Sei sulla pagina 1di 18

P#1

DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,539.10


DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 3,559.10
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO Q 11,827.70
AMORTIZACIION DERECHO DE LLAVE Q 2,500.00
DEPREC ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 8,098.20
DEPREC ACUM. EQUIPO DE COMPUTO Q 11,827.70
AMORT ACUM. DERECHO DE LLAVE Q 2,500.00
DEPRECIACIONS Y AMORTIZACIONES Q 22,425.90 Q 22,425.90
P#2
CAJA Q 5,481.00
IMTERESES PERCIBIDOS Q 5,481.00
POR LOS INTERESES RECIBIDOS RECIBO 235 Q 5,481.00 Q 5,481.00
P#3
ALQUILERES SALA DE VENTA Q 19,320.00
ALQUILERES OFICINA Q 12,880.00
ALQUILERES Q 32,200.00
POR DISTRIBUIR LOS ALQUILERES Q 32,200.00 Q 32,200.00
P#4
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 10,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO Q 10,000.00
POR LOS DOCUMENTOS EN EL PROXIMO EJERCICIO Q 10,000.00 Q 10,000.00
P#5
DEUDORES NO COMERCIALES Q 2,000.00
BANCOS Q 2,000.00
POR LOS DEUDORES CHE. 7645 Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#6
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO Q 4,220.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 4,220.00
POR EL MATERIAL QUE QUEDA EN EXISTENCIA Q 4,220.00 Q 4,220.00
P#7
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,206.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 1,206.00
PARA RESERVA DE CUENTAS INCOBRABLES Q 1,206.00 Q 1,206.00
P#8
EQUIPO DE COMPUTO Q 12,000.00
IVA POR COBRAR Q 1,440.00
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO Q 1,633.33
PERDIDA EN NEGOCIACION DE ACTIVOS Q 1,126.67
EQUIPO DE COMPUTO Q 5,000.00
IVA POR PAGAR Q 240.00
BANCOS Q 10,960.00
FACT 79140 ACC GUATEMALA Y CHEQUE 23768 Q 16,200.00 Q 16,200.00
P#9
PROVEEDORES Q 2,800.00
CORRESPONSALES Q 2,800.00
POR EL CORRESPONSAL QUE PAGO FACT 8954 Q 2,800.00 Q 2,800.00
P#10
ISO POR ACREDITAR Q 1,780.00
ISO POR PAGAR Q 1,780.00
SE DEBIA EL ISO DEL CUARTO TRIMESTRE DEL AÑO Q 1,780.00 Q 1,780.00
P#11
IVA POR PAGAR Q 3,518.00
IVA POR COBRAR Q 3,518.00
´POR REGULARIZACION DEL IVA Q 3,518.00 Q 3,518.00
BALANCE DE SALDOS DE "EL CAZADOR"
CAJA Q 7,845.00
BANCOS Q 199,038.95
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 40,900.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 36,200.00
DERECHO DE LLAVE Q 25,000.00
MERCADERIAS Q 98,000.00
COMPRAS Q 110,000.00
PROVEEDORES Q 36,000.00
CLIENTES Q 40,200.00
INVERSION EN VALORES A CORTO PLAZO Q 60,000.00
SUELDOS OFICINA Q 114,000.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 90,000.00
CUOTAS PATRONALES OFICINA Q 14,443.80
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 11,403.00
CAPITAL SOCIAL Q 200,000.00
CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 1,600.00
ALQUILERES Q 32,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 40,000.00
VENTAS Q 652,347.05
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 7,540.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 6,740.00
ANTICIPO SOBRE COMPRAS Q 4,900.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 5,400.00
IVA POR COBRAR Q 4,540.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 5,300.00
IVA POR PAGAR Q 3,278.00
RESERVA LEGAL Q 22,896.00
DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 16,196.40
DERPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO Q 23,648.30
AMORT ACUM DERECHO DE LLAVE Q 5,000.00
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 24,280.00
INTERESES PERCIBIDOS Q 13,250.00
IGSS POR PAGAR Q 2,975.00
ISO POR ACREDITAR Q 12,460.00
ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 5,800.00
SUMAS IGUALES Q 986,690.75 Q 986,690.75
PARTIDAS DE CIERRE
P#1
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 510,838.70
MERCADERIAS Q 98,000.00
COMPRAS Q 110,000.00
SUELDOS OFICINA Q 114,000.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 90,000.00
CUOTAS PATRONALES OFICINA Q 14,443.80
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 11,403.00
ALQUILERES Q -
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 7,540.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 5,400.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,539.10
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 3,559.10
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO Q 11,827.70
AMORTIZACIION DERECHO DE LLAVE Q 2,500.00
ALQUILERES SALA DE VENTA Q 19,320.00
ALQUILERES OFICINA Q 12,880.00
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO Q 4,220.00
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,206.00
LIQUIDACION CUENTAS DE RESULTADOS Q 510,838.70 Q 510,838.70
P#2
MERCADERIAS Q 86,000.00
VENTAS Q 652,347.05
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 5,300.00
INTERESES PERCIBIDOS Q 18,731.00
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 762,378.05
LIQUIDACION CUENTAS DE SALDOS E INV. FINAL Q 762,378.05 Q 762,378.05
P#3
PERDIDAS Y GANANCIAS Q 251,539.35
ISR POR PAGAR Q 58,202.09
RESERVA LEGAL Q 9,666.86
GANANCIA DESPUÉS DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 183,670.40
CONTABILIZACION DE LAS CUENTAS QUE SE ACREDITAN Q 251,539.35 Q 251,539.35
P#4
PROVEEDORES Q 33,200.00
CAPITAL SOCIAL Q 200,000.00
IVA POR PAGAR Q
RESERVA LEGAL Q 22,896.00
DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 24,294.60
DERPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO Q 33,842.67
AMORT ACUM DERECHO DE LLAVE Q 7,500.00
IGSS POR PAGAR Q 2,975.00
ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 5,800.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES Q 1,206.00
CORRESPONSALES (ACREEDOR) Q 2,800.00
ISO POR PAGAR Q 1,780.00
ISR POR PAGAR Q 58,202.09
RESERVA LEGAL Q 9,666.86
GANANCIA DESPUÉS DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 183,670.40
CAJA Q 13,326.00
BANCOS Q 186,078.95
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 40,900.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 43,200.00
DERECHO DE LLAVE Q 25,000.00
MERCADERIAS Q 86,000.00
CLIENTES Q 40,200.00
CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 1,600.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO Q 70,000.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 2,520.00
ANTICIPO SOBRE COMPRAS Q 4,900.00
IVA POR COBRAR Q 2,462.00
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 24,280.00
ISO POR ACREDITAR Q 14,240.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 30,000.00
DEUDORES NO COMERCIALES Q 2,000.00
PERDIDA EN NEGOCIACION DE ACTIVOS Q 1,126.67
CIERRE DE CUENTAS PATRIMONIALES Q 587,833.62 Q 587,833.62
SALDOS AJUSTES
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE
CAJA Q 7,845.00 Q 5,481.00
BANCOS Q 199,038.95
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 40,900.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 36,200.00 Q 12,000.00
DERECHO DE LLAVE Q 25,000.00
MERCADERIAS Q 98,000.00
COMPRAS Q 110,000.00
PROVEEDORES Q 36,000.00 Q 2,800.00
CLIENTES Q 40,200.00
INVERSION EN VALORES A CORTO PLAZO Q 60,000.00
SUELDOS OFICINA Q 114,000.00
SUELDOS SALA DE VENTAS Q 90,000.00
CUOTAS PATRONALES OFICINA Q 14,443.80
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 11,403.00
CAPITAL SOCIAL Q 200,000.00
CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 1,600.00
ALQUILERES Q 32,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO Q 40,000.00
VENTAS Q 652,347.05
GASTOS SOBRE COMPRAS Q 7,540.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 6,740.00
ANTICIPO SOBRE COMPRAS Q 4,900.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 5,400.00
IVA POR COBRAR Q 4,540.00 Q 1,440.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 5,300.00
IVA POR PAGAR Q 3,278.00 Q 3,518.00
RESERVA LEGAL Q 22,896.00
DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 16,196.40
DERPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO Q 23,648.30 Q 1,633.33
AMORT ACUM DERECHO DE LLAVE Q 5,000.00
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 24,280.00
INTERESES PERCIBIDOS Q 13,250.00
IGSS POR PAGAR Q 2,975.00
ISO POR ACREDITAR Q 12,460.00 Q 1,780.00
ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 5,800.00
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 4,539.10
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINAS Q 3,559.10
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO Q 11,827.70
AMORTIZACIION DERECHO DE LLAVE Q 2,500.00
ALQUILERES SALA DE VENTA Q 19,320.00
ALQUILERES OFICINA Q 12,880.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 10,000.00
DEUDORES NO COMERCIALES Q 2,000.00
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO Q 4,220.00
CUENTAS INCOBRABLES Q 1,206.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
PERDIDA EN NEGOCIACION DE ACTIVOS Q 1,126.67
CORRESPONSALES (ACREEDOR)
ISO POR PAGAR
SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS
GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO Y RESERVA
ISR POR PAGAR
RESERVA LEGAL
GANANCIA DESPUÉS DEL IMPUESTO Y RESERVA
SUMAS IGUALES Q 986,690.75 Q 986,690.75 Q 101,830.90
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 13,326.00 Q 13,326.00
Q 12,960.00 Q 186,078.95 Q 186,078.95
Q 40,900.00 Q 40,900.00
Q 5,000.00 Q 43,200.00 Q 43,200.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 98,000.00 Q 98,000.00 Q 86,000.00 Q 86,000.00
Q 110,000.00 Q 110,000.00
Q 33,200.00
Q 40,200.00 Q 40,200.00
Q 60,000.00
Q 114,000.00 Q 114,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 14,443.80 Q 14,443.80
Q 11,403.00 Q 11,403.00
Q 200,000.00
Q 1,600.00 Q 1,600.00
Q 32,200.00 Q - Q -
Q 10,000.00 Q 30,000.00 Q 70,000.00
Q 652,347.05 Q 652,347.05
Q 7,540.00 Q 7,540.00
Q 4,220.00 Q 2,520.00 Q 2,520.00
Q 4,900.00 Q 4,900.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 3,518.00 Q 2,462.00 Q 2,462.00
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 240.00 Q -
Q 22,896.00
Q 8,098.20 Q 24,294.60
Q 11,827.70 Q 33,842.67
Q 2,500.00 Q 7,500.00
Q 24,280.00 Q 24,280.00
Q 5,481.00 Q 18,731.00 Q 18,731.00
Q 2,975.00
Q 14,240.00 Q 14,240.00
Q 5,800.00
Q 4,539.10 Q 4,539.10
Q 3,559.10 Q 3,559.10
Q 11,827.70 Q 11,827.70
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 19,320.00 Q 19,320.00
Q 12,880.00 Q 12,880.00
Q 10,000.00 Q - Q 30,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 4,220.00 Q 4,220.00
Q 1,206.00 Q 1,206.00
Q 1,206.00 Q 1,206.00
Q 1,126.67 Q 1,126.67
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 1,780.00 Q 1,780.00
Q 510,838.70 Q 762,378.05
Q 251,539.35

Q 101,830.90 Q 1,012,672.32 Q 1,012,672.32 Q 762,378.05 Q 762,378.05 Q 587,833.62


BALANCE GENERAL
PASIVO

Q 33,200.00

Q 200,000.00

O
Q 22,896.00
Q 24,294.60
Q 33,842.67
Q 7,500.00

Q 2,975.00

Q 5,800.00
Q 1,206.00

Q 2,800.00
Q 1,780.00

Q 58,202.09
Q 9,666.86
Q 183,670.40
Q 587,833.62 Q -
BALANCE DE SITUACION GENERAL DE "EL CAZADOR"
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA Q 13,326.00
BANCOS Q 186,078.95
EXIGIBLE
CLIENTES Q 40,200.00
CORRESPONSALES (DEUDOR) Q 1,600.00
IVA POR COBRAR Q 2,462.00
ISO POR ACREDITAR Q 14,240.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q - Q 58,502.00
REALIZABLE
MERCADERIAS Q 86,000.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 2,520.00
INVERSIONES EN VALORES A CORTO PLAZO 60000 Q 60,000.00 Q 148,520.00
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 40,900.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA MOB Y EQUIP Q 24,294.60 Q 16,605.40
EQUIPO DE COMPUTO Q 43,200.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO Q 33,842.67 Q 9,357.33
DERECHO DE LLAVE Q 25,000.00
(-) AMORT ACUM DERECHO DE LLAVE Q 7,500.00 Q 17,500.00
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES Q 33,200.00
IVA POR PAGAR Q
IGSS POR PAGAR Q 2,975.00
ISR POR PAGAR Q 58,202.09
(-) ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 24,280.00
(-) ISO POR ACREDITAR Q 14,240.00 Q 19,682.09
CORRESPONSALES (ACREEDOR) Q 2,800.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL AUTORIZADO Q 200,000.00
(-) PERDIDA DE CAPITAL Q 1,126.67 Q 198,873.33
(+) RESERVA LEGAL Q 22,896.00
(+) GANANCIA DEPUES DE LA RESERVA Q 183,670.40
SUMA DE PASIVO Y PATRIMONIO

GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ANDERSON CERVANTES
PERITO CONTADOR REGISTRO 343.93I
GUATEMALA, 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ANDERSON CERVANTES
PERITO CONTADOR REGISTRO 343.93I
Q 406,426.95

Q 43,462.73
Q 449,889.68

Q 58,657.09
58657.09

Q 221,769.33
449889.68

CIEMBRE DE 2020

ON CERVANTES
OR REGISTRO 343.93I
CIEMBRE DE 2020

ON CERVANTES
OR REGISTRO 343.93I
Almacen "EL CAZADOR"
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTOS DE VENTAS
Inventario inicial de Mercaderias Q 86,000.00
Compras Q 110,000.00
Gastos sobre Compras Q 7,540.00
Compras Brutas Q 117,540.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 5,300.00
Compras Netas Q 112,240.00
Mercaderias Dispnibles Q 198,240.00
Inventario final de Mercaderias Q 86,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACION
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Venta Q 90,000.00
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 8,615.60
Depreciacion MOB Y EQUIPO SALA DE VENTAS Q 10,572.92
Gastos de Administracion
Sueldos de Oficina Q 14,443.80
CUOTAS Laborales de Oficina Q 8,775.00
Timbres de Prensa Q 126.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 10,262.70
Gastos Generales Q 800.00
Depreciacion Edificio de Oficina Q 6,343.75
Depreciacion Equipo de Computacion Q 9,571.27
Amortizacion Gastos de Organización Q 2,833.33
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,100.00
Resultado de Operación Positivo
GASTOS FINANCIERO
Intereses Gastos Q 15,715.83
OTROS GASTO
Difrencia Positica
OTROS INGRESOS
Alquileres Cobrados
Ganancia Antes del Impuestoy la Reserva
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuestoy la Reserva
Q 652,347.05
Q 5,400.00
Q 646,947.05

Q 112,240.00
Q 534,707.05

Q 165,444.37

Q 15,715.83

Q 7,200.00
Q 22,915.83
Q 26,591.71
Q 6,810.63
Q -10,486.51