14 10000

52 10000

10 10000
14 10000

52 10000
50 10000

60 4000
42 4000

20 4000
61 4000

42 2000
10 2000

42 2000
42 2000

12 6000
70 6000

69 4000
20 4000

10 3000
12 3000

12 3000
12 3000
10 20000
37 3000
45 23000

45 7666.67
10 7666.67

67 1000
37 1000

62 5000
41 5000

94 1500
95 3500
79 5000

41 5000
10 5000

33 7000
46 7000

46 7000
10 7000

68 145.83
39 145.83

94 145.83
79 145.83

118812.5 118812.5
 HOJA DE TRABAJO
ESTADOS DE GANANCIAS ESTADOS DE GANANCIAS
SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIAS BALANCE
CTA PERDIDAS POR FUNCION PERDIDAS NATURALEZA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO GASTOS INGRESOS GASTOS INGRESOS
10 33,000.00 21,666.67 11,333.33 - 11,333.33 -
12 9,000.00 6,000.00 3,000.00 - 3,000.00 -
14 10,000.00 10,000.00 - - - -
20 4,000.00 4,000.00 - - - -
33 7,000.00 - 7,000.00 - 7,000.00 -
37 3,000.00 1,000.00 2,000.00 - 2,000.00 -
39 - 145.83 - 145.83 - 145.83
41 5,000.00 5,000.00 - - - -
42 4,000.00 6,000.00 - 2,000.00 - 2,000.00
45 7,666.67 23,000.00 - 15,333.33 - 15,333.33
46 7,000.00 7,000.00 - - - -
50 - 10,000.00 - 10,000.00 - 10,000.00
52 10,000.00 10,000.00 - -
60 4,000.00 - 4,000.00 - 4,000.00
61 - 4,000.00 - 4,000.00 4,000.00
62 5,000.00 - 5,000.00 - 5,000.00
67 1,000.00 - 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00
68 145.83 - 145.83 - 145.83
69 4,000.00 - 4,000.00 - 4,000.00 4,000.00
70 - 6,000.00 - 6,000.00 6,000.00 6,000.00
79 - 5,145.83 - 5,145.83
94 1,645.83 - 1,645.83 - 1,645.83
95 3,500.00 - 3,500.00 - 3,500.00
118,958.33 118,958.33 42,624.99 42,624.99 4,000.00 4,000.00 23,333.33 27,479.16 10,145.83 6,000.00 10,145.83 6,000.00
- 4,145.83 - 4,145.83 - 4,145.83
23,333.33 23,333.33 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
EJERCICIO: 2019
RUC: 20100400437
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COVID EIRLTDA.

NOTA 2019 NOTA 2019

S/. S/.
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 11,333.33
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,000.00 Cuentas por pagar comerciales 2,000.00
Activo diferido 2,000.00 Obligaciones financieras (corto plazo) 15,333.33
TOTAL PASIVO CORRIENTE 17,333.33
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 16,333.33

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Propiedad, Planta y Equipo (neto) 6,854.17 0.00
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,854.17
PATRIMONIO
Capital 10,000.00

Resultados del Ejercicio -4,145.83

TOTAL PATRIMONIO 5,854.17

TOTAL ACTIVO 23,187.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 23,187.50

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.12.19 AL 31.12.19" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
 2019
2010040037
COVID EIRLTDA.

EJERCICIO O
NOTA
PERIODO INTERPRETACION: La empresa COVIDA EIRL obtuvo ingreso
observa que la utilidad operativa obtenida como perdida pr
6,000.00

6,000.00

-4,000.00
2,000.00

-1,645.83
-3,500.00
-3,145.83

-1,000.00

-4,145.83

-4,145.83

-4,145.83

-4,145.83
COVIDA EIRL obtuvo ingresos brutos por 2000 debido a sus politicas de ventas al credito, asi mismo se
va obtenida como perdida producto de los diferentes gastos lo cual deberia ser indicio para supervision u aplicación de nuevas estrategias
ón de nuevas estrategias de gestion para reducir estos gastos.
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FUJOS EFECTIVO"
EJERCICIO: 2019
RUC: 20100400437
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COVID EIRLTDA.

ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 3,000.00
Cobranza de regalias, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores de bienes y servicios -2,000.00
Pago de remuneraciones y beneficios sociales -5,000.00
Pago de tributos
Pago de intereses y redimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación -4,000.00
Actividades de inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo -7,000.00
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión -7,000.00
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes 10,000.00
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 20,000.00
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo -7,666.67
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento 22,333.33
Aumentos (Disminución) Neto de efectivo y equivalente de efectivo 11,333.33
Saldo Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del Ejercicio 0.00

Saldo Efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el Ejercicio 11,333.33

La empresa obtuvo resultados negativos en sus actividades de operación e inversion esto nos dice que debe mejorar politicas de
debe supervisar a largo plazo si la compra del activo fijo sera rentable para la empresa, y si va ayudar a generar beneficios econom
actividades de gestion de una manera mas optima.

Dentro de las actividades de financiamiento la empresa obtuvo un resultado positivo debido a un financiamiento ante una entida
muchas veces por las empresas para poder ampliar su liquidez para invertir en recursos para lograr sus objetivos
 nos dice que debe mejorar politicas de ventas, por otro lado se
si va ayudar a generar beneficios economicos futuros realizando las

ido a un financiamiento ante una entidad bancaria, lo cual es usada

ara lograr sus objetivos
FORMATO 3.19:"LIBRO DE INVETARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12"
EJERCICIO: 2019
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC AREQUIPA TOUR S.A.

Capital Acciones de Excedente de Resultados

CUENTAS PATRIMONIALES Capital Reserva Legal Otras Reservas TOTAL
Adicional Inversión Revaluación Acumulados

SALDOS AL 01 DE DICIEMBRE DEL 2019 10,000.00 10,000.00

1. Efecto acumulado de los cambios en las
políticas contables y la corrección de errores
sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades
efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados
durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de
aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o
escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o
reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio - 4,145.83 - 4,145.83
11. Otros incrementos o disminuciones de las
partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 10,000.00 - - - - - - 4,145.83 5,854.17
 ANALISIS VERTICAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO NOTAS 2017 Analisis

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de
11,333.33 49%
efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,000.00 13%
Activo diferido 2,000.00 9%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 16,333.33 70%

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo (neto) 6,854.17 30%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,854.17 30%
TOTAL ACTIVO 23,187.50 100%

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales 2,000.00 9%
Obligaciones financieras 15,333.33 66%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 17,333.33 75%

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0%
TOTAL PASIVO 0.00 0%

PATRIMONIO
Capital 10,000.00 43%
Resultados del Ejercicio -4,145.83 -18%
TOTAL PATRIMONIO 5,854.17 25%

TOTAL PASIVO Y PATIMONIO 23,187.50 100%