M3

Asignatura: CONTROL INTERNO FUNDAMENTOS Pág. 1

Video
Manual
Trabajo Grupal

Caso:
de control
¿Qué contar
Instrucciones Generales

interno.
1. Trabajo Grupal conformado entre 3 a 5 personas, que corresponde a la evaluación sumativa

y a quién?
del módulo.
2. El Trabajo Grupal es una actividad de elaboración, donde los estudiantes podrán desarrollar y
aplicar conocimientos sobre los contenidos tratados en el módulo.
3. Una vez elaborado el Trabajo, un integrante del grupo debe subir el trabajo a la plataforma
CANVAS través de “Enviar Tarea”. El nombre del archivo debe ser:
Nombre_Apellido_TGM3_Asignatura
4. La fecha límite para su entrega está indicada en CANVAS.

¡A trabajar!

Resultado de Aprendizaje

Elabora un Manual básico de Control Interno orientado a una empresa.

Actividad

Resultado de Aprendizaje: Elabora un Manual básico de Control Interno orientado a una empresa.

La Jefa de la División de Administración y Finanzas, llama al Jefe del Departamento de Contabilidad,

Daniel, y al Jefe del Departamento de Adquisiciones y Bodega, Álvaro, para darles a conocer las
observaciones realizadas al tratamiento del Efectivo y Banco por el Equipo de Auditoría Interna. En el
informe se señala que la organización no cuenta con controles internos adecuados que resguarden
estos activos. Daniel y Álvaro se reúnen a conversar al respecto, ¿si se encontrase usted en esta reunión
cual podría ser su aporte?

Sin duda después de haber conocido los procesos para definir los controles internos, realizaría un
diagnóstico de acuerdo al informe presentado por los auditores internos para detectar las desviaciones
o incidencias y/o riesgos en los objetivos establecidos inicialmente, ayudando a mejorar el rendimiento
de las actividades de control, creando o mejorando nuevas actividades de control, las que puedan ser
monitoreadas.
 M3
Asignatura: CONTROL INTERNO FUNDAMENTOS Pág. 2

Video
Para la elaboración del Manual de Control Interno para los activos mencionados deberá considerar el

Manual
capítulo Implementación del Manual:

Caso:
de control
-Antecedentes de la Organización (1/2 página)
-Alcance y control del Manual (1/2 página)

¿Qué contar
-Marco Teórico: Conceptos del Sistema de Control Interno, Objetivos, Principios Básicos,
Componentes y Tipos de Control Interno asociados a los controles a adoptar (3 páginas).

interno.
-Responsabilidades dentro del Control Interno (1 página)
-Supervisión (1 página)

y a quién?
-Actividades a controlar (3 páginas)

Recuerde
- Puede incluir si así lo desea y/o lo requiere tablas, esquemas, flujogramas para ilustrar los conceptos.
- No olvide justificar cada control incorporado al manual.

En el proceso de la implementación de la gestión de riesgos en las organizaciones, es fundamental

establecer un manual de control interno que incorpore todas las necesidades exigidas por la
administración para el logro de objetivos, ya sea principios, normas, procesos, procedimientos,
listados, informes, etc., considerando el costo asociado a la implementación y al mantenimiento
continuo de los controles, la medición de los riesgos, con la ventaja de poder utilizar parte de las
estrategias desarrolladas por la organización y estructura actual, pero con la desventaja de no haber
medido de manera clara e inequívoca los requerimientos mínimos de control a implementar.
 M3
Asignatura: CONTROL INTERNO FUNDAMENTOS Pág. 3

Video
Manual
Estructura y Aspectos Formales:

Caso:
de control
5. El Trabajo debe contener:

¿Qué contar
• Portada – Introducción – Desarrollo – Conclusión. (Excepto TRT y asignaturas que
contengan cálculo de ejercicios).

interno.
• Portada debe incluir: Titulo, Asignatura, Nombre del Docente Online y/o Tutor,
Módulo, Fecha, Integrantes del Grupo (nombre y dos apellidos), Carrera, Sede/CEAT

y a quién?
y Sección.
6. El Trabajo debe considerar: Formato tamaño Carta, margen normal, interlineado sencillo,
Letras: Arial o Times New Roman, tamaño 11.
7. La Redacción y Ortografía es un criterio considerado en la Rúbrica.

Importante
• Todo Trabajo que implique ejercicios numéricos debe incluir desarrollo.
• Se permite citar información de la web siempre y cuando se indique su respectiva fuente
y esto NO supere el 30% del Trabajo. De lo contrario, se considerará Plagio.
• Plagio o Copia será evaluado con nota 1.0 sin posibilidad de entregar un Trabajo nuevo
ni dar Prueba Recuperativa.
• ante cualquier inconveniente favor contactarse con consejeria@ipp.cl