Lcda. María G.

DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A la Asamblea General de Accionistas o socios de Gesincorp, C.A

He auditado los estados financieros adjuntos de la empresa Gesincorp, C.A., que comprenden el
estado de situación financiera al 31 de diciembre del 2018, el estado de resultados, el estado de
cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, que le son relativos por el año terminado
en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas aclaratorias.

La administración de la empresa Troqueles Gesincorp, C.A es responsable de la preparación y

presentación razonable de estos estados financieros, y del control interno que la administración
determinó necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de errores
significativos, debido a fraude o error.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en
mi auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA 800),
la cual se presentan en cifras nominales no cumpliendo así con las normas VEN-NIFF. Las referidas
normas exigen que cumpla con requerimientos éticos, así como que planifique y lleve a cabo la
auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores
significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencias de auditoría
sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos de
los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluación de riesgos, el auditor
considera el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados
financieros por la entidad, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados
en las circunstancias, pero no, para expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de
la entidad. Una auditoría también incluye una evaluación de lo apropiado de las políticas contables
utilizadas y de las estimaciones contables hechas por la administración, así como la evaluación de la
presentación general de los estados financieros en su conjunto. Considero que mi auditoría, basado
en la evidencia de auditoría obtenida, es suficiente y adecuada para proporcionar una base
razonable para sustentar mi opinión.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos de la empresa Gesincorp, C.A presentan cifras y
montos razonables, en todos sus aspectos importantes al 31 de diciembre del 2018, y los resultados
de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo que le son relativos por el
año terminado en esa fecha, siendo contentivos de la información necesaria y suficiente para su
interpretación y comprensión, de acuerdo con principios básicos de contabilidad.

Valencia, 08 de abril del 2019

 Lcda. María G. DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

GESINCORP, C.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Expresados en Bolivares Soberanos
al 31/12/2018

ACTIVO NOTAS 2.018 2.017

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo en Caja y Bancos 1 9.089.358,57 1.996,69
Cuentas por Cobrar Comerciales Nacionales 2 244.945,16 4.932,68
Anticipos 3 104.580,77 48,57
Inventarios de Mercancias 4 12.661.154,22 1.392,96
Impuestos Prepagados 5 1.610.022,36 365,23
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23.710.061,08 8.736,13

ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo 6 64,33 64,33
Menos: Depreciacion Acum. 6 -53,81 -39,65
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 10,52 24,68

TOTAL ACTIVOS 23.710.071,60 8.760,81

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE 0,00 629,48
Obligaciones Bancarias 7 175.645,76 679,67
Cuentas y Efectos por pagar 8 109.765,24 0,00
Anticipo recibidos de clientes 9 16.529.546,38 0,00
Aportes, obligaciones y contribuciones por pagar 10 8.482,26 158,62
Impuesto por pagar 11 1.091.030,25 886,70
TOTAL PASIVO CORRIENTE 17.914.469,89 2.354,47

PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones 12 2.985.084,47 3.233,79
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2.985.084,47 3.233,79

TOTAL PASIVO 20.899.554,36 5.588,26

PATRIMONIO
Capital Social nominal 13 2.000.000,00 150,00
Reserva para Contingencias 14 15,00 15,00
Reserva Legal 14 15,00 15,00
UND 15 810.487,24 2.992,55
TOTAL PATRIMONIO 2.810.517,24 3.172,55

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 23.710.071,60 8.760,81

 Lcda. María G. DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

GESINCORP, C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2018
(Expresado en Bolivares Soberanos nominales)

Dic. 2018 Dic. 2017

INGRESOS NOTAS Bs.S Bs.S

Ingresos por Ventas 11.332.538,90 24.042,30

Otros Ingresos 332.377,33 0,24
Total Ingresos 16 11.664.916,23 24.042,54

Costo de Ventas 5.542.889,46 13.505,12

17 5.542.889,46 13.505,12
Utilidad Bruta en Ventas 6.122.026,77 10.537,42

Gastos Operacionales:
Gastos de Admon. Comercial 37.452,66 1.909,48
Honorarios profesionales 104.406,29
Indemnizaciones laborales 22.476,70 4.554,72
Gastos de arrendamiento 82.332,42
Intereses sobre prestamos 43.500,00
Gastos de depreciacion Activo fijo 15,05 -
Tributos Pagados 56.936,99 579,40
Comisiones Varias 36.875,59 -
Seguros 55.339,08
Otros Gastos 4.472.093,98 236,77
Total Gastos Generales 18 4.911.428,76 7.280,37

Utilidad Contable 19 1.210.598,01 3.257,05

Gastos de Impuesto Sobre la Renta 20 403.103,32 757,58

Utilidad (Perdida) Neta 21 807.494,69 2.499,47

 Lcda. María G. DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

GESINCORP, C.A.
ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Expresados en bolívares soberanos)

Utilidad Reserva Total

Capital social
acumulada legal Patrimonio
Saldos al 31 de diciembre de 2017 150,00 2.992,55 30,00 3.359,46

Aporte de capital 1.999.850,00 1.999.850,00

Utilidad neta 807.494,69 807.494,69

Apartado para reserva legal 0,00

Saldos al 31 de diciembre de 2018 2.000.000,00 810.487,24 30,00 2.810.517,24

 Lcda. María G. DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

GESINCORP, C.A.
ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(Expresados en bolívares Soberanos)

2018
FLUJOS DE EFECTIVO PROVISTOS POR (USADOS EN)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del Ejercicio 807.494,69
Ajustes para conciliar el resultado neto del ejercicio
Depreciación 15,05
Realización otros activos, corriente 0,00
Disminución (aumento) en activos
Cuentas por Cobrar Comerciales Nacionales -240.012,48
Anticipos -104.532,20
Inventarios de Mercancias -12.659.761,26
Impuestos Prepagados -1.609.657,13
Aumento (disminución) en pasivos
Cuentas por pagar proveedores y socios 109.765,24
Apartado para indemnizaciones laborales 8.323,64
Contribuciones e impuestos por pagar 1.090.143,55
Gastos acumulados por pagar "provisiones" 0,00
Otros Pasivos 19.685.732,78
Efectivo neto provisto por (usado en) actividades de
7.087.511,88
operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición de propiedad, planta y equipo 0,00
Venta de propiedad, planta y equipo 0,00
Intereses recibidos 0,00
inversiones 0,00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Prestamos Bancarios 0
Aumento capital social 1.999.850,00

Variacion del efectivo y equivalentes de efectivo 9.087.361,88

Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del
1.996,69
período
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 9.089.358,57
 Lcda. María G. DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

Gesincorp, C.A
RIF: J-030561680-9
Políticas Contables y notas revelatorias a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre 2018

NOTA. A – Información General.

A.1 – Operaciones.

La Organización GESINCORP C.A, (GESTION INTEGRAL CORPORATIVA)

inicio sus actividades comerciales en Venezuela en 2010, específicamente con la apertura de
su sede en la ciudad de Valencia, la cual ha tenido un efectivo crecimiento, ofreciendo una
amplia y adecuada gama de productos y consumibles relacionados con la informática,
computación y sistema, así como mobiliarios y papelería que apoyan a las actualizaciones
tecnológicas, desarrollo y crecimiento de las pequeñas, medianas y grandes empresas a nivel
nacional.
La empresa está ubicada en la Zona Norte Urbanización Prebo de Valencia, Estado
Carabobo.

B – Base de Elaboración y Políticas Contables:

Los estados financieros se han convertido en valores constantes de acuerdo con las
Normas y Principios Contables Generales Aceptados en Venezuela VEN-NIIF, para
pequeñas y medianas empresas, emitidas por la Federación de Colegios de Contadores
Públicos de Venezuela.

B.1 – Base de acumulación:

La empresa registra sus operaciones contables sobre la base del monto en el momento
en que son causadas.
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de las ventas de bienes se registran
cuando son facturados independientemente de cuándo se realizará su cobro. De igual modo
los ingresos se miden al valor razonable en el momento de su causación de acuerdo a los
costos asociados al mismo.

Los gastos se registran en el momento en que son causados, independientemente del

momento en que se pagan.

B.2 – Inventarios:

Los inventarios están valorados al costo histórico por el método Primeros en Entrar
Primeros en Salir (PEPS), expresado en bolívares históricos. Los costos no exceden los costos
de terminación o los precios de mercado.
 Lcda. María G. DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

Notas en los Estados Financieros

1. – Efectivo en Caja y Bancos

Corresponde al flujo de efectivo tran sitante de cada una de las operaciones de la

compañía conciliado con los estados de cuentas bancarios. Resultando un diferencial de Bs.
9.087.361,88 como incremento reflejado en el flujo de efectivo.

2. – Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar:

La mayoría de las ventas se realizan en condiciones de créditos normales y los

importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Al final de cada periodo que se
informa, los importes de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para
determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vaya a ser recuperables. Si es así, se
reconoce inmediatamente en resultados una perdida por deterioro de valor incobrable.

Resultando una cifra considerable en comparación con el año anterior, tomando en

cuenta la reconversión de la moneda para agosto del 2018 y la constante hiperinflación.

3. – Anticipos dados a proveedores

Son todos aquellos desembolsos de dinero que se dan por mercancías utilizadas para
la comercialización de productos con clientes, la cual, se otorgan antes del proceso de
generación de factura. Resultando un aumento de dichos desembolsos en comparación con
el año anterior.

5. – Impuestos Prepagados

Son todos aquellos saldos a favor de la empresa aprovechables en las declaraciones

de acuerdo al tipo de impuesto, por lo general esta partida la encabezan los excedentes de
créditos fiscales, anticipos semanales de IVA, anticipos semanales de ISLR que sustituye las
declaraciones estimadas y las retenciones de IVA de clientes.

RESUMEN
IMPUESTOS MONTO
Excedentes Creditos Fiscales 702.757,44
Retenciones Iva Clientes 907.218,21
Retenciones Impuesto municipal 46,71
TOTAL 1.610.022,36
 Lcda. María G. DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

6. – Propiedad, Planta, Equipos y Depreciación:

Las partidas de Propiedad, Planta y Equipo se miden al costo histórico menos la

depreciación acumulada y cualquier pérdida del valor acumulado, expresado en bolívares
históricos.
Las renovaciones y mejoras se cargan a las cuentas de activos, en tanto que los
mantenimientos y reparaciones menores que no implican un aumento de la vida útil se
contabiliza como gasto.

7. – Obligaciones Bancarias:

Nacen de préstamos bancarios a la compañía, estipulado una cuota fija mensual que
debita el pasivo y cuotas que se contabilizan al gasto mensual.

8 –Acreedores Comerciales:

Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito

normal y no tienen intereses. Los importes comerciales denominados en moneda extranjera
se convierten a la unidad monetaria usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que
se informa. Las ganancias o pérdidas por cambio de moneda extranjera se incluyen en otros
gastos o en otros ingresos.

9 –Anticipo recibidos de clientes:

Parecido al caso de anticipo otorgados a proveedores surge esta partida pero en

sentido contrario, son adelantos que se reciben de clientes para gestionar el proceso de
comercialización antes de emitirse factura alguna; habiendo un aumento de Bs 16.529.546,38
en comparación al año 2017.

10- Aportes, contribuciones e impuestos por pagar:

Son todos aquellos gastos que se generan por mantener personal activo laborando,
llamado aporte patronal en cada uno de los entes a la cual los trabajadores contribuyen a
través de deducciones realizadas en nómina de los mismos.

Los impuestos son todoas aquellos que se generaron en el mes de diciembre que serán
cancelados en el año siguiente, entre ellos la patente, las retenciones de IVA y de ISLR y el
pasivo que se genera por la declaración 026.

12- Partidas del pasivo No Corriente:

Son todas aquellas obligaciones con terceros dentro de la cia, y gastos acumulados
generados en meses del año cerrado pero pagados en el año siguiente.
 Lcda. María G. DUARTE
Contador Público
CPC: 124.231

13- Patrimonio

Esta Constituido de la siguiente manera, en la cual hubo un aporte de capital en el

presente año y un ajuste de las

PATRIMONIO
Capital Social nominal 2.000.000,00 150,00
Reserva para Contingencias 15,00 15,00
Reserva Legal 15,00 15,00
UND 810.487,24 2.992,55
TOTAL PATRIMONIO 2.810.517,24 3.172,55

16- Ingresos por ventas

Provenientes de las operaciones comerciales de la empresa teniendo un impacto de

acuerdo a las ventas obtenidas de manera mensual.

16- Otros Ingresos

Son todos aquellos que suman por intereses bancarios o ventas de activos fijos. En
este caso los generaron intereses abonados en cuenta.

17- Costo de venta

Se genera por todos aquellos costos relacionados al proceso productivo desde la

compra de la materia prima hasta la terminación del producto, y así todos aquellos costos
asociados a tal producción como mano de obra, mantenimiento equipos y maquinarias, entre
otros.

18- Gastos Operacionales

Son todos aquellos que no están relacionados con la actividad productiva pero que
son necesarios para la operatividad de la empresa, entre ellos gastos laborales personal
administrativo, impuestos, honorarios, entre otros detallados en el estado financiero.

20- Gastos de impuesto sobre la renta

Aquel deducido de la conciliación de renta fiscal por los ingresos obtenidos durante
el ejercicio económico.