALES COSTO
Manzanas (kilo y medio) 2,00
Ají (200gr) 0,50
Aditivos (sal, aceite. Pimienta) 0,75
3 Envases (botella y tapa) 1,35
Etiqueta 0,50
TOTAL 5,10
39
0,30
Utilidad= x 100=17,65 %
1,70
40