4.1 Estructura del estudio económico.

A continuación, se presentación los estados financieros.

4.2. Costo de inversión en maquinaria y equipo.

INVERSIÓN EN ACTIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS
Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Amortiz. Anual Amortiz. Mensual
1 ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL 2,500.00 4,500.00 12.00 450.00 37.50
1 EXTRACTOR DE AIRE 985.00 985.00 12.00 98.50 8.21
TOTAL 3,485.00 5,485.00 24.00 548.50 45.71

MAQUINARIA

Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Deprec. Anual Deprec. Mensual
2 BASCULA ELECTRONICA 1,400.00 2,800.00 8.00 350.00 29.17
4 MESA DE TRABAJO 550.00 2,200.00 10.00 220.00 18.33
1 LICUADORA INDUSTRIAL 11,500.00 11,500.00 12.00 958.33 79.86
1 MAQUINA LLENADORA 5,000.00 5,000.00 7.00 714.29 59.52
1 CAMARA FRIGORIFICA 65,000.00 65,000.00 8.00 8,125.00 677.08
6 SILLAS 99.00 594.00 10.00 59.40 4.95
1 ESTUFA INDUSTRIAL 12,000.00 12,000.00 10.00 1,200.00 100.00

TOTAL 99,094.00 65.00 11,627.02 968.92

EQUIPO DE OFICINA

Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Deprec. Anual Deprec. Mensual
2 ESCRITORIO 1,199.00 2,398.00 10.00 239.80 19.98
2 SILLA EJECUTIVA 499.00 998.00 8.00 124.75 10.40

TOTAL 1,698.00 3,396.00 18.00 364.55 30.38

EQUIPO DE TRANSPORTE
Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Deprec. Anual Deprec. Mensual
1 CARRO SEMI-NUEVO 70,000.00 70,000.00 8.00 8,750.00 729.17

TOTAL 70,000.00 70,000.00 8.00 8,750.00 729.17

EQUIPO DE CÓMPUTO
Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Deprec. Anual Deprec. Mensual
2 COMPUTADORA 5,200.00 10,400.00 7.00 3,714.29

TOTAL 5,200.00 10,400.00 7.00 3,714.29 309.52

1er. AÑO 2o. AÑO

INVERSION TOTAL EN ACTIVOS 188,375.00 199,875.00

ANUAL ANUAL
DEPRECIACION 25,004.35 25,962.69
AMORTIZACIÓN 548.50 548.50
MENSUAL MENSUAL
DEPRECIACION 2,037.99 2,117.85
AMORTIZACIÓN 45.71 45.71
4.3. Costo de fabricación del producto.

CÁLCULO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

COMPRADOS UTILIZADOS
Costo
No. Concepto Cantidad Medida Porción Medida Costo Total
Unitario

1 azucar 10 kg 23 2 kg 46.00
2 grenetina 10 kg 150 2 kg 300.00
3 leche 93.75 lt 7 19 lt 131.25
4 agua 125 lt 1 25 lt 21.25
5 Fresas 24.75 kg 60 5 kg 297.00
6 Adictivos (RIBOFLAVINA) 150 gr, 0.325 30 gr. 9.75
7 Conservadores 250 gr. 0.285 50 gr. 14.25
TOTAL 819.50
No. de Unidades Producidas por Proceso 200
Costo Unitario 4.10
Unidades Producidas Diarias (2 Procesos) 1,000
Días trabajados por mes 26
Unidades Producidas por mes 26,000
Costo Total de materiales directos por mes 106,535

MINUTOS POR
CADA
PROCESO: MINUTOS POR TOTAL DE
Por los 125 litros tendriamos
Proceso 25lts. 125 litros MINUTOS
una produccion de 1000
gelatinas diarias.
Picar fruta 40 200 200

Hervir 40 200 200

Mezclar 20 100 100
Embasar 20 100 100
Para los procesos se utilizan
4 personas por turno
Total de minutos 120 600 600
Tiempo Total 2 hras. 10hrs. 10hrs.

por 10 horas de trabajo en 2 turnos.

 CÁLCULO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

Provisión del
Prima
Núm Puesto Salario diario Salario Mensual Aguinaldo MENSUAL
vacacional
Mensual

1 OBRERO (PICADOR) 150.00 4,500.00 225.00 187.50 4,912.50

1 OBRERO (MEZCLADOR) 125.00 3,750.00 187.50 156.25 4,093.75

1 OBRERO (EMPAQUETADOR) 125.00 3,750.00 187.50 156.25 4,093.75

1 SELLADOR 200.00 6,000.00 300.00 250.00 6,550.00

TOTAL 600.00 18,000.00 900.00 750.00 19,650.00

Salario
Salario E y M. Hasta 3 E.M. Mas de 3 Gastos Invalidez Prima de
Núm Puesto Salario diario diario En dinero Guardería CEAV IMSS R.C.V. INFONAVIT
mensual SMVDF SMVDF. Medicos y Vida riesgo. SUMAN
integrado SUMAN
0.54355, AMBAS
C.F. (20.4%) Adic.(1.1 %) 1.50% 0.70% 1.75% 1% 1.13065.….7.5887 3.15% SUMAN 2% 5%
5.

1 OBRERO (PICADOR) 150.00 4,500.00 4,766.11 972.29 71.49 33.36 83.41 47.66 361.69 150.13 1,720.03 95.32 238.31 333.63 2,053.66

1 OBRERO (MEZCLADOR) 125.00 3,750.00 3,971.76 810.24 59.58 27.80 69.51 39.72 301.41 125.11 1,433.36 79.44 198.59 278.02 1,711.38

1 OBRERO (EMPAQUETADOR) 125.00 3,750.00 3,971.76 810.24 59.58 27.80 69.51 39.72 301.41 125.11 1,433.36 79.44 198.59 278.02 1,711.38

1 SELLADOR 200.00 6,000.00 6,354.82 1,296.38 95.32 44.48 111.21 63.55 482.25 200.18 2,293.37 127.10 317.74 444.84 2,738.21

SUMAN: 18,000.00 3,889.15 - 285.97 133.45 333.63 190.64 1,446.75 600.53 6,880.12 381.29 953.22 1,334.51 8,214.63

COSTO DE VENDEDORES Y
COMISIONES

SUELDOS Y SALARIOS 19,650.00

IMSS 6,880.12

RCV 381.29

INFONAVIT 953.22

TOTAL 27,864.63
 RELACIÓN DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Medida Costo Consumo Costo Total

Cantidad Concepto Costo Días Laborables
Cantidad Unidad estimado estimado Mensual

1 AGUA 13 M3 2 0.50 23.00 26 598.00

10 ENERGÍA ELÉCTRICA 52 Kw 67.2 2.00 134.40 26 3,494.40

1 GAS 30 Kg. 577.5 0.050 9.60 26 249.60

1 UTENSILIOS DE COCINA 20 Pz. 11.53 26 299.78

SUB-TOTAL 4,641.78

DEPRECIACIÓN MENSUAL 968.92

AMORTIZ.ACONDICIONAMIENTO 45.71

SUB-TOTAL 1,014.63
TOTAL 5,656.41

       

 
CONCENTRADO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN MENSUAL Y
UNITARIO
   
COSTO DE
UNIDADES PRODUCCIÓN COSTO UNITARIO DE
PRODUCIDAS ELEMENTO MENSUAL PRODUCCIÓN
26,00
0 MATERIA PRIMA 106,535.00 4.10
26,00
0 MANO DE OBRA 27,864.63 1.07
26,00
0 C.I.F. 5,656.41 0.22

26,000 SUMAN 140,056.04 5.39

       
4.4. Depreciación y amortización de la inversión fija.

INVERSIÓN EN ACTIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS
Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Amortiz. Anual Amortiz. Mensual
1 ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL 2,500.00 4,500.00 12.00 450.00 37.50
1 EXTRACTOR DE AIRE 985.00 985.00 12.00 98.50 8.21
TOTAL 3,485.00 5,485.00 24.00 548.50 45.71

MAQUINARIA

Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Deprec. Anual Deprec. Mensual
2 BASCULA ELECTRONICA 1,400.00 2,800.00 8.00 350.00 29.17
4 MESA DE TRABAJO 550.00 2,200.00 10.00 220.00 18.33
1 LICUADORA INDUSTRIAL 11,500.00 11,500.00 12.00 958.33 79.86
1 MAQUINA LLENADORA 5,000.00 5,000.00 7.00 714.29 59.52
1 CAMARA FRIGORIFICA 65,000.00 65,000.00 8.00 8,125.00 677.08
6 SILLAS 99.00 594.00 10.00 59.40 4.95
1 ESTUFA INDUSTRIAL 12,000.00 12,000.00 10.00 1,200.00 100.00

TOTAL 99,094.00 65.00 11,627.02 968.92

EQUIPO DE OFICINA

Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Deprec. Anual Deprec. Mensual
2 ESCRITORIO 1,199.00 2,398.00 10.00 239.80 19.98
2 SILLA EJECUTIVA 499.00 998.00 8.00 124.75 10.40

TOTAL 1,698.00 3,396.00 18.00 364.55 30.38

EQUIPO DE TRANSPORTE
Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Deprec. Anual Deprec. Mensual
1 CARRO SEMI-NUEVO 70,000.00 70,000.00 8.00 8,750.00 729.17

TOTAL 70,000.00 70,000.00 8.00 8,750.00 729.17

EQUIPO DE CÓMPUTO
Unidades Concepto Costo unitario Costo total Años de vida Deprec. Anual Deprec. Mensual
2 COMPUTADORA 5,200.00 10,400.00 7.00 3,714.29

TOTAL 5,200.00 10,400.00 7.00 3,714.29 309.52

1er. AÑO 2o. AÑO

INVERSION TOTAL EN ACTIVOS 188,375.00 199,875.00

ANUAL ANUAL
DEPRECIACION 25,004.35 25,962.69
AMORTIZACIÓN 548.50 548.50
MENSUAL MENSUAL
DEPRECIACION 2,037.99 2,117.85
AMORTIZACIÓN 45.71 45.71
4.5. Presupuesto de producción.
 
CÁLCULO DE LOS MATERIALES DIRECTOS
 
    COMPRADOS UTILIZADOS  
Costo Costo
No. Concepto Cantidad Medida Porción Medida
Unitario Total
azucar 23
1 10 kg 2 kg 46.00
grenetina 150
2 10 kg 2 kg 300.00
leche 7
3 93.75 lt 19 lt 131.25
agua 1
4 125 lt 25 lt 21.25
Fresas
5 24.75 kg 60 5 kg 297.00
Adictivos
6 (RIBOFLAVINA) 150 gr, 0.325 30 gr. 9.75

7 Conservadores 250 gr. 0.285 50 gr. 14.25

TOTAL 819.50
No. de Unidades Producidas por Proceso 200
Costo Unitario 4.10
(2
Unidades Producidas Diarias Procesos)       1,000
Días trabajados por mes           26
Unidades Producidas por mes     26,000
Costo Total de materiales directos por mes     106,535
               
       

 
CONCENTRADO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN MENSUAL Y
UNITARIO
   
COSTO DE
UNIDADES PRODUCCIÓN COSTO UNITARIO DE
PRODUCIDAS ELEMENTO MENSUAL PRODUCCIÓN
26,00
0 MATERIA PRIMA 106,535.00 4.10
26,00 MANO DE OBRA
 0 27,864.63 1.07
26,00
0 C.I.F. 5,656.41 0.22

26,000 SUMAN 140,056.04 5.39

       
4.6. Presupuesto de ventas.
PRESUPUESTO DE VENTAS O INGRESOS
AÑO: 2019
MESES UNIDADES P. DE VENTA IMPORTE % CREC. O
DISM.
ENERO $ 12.00 $ 312,000 0%
26,000
FEBRERO $ 12.00 $ 315,120 1.01
26,260
MARZO $ 12.00 $ 318,271 1.01
26,523
ABRIL $ 12.00 $ 321,454 1.01
26,788
MAYO $ 12.00 $ 324,668 1.01
27,056
JUNIO $ 12.00 $ 327,915 1.01
27,326
JULIO $ 12.00 $ 331,194 1.01
27,600
AGOSTO $ 12.00 $ 334,506 1.01
27,876
SEPTIEMBRE $ 12.00 $ 337,851 1.01
28,154
OCTUBRE $ 12.00 $ 341,230 1.01
28,436
NOVIEMBRE $ 12.00 $ 344,642 1.01
28,720
DICIEMBRE $ 12.00 $ 348,089 1.01
29,007
UNIDADES 329,745 INGRESOS $ 3,956,941
 4.7. Cronograma de inversiones e instalación.

ACTIVIDAD CANTIDAD COSTO COSTO TOTAL DURACION (DIAS)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL $ 4,500.00 $ 4,500.00
EXTRACTOR DE AIRE $ 3,000.00 $ 3,000.00
MAQUINARIA
BASCULA ELECTRONICA 2 $ 1,400.00 $ 2,800.00
MESA DE TRABAJO 4 $ 550.00 $ 2,200.00
LICUADORA INDUSTRIAL 1 $ 11,500.00 $ 11,500.00
MAQUINA LLENADORA 1 $ 5,000.00 $ 5,000.00
CAMARA FRIGORIFICA 1 $ 65,000.00 $ 65,000.00
SILLAS 6 $ 99.00 $ 594.00
ESTUFA INDUSTRIAL 1 $ 12,000.00 $ 12,000.00
ESCRITORIO 2 $ 1,199.00 $ 2,398.00
SILLA EJECUTIVA 2 $ 499.00 $ 998.00
CARRO SEMI-NUEVO 1 $ 70,000.00 $ 70,000.00
COMPUTADORA 2 $ 5,200.00 $ 10,400.00

$ 190,390.00
 4.8. Determinación del capital de trabajo.
Mano de obra directa
Provisión del
Prima
Núm Puesto Salario diario Salario Mensual Aguinaldo MENSUAL
vacacional
Mensual

1 OBRERO (PICADOR) 150.00 4,500.00 225.00 187.50 4,912.50

1 OBRERO (MEZCLADOR) 125.00 3,750.00 187.50 156.25 4,093.75

1 OBRERO (EMPAQUETADOR) 125.00 3,750.00 187.50 156.25 4,093.75

1 SELLADOR 200.00 6,000.00 300.00 250.00 6,550.00

TOTAL 600.00 18,000.00 900.00 750.00 19,650.00

Provisión
Provisión del
Salario Salario Prima del
Núm Núm
Puesto Puesto
Salario diario Salario Mensual Prima vacacional Aguinaldo TOTAL
SUMAN
Diario Mensual Vacacional Aguinaldo
Mensual
Mensual
1 VENTAS 300.00 9,000.00 450.00 375.00 9,825.00
1 GERENTE 666.66 19,999.80 999.99 833.33 21,833.12
TOTAL
1 CONTADOR 300.00 166.66 9,000.00
4,999.80 450.00
249.99 375.00
208.33 9,825.00
5,458.12
TOTAL 833.32 24,999.60 1,249.98 1,041.65 27,291.23
Sueldos de Vendedores

Sueldos de administración.
4.9. Determinación del punto de equilibrio o producción
mínima.

DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS POR PIEZA TOTAL

INGRESOS

Precio de venta esperado 12.00 -

Pronóstico de Unidades Vendidas 26,000 26,000

Ingresos Totales 311,986.43 311,986.43

COSTO DE PRODUCCIÓN

Costos Fijos Totales 92,855.55 92,855.55

Costo Variable por Unidad. 6.33 6.33

Punto de Equilibrio en Us. 26,000 26,000

Costo Variable Total 164,524.40 164,524.40

Costo Total 257,379.95 257,379.95

UTILIDAD DE OPERACIÓN 54,606.47 54,606.4748362762

ES IGUAL A CTOS.FIJOS/(PREC.VTA.-CTOS.VAR)

PUNTO DE EQUILIBRIO 16,372 16,372

La producción mínima es de 16,372 unidades por mes.

 ESTADO
ESTADO DE
DEFLUJO
FLUJODE EFECTIVO
DEEFECTIVO
AÑO
AÑONo.
No.1 1

PROCEDIMIENTO 1ER.MES 2DO.MES 3ER.MES 4TO.MES 5TO.MES 6TO.MES 7MO.MES 8VO.MES 9NO.MES 10MO.MES 11VO.MES 12VO.MES TOTALES
PROCEDIMIENTO 1ER.MES 2DO.MES 3ER.MES 4TO.MES 5TO.MES 6TO.MES 7MO.MES 8VO.MES 9NO.MES 10MO.MES 11VO.MES 12VO.MES TOTALES
INGRESOS
INGRESOS
PRONOSTICO DE UNIDADES VENDIDAS 26,000.00 26,260.00 26,522.60 26,787.83 27,055.70 27,326.26 27,599.52 27,875.52 28,154.27 28,435.82 28,720.18 29,007.38 329,745
PRONOSTICO DE UNIDADES VENDIDAS 26,000.00 26,260.00 26,522.60 26,787.83 27,055.70 27,326.26 27,599.52 27,875.52 28,154.27 28,435.82 28,720.18 29,007.38 12.00 329,745
PRECIO DE VENTA 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
PRECIOINGRESOS
DE VENTATOTALES 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
311,986.43 315,106.29 318,257.35 321,439.93 324,654.33 327,900.87 331,179.88
12.00 334,491.6812.00337,836.60 12.00
341,214.96 12.00
344,627.11 12.00348,073.38 3,956,768.81

INGRESOS TOTALES 311,986.43 315,106.29 318,257.35 321,439.93 324,654.33 327,900.87 331,179.88 334,491.68 337,836.60 341,214.96 344,627.11 348,073.38 3,956,768.81
EGRESOS

Activo Fijo 188,375.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 188,375.00

EGRESOS
Costo Fijo Total 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 1,089,262.28
4.10. Elaboración del flujo de caja.

Activo Fijo 188,375.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 188,375.00

Costo Variable Total 164,524.40 166,169.64 167,831.34 169,509.65 171,204.75 172,916.80 174,645.97 176,392.43 178,156.35 179,937.91 181,737.29 183,554.67 2,086,581.20
Costo Fijo Total 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 1,089,262.28
Intereses 91.83 88.01 84.18 80.35 76.53 72.70 68.88 65.05 61.22 57.40 53.57 49.74 849.46
Costo Variable
Abono aTotal
capital 164,524.40
7,916.67 166,169.64
7,916.67 167,831.34
7,916.67 169,509.65
7,916.67 171,204.75
7,916.67 172,916.80
7,916.67 174,645.97
7,916.67 176,392.43
7,916.67 7,916.67
178,156.35 7,916.67 181,737.29
179,937.917,916.67 7,916.67183,554.67 2,086,581.20
95,000.00

InteresesImpuestos 16,354.39
1,108.33 16,797.93
1,062.15 17,245.88
1,015.97 17,698.31
969.79 18,155.25
923.61 18,616.75
877.43 19,082.85 20,994.21
831.25 19,553.60785.07 20,029.04738.8920,509.23 692.71 646.53 21,484.03 600.35
226,521.46 10,252.08

Abono a total de egresos

capital 468,034.15
7,916.67 281,744.10
7,916.67 283,849.93
7,916.67 285,976.84
7,916.67 288,125.05
7,916.67 290,294.77
7,916.67 292,486.21
7,916.67 294,699.59
7,916.67296,935.14 299,193.06
7,916.67 7,916.67
301,473.597,916.67303,776.96 7,916.67
3,686,589.39 95,000.00

SALDO NETO DE EFECTIVO. -156,047.72 33,362.19 34,407.43 35,463.09 36,529.28 37,606.10 38,693.67 43,153.52 270,179.42
Impuestos 16,049.44 16,505.68 16,966.35 17,431.48 17,901.12 18,375.33 18,854.13 39,792.09
19,337.59 40,901.46
19,825.7442,021.90
20,318.64 20,816.32 44,296.42 21,318.84 223,700.67
Efectivo Disponible 150,000.00 183,952.28 217,314.47 251,721.90 287,184.98 323,714.26 361,320.36 400,014.03 439,806.12 480,707.58 522,729.48 565,882.99
total de egresos 468,745.70 282,426.00 284,502.18 286,599.45 288,718.01 290,858.08 293,019.87 295,203.61 297,409.50 299,637.78 301,888.66 304,162.38 3,693,171.23
Efectivo total disponible -6,047.72 217,314.47 251,721.90 287,184.98 323,714.26 361,320.36 400,014.03 439,806.12 480,707.58 522,729.48 565,882.99 610,179.42 4,454,527.87
SALDO NETO DE EFECTIVO. -156,759.27 32,680.29 33,755.17 34,840.48 35,936.32 37,042.79 38,160.01 39,288.07 40,427.09 41,577.18 42,738.45 43,911.00 263,597.58
Financiamiento 190,000.00 - - - - - - - - - - - 190,000.00
Efectivo Disponible
Total de efectivo con financiamiento 150,000.00
183,952.28 183,240.73
217,314.47 215,921.02
251,721.90 249,676.19
287,184.98 284,516.67
323,714.26 320,452.99
361,320.36 400,014.03
357,495.78 439,806.12
395,655.79480,707.58 475,370.95
434,943.86522,729.48 565,882.99
516,948.13610,179.42559,686.58
4,644,527.87

Efectivo total mínimo

Saldodisponible -6,759.27 20,000.00
20,000.00 215,921.02 20,000.00
249,676.19 20,000.00
284,516.67 20,000.00
320,452.99 20,000.00
357,495.78 20,000.00
395,655.79 20,000.00
434,943.86 20,000.00
475,370.9520,000.00 20,000.00
516,948.13 559,686.58 20,000.00603,597.58 4,407,506.27
SALDO NETO DE EFECTIVO.
Financiamiento 203,952.28
190,000.00 237,314.47
- 271,721.90
- 307,184.98
- 343,714.26
- 381,320.36- 420,014.03 - 459,806.12 - 500,707.58 - 542,729.48 -585,882.99 - 630,179.42 - 190,000.00

Total de efectivo con financiamiento 183,240.73 215,921.02 249,676.19 284,516.67 320,452.99 357,495.78 395,655.79 434,943.86 475,370.95 516,948.13 559,686.58 603,597.58 4,597,506.27
Saldo mínimo 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

SALDO NETO DE EFECTIVO. 203,240.73 235,921.02 269,676.19 304,516.67 340,452.99 377,495.78 415,655.79 454,943.86 495,370.95 536,948.13 579,686.58 623,597.58
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AÑO No. 2

PROCEDIMIENTO 1ER.MES 2DO.MES 3ER.MES 4TO.MES 5TO.MES 6TO.MES 7MO.MES 8VO.MES 9NO.MES 10MO.MES 11VO.MES 12VO.MES TOTALES

INGRESOS

PRONOSTICO DE UNIDADES VENDIDAS 29,007.38 29,297.45 29,590.43 29,886.33 30,185.19 30,487.04 30,791.92 31,099.83 31,410.83 31,724.94 32,042.19 32,362.61 367,886
PRECIO DE VENTA 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00

INGRESOS TOTALES 348,073.38 351,554.12 355,069.66 358,620.35 362,206.56 365,828.62 369,486.91 373,181.78 376,913.60 380,682.73 384,489.56 388,334.45 4,414,441.71

EGRESOS

Activo Fijo 11,500.00 0 - 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11,500.00

C.F.TOTALES 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 90,771.86 1,089,262.28

COSTO VARIABLE TOTAL 183,554.67 185,390.21 187,244.11 189,116.56 191,007.72 192,917.80 194,846.98 196,795.45 198,763.40 200,751.03 202,758.54 204,786.13 2,327,932.60

Intereses 45.92 42.09 38.26 34.44 30.61 26.78 22.96 19.13 15.31 11.48 7.65 3.83 298.46

Abono a capital 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 7,916.67 95,000.00
Impuestos 21,461.22 21,955.92 22,455.56 22,960.18 23,469.84 23,984.59 24,504.47 25,029.54 25,559.84 26,095.44 26,636.38 27,182.73 291,295.71

EGRESOS TOTALES 315,250.32 306,076.75 308,426.46 310,799.70 313,196.70 315,617.69 318,062.93 320,532.64 323,027.07 325,546.48 328,091.10 330,661.20 3,815,289.04

SALDO NETO DE EFECTIVO. 32,823.06 45,477.37 46,643.20 47,820.65 49,009.86 50,210.93 51,423.98 52,649.14 53,886.52 55,136.25 56,398.45 57,673.25 599,152.67
Efectivo Disponible 150,000.00 182,823.06 228,300.43 274,943.63 322,764.28 371,774.14 421,985.07 473,409.05 526,058.19 579,944.72 635,080.97 691,479.42

Efectivo total disponible 182,823.06 228,300.43 274,943.63 322,764.28 371,774.14 421,985.07 473,409.05 526,058.19 579,944.72 635,080.97 691,479.42 749,152.67 5,457,715.63
Financiamiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total de efectivo con financiamiento 182,823.06 228,300.43 274,943.63 322,764.28 371,774.14 421,985.07 473,409.05 526,058.19 579,944.72 635,080.97 691,479.42 749,152.67 5,457,715.63
Saldo mínimo 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00

SALDO NETO DE EFECTIVO. 207,823.06 253,300.43 299,943.63 347,764.28 396,774.14 446,985.07 498,409.05 551,058.19 604,944.72 660,080.97 716,479.42 774,152.67
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
AÑO No. 1

PROCEDIMIENTO 1ER.MES 2DO.MES 3ER.MES 4TO.MES 5TO.MES 6TO.MES 7MO.MES 8VO.MES 9NO.MES 10MO.MES 11VO.MES 12VO.MES TOTALES

INGRESOS

PRONOSTICO DE UNIDADES VENDIDAS 26,000 26,260 26,523 26,788 27,056 27,326 27,600 27,876 28,154 28,436 28,720 29,007 329,745
PRECIO DE VENTA 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00

INGRESOS TOTALES 311,986 315,106 318,257 321,440 324,654 327,901 331,180 334,492 337,837 341,215 344,627 348,073 3,956,769

COSTO DE PRODUCCIÓN

C.F.TOTALES 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 92,855.55 1,114,266.63

C.V. POR UNIDAD 6.33 6.33 6.33 6.33 6.33 6.33 6.33 6.33 6.33 6.33 6.33 6.33

UNIDADES VENDIDAS 26,000 26,260 26,523 26,788 27,056 27,326 27,600 27,876 28,154 28,436 28,720 29,007
COSTO VARIABLE TOTAL 164,524.40 166,169.64 167,831.34 169,509.65 171,204.75 172,916.80 174,645.97 176,392.43 178,156.35 179,937.91 181,737.29 183,554.67 2,086,581.20

COSTO TOTAL 257,379.95 259,025.20 260,686.89 262,365.21 264,060.30 265,772.35 267,501.52 269,247.98 271,011.90 272,793.47 274,592.85 276,410.22 3,200,847.83

UTILIDAD DE OPERACIÓN 54,606.47 56,081.10 57,570.46 59,074.72 60,594.02 62,128.52 63,678.36 65,243.70 66,824.69 68,421.50 70,034.27 71,663.16 755,920.98
4.11. Elaboración de estados financieros proforma.

INTERESES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN NETA 54,606.47 56,081.10 57,570.46 59,074.72 60,594.02 62,128.52 63,678.36 65,243.70 66,824.69 68,421.50 70,034.27 71,663.16 755,920.98

IMPUESTOS AL 30% 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30 0.30
IMPUESTOS 16,381.94 16,824.33 17,271.14 17,722.42 18,178.21 18,638.56 19,103.51 19,573.11 20,047.41 20,526.45 21,010.28 21,498.95 226,776.29

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 38,224.53 39,256.77 40,299.32 41,352.31 42,415.82 43,489.96 44,574.85 45,670.59 46,777.28 47,895.05 49,023.99 50,164.21 529,144.68