COMERCIALIZADORA LOS ANDES LTDA

NIT: 891.007.005-4
Libro de inventqrios y balances
Inventario general inicial 01 diciembre de 2019

CANTIDAD CUENTAS Y DETALLE VALOR UNITARIO VALOR PARCIAL

Activo
Caja
Caja general Aporte Socios: 14,000,000
Carlos Gaviria 10,000,000
Margarita Trujillo 4,000,000

Total activo

Pasivo
Patrimonio
Aportes sociales
Cuotas o parts de interes social
Aporte de socio Gaviria Carlos: 10,000,000
Aporte en efectivo 100 cuotas 10,000,000
Aporte de Trujillo Margarita: 4,000,000
Aporte en efectivo 40 cuotas 4,000,000
Total pasivo + patrimonio
VALOR TOTAL

14,000,000

14,000,000

14,000,000

14,000,000
 COMERCIALIZADORA LOS ANDES LTDA
NIT: 891.007.005-4
Comprobante de apertura No. 01
Balance general inicial 01 diciembre de 2019

CODIGO CUENTAS Y DETALLE

1 Activo
1105 Caja
110505 Caja general
Aporte de socios No. 01-02
Total activo

2 Pasivo
Total pasivo

3 Patrimonio
3115 Aportes sociales
311505 Cuotas o partes de interes social
Gaviria Carlos aporte en efectivo 100 cuotas
Aporte de Trujillo Margarita en efectivo 40 cuotas

Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio

Sumas iguales
Para registrar constitución de la sociedad, mediante escritura
pública No. 740 del 01 de diciembre de 2019 Notaria 5a de
Bogotá D.C.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabili

OS ANDES LTDA
005-4
ertura No. 01
diciembre de 2019

PARCIALES DEBE HABER

14,000,000
14,000,000

14,000,000

14,000,000

10,000,000
4,000,000

14,000,000
14,000,000

14,000,000 14,000,000

bado por: Contabilizado por:

 INVERSIONES GAMA LTDA
NIT: 830.614.307-5
Comprobante de contabilidad No. 02

FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL

12/3/2019 1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUTRIAL CTA CTE 074-506070-09 4,000,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL 4,000,000.00
1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO CTA CTE 0300-12345-7 10,000,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL 10,000,000.00
5305 FINANCIEROS
53050501 GASTOS BANCARIOS (CHEQUERA) 200,000.00
53050501 GASTOS BANCARIOS (CHEQUERA) 200,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTA POR PAGAR
24081001 IVA DESCONTABLE 38,000.00
24081001 IVA DESCONTABLE 38,000.00
1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUTRIAL CTA CTE 074-506070-09 238,000.00
11100501 BANCOMERCIO CTA CTE 0300-12345-7 238,000.00
12/4/2019 1710 CARGOS DIFERIDOS
17100401 ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS (HONORAR 2,500,000.00
2408 IVA POR PAGAR
24081001 HONORARIOS (HONORARIOS BENJAMIN AGUIL 475,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
23651501 HONORARIOS (HONORARIOS BENJAMIN AGUIL 250,000.00
1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUTRIAL CTA CTE 074-506070-09 2,725,000.00
12/4/2019 5240 GASTOS LEGALES
52401001 REGISTRO MERCANTIL (CAMARA COMERCIO) 242,700.00
1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO CTA CTE 0300-12345-7 242,700.00
12/5/2019 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
17052501 ARRENDAMIENTO (LOCAL ALMACEN) 2,400,000.00
2408 IVA POR PAGAR
24081001 ARRENDAMIENTOS 240,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
23653001 ARRENDAMIENTOS 84,000.00
1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUTRIAL CTA CTE 074-506070-09 2,556,000.00
12/5/2019 1710 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
17102001 UTILES Y PAPELERIA (MARIO ARCILA) 870,000.00
2408 IVA POR PAGAR
24081001 COMPRA MARIO ARCILA 165,300.00
1110 BANCOS
 11100501 BANCOMERCIO CTA CTE 0300-12345-7 1,035,300.00
12/6/2019 5215 IMPUESTOS
52150501 INDUSTRIA Y COMERCIO 180,000.00
1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUTRIAL CTA CTE 074-506070-09 180,000.00
12/6/2019 1710 CARGOS DIFERIDOS
17100401 ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVOS (ADECUACI 1,000,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
23652501 SERVICIOS (ADECUACION Y DECORACION LOCA 60,000.00
1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO CTA CTE 0300-12345-7 940,000.00
12/6/2019 1524 EQUIPO DE OFICINA
15240501 MUEBLES Y ENSERES (FV.1300 MOBILARTE) 3,570,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
23654001 COMPRAS (MOBILARTE) -
2205 NACIONALES
22053001 MOBILARTE (MUEBLES CREDITO FV.1300) 3,570,000.00
SUMAS IGUALES

Contabilizamos movimiento del 1 al 15 de

noviembre de 2016

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:

INVERSIONES GAMA LTDA

NIT: 830.614.307-5
Comprobante de contabilidad No. 03

FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL

12/10/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14350501 NEVERAS REF. 101520 5,000,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTA POR PAGAR
24081001 IVA DESCONTABLE 950,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
23654001 COMPRAS (DISTRICOL LTDA.) 175,000.00
1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO CTA CTE 0300-12345-7 5,775,000.00
12/11/2019 1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14350502 LAVADORAS REF. 101530 7,000,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTA POR PAGAR
24081001 IVA DESCONTABLE 1,330,000.00
 2365 RETENCION EN LA FUENTE
23654001 COMPRAS (FABRIX LTDA.) 245,000.00
2205 NACIONALES
22053001 FABRIX LTDA. (10 LAVADORAS CREDITO FACT 8,085,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL, Según Recibos de Caja No. 003 2,261,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTA POR PAGAR
24081002 IVA GENERADO 361,000.00
4135 COMERCION AL POR MAYOY Y POR MENOR
12/12/2019 41353602 LAVADORAS REF. 101530 -Según Fact No. 001 1,900,000.00
6135 COSTO DE VENTA- COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 1,400,000.00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14350502 LAVADORAS REF. 101530- COSTO DE VENTAS F 1,400,000.00
12/13/2019 1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO CTA CTE 0300-12345-7 1,204,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL 1,204,000.00
12/13/2019 1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUSTRIAL CTA CTE 074-506070-09 1,000,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL 1,000,000.00
12/13/2019 1305 CLIENTES NACIONALES
13050501 ALMACEN SAN JOSE LTDA. 2,252,250.00
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS
13351501 VENTAS - ALMACEN SAN JOSE LTDA. 68,250.00
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTA POR PAGAR
24081002 IVA GENERADO 370,500.00
4135 COMERCION AL POR MAYOY Y POR MENOR
41353601 NEVERAS REF 101520 -ALMACEN SAN JOSE LTAD 1,950,000.00
6135 COSTO DE VENTA- COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 1,500,000.00
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14350501 NEVERAS REF. 101520 - COSTO DE VENTAS FA 1,500,000.00
12/13/2019 1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL, Según Recibo Caja No. 005 700,000.00
1305 CLIENTES NACIONALES
13050501 ALMACEN SAN JOSE LTDA., Fact No. 003 700,000.00
12/13/2019 1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUSTRIAL CTA CTE 074-506070-09 700,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL 700,000.00
12/15/2019 2205 NACIONALES
22053001 FABRIX LTDA. Fact No. 3540 Comprobante de 1,500,000.00
1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUSTRIAL CTA CTE 074-506070-09 - 1,500,000.00
12/15/2019 2205 NACIONALES
 22053001 MOBILARTE Fact No. 1300 -Comprobante de P 800,000.00
1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUSTRIAL CTA CTE 074-506070-09 - 800,000.00

SUMAS IGUALES

Contabilizamos movimientos del 10 al 15 de diciembre del 2019

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:

INVERSIONES GAMA LTDA

NIT: 830.614.307-5
Comprobante de contabilidad No. 04

FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL

12/17/2019 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14350101 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 8,640,000.00
2408 IVA A PAGAR
240801 IVA DESCONTABLE 1,641,600.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRA (FABRIX LTDA) 302,400.00
2205 NACIONALES
22051501 FABRIX LTDA (LAVADORAS A CREDITO) 9,979,200.00
12/18/2019 1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL PC. No 005 20,697,600.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES SALDOS A FAVOR
13551501 RETENCION EN LA FUENTE 627,200.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41353601 VENTA ELECTRODOMESTICO 17,920,000.00
2408 IVA POR PAGAR
24080501 VENTA CONTADO FV. 004 3,404,800.00
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 9,968,000.00
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14350102 COSTO DE VENTAS FV. 004 9,968,000.00
12/19/2019 1110 BANCOS
11100502 BANCO INDUSTRIAL CTA CTE No 074-506070- 14,900,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL RC. No 006 14,900,000.00
12/19/2019 1110 BANCOS
 11100501 BANCOMERCIO CTA CTE No 0300-12345-7 3,628,563.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL RC. No 006 3,628,563.00
12/20/2019 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
41353601 VENTA DE 3 NEVERAS FACTURA No. 005 2,460,000.00
41353602 VENTA DE 2 LAVADORA FACTURA No. 005 2,600,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LA RENTA A PAGAR
240802 IVA GENERADO 961,400.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES SALDOS A FAVOR
135515 RENTENCION EN LA FUENTE 177,100.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL RC. No. 007 3,500,000.00
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES 2,344,300.00
6135 COSTO DE VENTAS FV.005
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 2,940,000.00
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14350101 NEVERAS-LAVADORAS-COSTO DE VENTA 2,940,000.00
12/21/2019 1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO CTA CTE No 0300-12345-7 3,500,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL 3,500,000.00
12/22/2019 5295 DIVERSOS
529525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 350,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LA RENTA A PAGAR
240801 IVA DESCONTABLE 66,500.00
1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO CTA CTE No 0300-12345-7 416,500.00
12/26/2019 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
143501 15 NEVERA INDUCOL LTDA FACTURA No. 920 7,800,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LA RENTA A PAGAR
240805 IVA DESCONTABLE 1,482,000.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRA (INDUCOL LTDA) 273,000.00
1110 BANCO
11100502 BANCO INDUSTRIAL CTA CTE No 074-506070- 9,009,000.00
12/26/2019 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
413536 VENTA DE 2 LAVADORA FACTURA No. 006 3,000,000.00
413536 VENTA DE 18 NEVERAS FACTURA No. 006 18,000,000.00
2408 IMPUESTO SOBRE LA RENTA A PAGAR
240805 IVA GENERADO 3,990,000.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES SALDOS A FAVOR
135515 RENTENCION EN LA FUENTE 735,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL RECIBO DE CAJA No. 008 5,000,000.00
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613536 VENTA DE ELECTRODOMESTICOS 10,708,202.00
 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14350103 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 10,708,202.00
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES ABONO FACTURA No. 005 19,255,000.00
12/27/2019 2205 NACIONALES
220501 ABONO A FACTURA No. 3540 5,000,000.00
1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO COMP, PAGO No. 13 CHEQUE 5,000,000.00
12/27/2019 1110 BANCO
11100502 BANCO INDUSTRIAL CTA CTE No. 074-506070- 5,000,000.00
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL 5,000,000.00
12/27/2019 5235 SERVICIOS
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION CO 750,000.00
1110 BANCOS
11100501 BANCOMERCIO COMP, PAGO No. 13 CHEQUE 750,000.00

SUMAS IGUALES

Contabilizamos movimientos del 17 al 17 de

diciembre del 2019

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:

INVERSIONES GAMA LTDA

NIT: 830.614.307-5
Comprobante de contabilidad (Ajustes) No. 05

FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL

12/29/2019 5205 GASTO DE PERSONAL
520506 SUELDOS 8,033,409.00
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 13,715.67
520518 COMISIONES 669,750.00
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE 118,600.00
520530 CESANTIAS 735,995.04
 520533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 88,354.75
520536 PRIMA DE SERVICIOS 735,995.04
520539 VACACIONES 363,493.67
520568 ARL 45,502.09
520569 EPS (SALUD) 740,934.35
520570 APORTES FONDO DE PENSIONES 1,046,024.96
520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION 348,674.99
520575 APORTES ICBF 261,506.24
520578 SENA 174,337.49
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236505 SALARIOS 45,000.00
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA
237005 EPS aporte salud trabajadores 348,675.00
237005 EPS aporte salud empleador 740,934.35
237006 ARL 45,502.09
237010 APORTE ICBF 261,506.24
237010 APORTE SENA 174,337.49
237010 APORTE CAJAS DE COMPENSACION 348,674.99
237040 COOPERATIVA 146,224.00
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDO DE CESANTIAS Y/O PENSIONES 1,429,699.96
APORTE DEL EMPLEADOR PARA PENSION 1,046,024.96
APORTE DE TRABAJADORES PARA PENSION 348,675.00
APORTE DE TRABAJADORES FONDO SOLIDARI 35,000.00
2610 PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTIAS 735,995.04
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS 88,354.75
261015 VACACIONES 363,493.67
261020 PRIMA DE SERVICIOS 735,995.04
1110 BANCOS
1110502 BANCO INDUTRIAL CTA CTE 074-506070-09 7,911,900.67

SUMAS IGUALES

Contabilizamos los ajustes del período

contable del 1 al 30 del mes de noviembre de
2016
 Contabilizamos los ajustes del período
contable del 1 al 30 del mes de noviembre de
2016

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Contabilizado por:

LIBRO DIRIO DE DIARIO

EJERCICIO PAGIANA 198 CONTABILIDAD SIGLO XXI COSTOS
CONTABILIZACIÓN NÓMINA
FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL
CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO
11/30/2018 7205 COSTO DE PRODUCCIÓN DE MOD
720505 NOMINA DE FABRICA -
720510 AUXILIO DE TRANSPORTE -
CONTABILIZACIÓN DEL DEVENGADO Y DEDUCIDO

720515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS -

7305 CIF MOI
730502 M.O.IND. NOMINA DE FABRICA -
730510 AUXILIO DE TRANSPORTE -
730515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS -
5105 GASTOS DE ADMON (PERSONAL)
510506 SUELDOS -
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS -
5205 GASTOS DE VTA (PERSONAL)
520506 SUELDOS -
520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS -
520527 AUXILIO DE TRANSPORTE -
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
237005 APORTES A ENTIDADES DE SALUD EPS -
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDEOS DE CESANTÌAS Y/O PENSIONES -
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
136595 OTROS (ANTICIPOS) -
1110 BANCOS
111005 BANCOS NACIONALES -
7205 COSTO DE PRODUCCIÓN DE MOD
720568 APORTES ARP -
720569 APORTES A ENTIDADES DE SALUD EPS -
720570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES -
720572 APORTES A CAJAS DE COMPENSACIONES -
720575 APORTES A ICBF -
Y PARAFISCALES

720578 APORTES AL SENA -

7305 CIF MOI
CONTABILIZACION DE SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES
730568 APORTES ARP -
730569 APORTES A ENTIDADES DE SALUD EPS -
730570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES -
730572 APORTES A CAJAS DE COMPENSACIONES -
730575 APORTES A ICBF -
730578 APORTES AL SENA -
5105 GASTOS DE ADMON (PERSONAL)
510568 APORTES ARP -
510569 APORTES A ENTIDADES DE SALUD EPS -
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES -
510572 APORTES A CAJAS DE COMPENSACIONES -
510575 APORTES A ICBF -
510578 APORTES AL SENA -
5205 GASTOS DE VTA (PERSONAL)
520568 APORTES ARP -
520569 APORTES A ENTIDADES DE SALUD EPS -
520570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES -
520572 APORTES A CAJAS DE COMPENSACIONES -
520575 APORTES A ICBF -
520578 APORTES AL SENA -
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
237005 APORTES A ENTIDADES DE SALUD EPS -
237006 APORTES ARP -
237010 APORTES ICBF, SENA Y CAJA DE COMPENSACI -
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDEOS DE CESANTÌAS Y/O PENSIONES -
7205 COSTO DE PRODUCCIÓN DE MOD
720530 CESANTÍAS -
720533 INTERESES SOBRE CESANTÍAS -
CONTABILIZACION DE PRESTACIONES SOCIALES

720536 PRIMA DE SERVICIOS -

720539 VACACIONES -
7305 CIF MOI
730530 CESANTÍAS -
730533 INTERESES SOBRE CESANTÍAS -
730536 PRIMA DE SERVICIOS -
730539 VACACIONES -
5105 GASTOS DE ADMON (PERSONAL)
510530 CESANTÍAS -
510533 INTERESES SOBRE CESANTÍAS -
510536 PRIMA DE SERVICIOS -
510539 VACACIONES -
5205 GASTOS DE VTA (PERSONAL)
520530 CESANTÍAS -
520533 INTERESES SOBRE CESANTÍAS -
520536 PRIMA DE SERVICIOS -
520539 VACACIONES -
2610 OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTÍAS -
CONTABI
261010 INTERESES SOBRE CESANTÍAS -
261015 PRIMA DE SERVICIOS -
261020 VACACIONES -
SUMA IGUALES
2

DEBE HABER
4,000,000.00

4,000,000.00

10,000,000.00

10,000,000.00

400,000.00

76,000.00

476,000.00

2,500,000.00

475,000.00

250,000.00

2,725,000.00

242,700.00

242,700.00

2,400,000.00

240,000.00

84,000.00

2,556,000.00

870,000.00

165,300.00

1,035,300.00
 180,000.00

180,000.00

1,000,000.00

60,000.00

940,000.00

3,570,000.00

3,570,000.00

26,119,000 26,119,000

Contabilizado por:

DEBE HABER
5,000,000.00

950,000.00

175,000.00

5,775,000.00

7,000,000.00

1,330,000.00
 245,000.00

8,085,000.00

2,261,000.00

361,000.00

1,900,000.00

1,400,000.00

1,400,000.00

1,204,000.00

1,204,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

2,252,250.00

68,250.00

370,500.00

1,950,000.00

1,500,000.00

1,500,000.00

700,000.00

700,000.00

700,000.00

700,000.00

1,500,000.00

1,500,000.00

800,000.00
 800,000.00

27,665,500 27,665,500

Contabilizado por:

DEBE HABER
8,640,000.00

1,641,600.00

302,400.00

9,979,200.00

20,697,600.00

627,200.00

17,920,000.00

3,404,800.00

9,968,000.00

9,968,000.00

14,900,000.00

14,900,000.00

3,628,563.00
 3,628,563.00

5,060,000.00

961,400.00

177,100.00

3,500,000.00

2,344,300.00

2,940,000.00

2,940,000.00

3,500,000.00

3,500,000.00

350,000.00

66,500.00

416,500.00

7,800,000.00

1,482,000.00

273,000.00

9,009,000.00

21,000,000.00

3,990,000.00

735,000.00

5,000,000.00

10,708,202.00
 10,708,202.00

19,255,000.00

5,000,000.00

5,000,000.00

5,000,000.00

5,000,000.00

750,000.00

750,000.00

128,711,065.00 128,711,065.00

Contabilizado por:

No. 05

DEBE HABER
13,376,293.29
 45,000.00

2,065,854.15

1,429,699.96

1,923,838.50

7,911,900.67

13,376,293 13,376,293
Contabilizado por:

XXI COSTOS

DEBE HABER

-
-

-
- -
 NOMINA EMPLEADOS: INVERISONES GAMA LTDA
DEPENDENCIA: PAGADURÍA

PERIODO DE PAGO: DESDE AAAA MES

2019 12

N°
Cedula de Sueldo
Ord Apellidos y Nombres Cargo Valor Dia
Ciudadanía Básico
en

COSTOS DE MOD

1 ELIO 3,361,120 Operario 0

2 ANDRES 3,361,117 Operario 0

COSTOS TOTALES DE MOD - -
COSTOS DE MOI

1 DAGO 3,361,120 Supervisión 0

2 PEDRO 3,361,117 Almacén 0

COSTOS TOTALES DE MOI - -
OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

1 0

2 0

3 0

4 0
TOTAL OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN - -
OPERACIONALES DE VENTAS

1 Alex Riofrio 34,520,049 Gerente 3,500,000 116,667

2 Paulo Herrera 132,004,396 Contador 1,900,000 63,333

3 Daryra Florez 1,028,422,653 Secretaria 877,803 29,260

4 Alvaro Mejia 32,541,006 Vendedor 877,803 29,260

5 Jorje Velazquez 1,009,535 Mensajero 877,803 29,260

6 0

TOTAL OPERACIONALES DE VENTAS 8,033,409 267,780

GRAN TOTAL 8,033,409 267,780

COSTOS MOD
 PROVISIONES
PRESTACIONES SOCIALES
Cta.Cte. N°. Cesantia 8.33%
Interes Sobre Cesantia 1%
Cheque N°. Prima de Servicios 8.33%
Vacaciones 4.17%
Fecha Pago: TOTALES
COSTOS MOI
ROVISIONES
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantia 8.33%
Interes Sobre Cesantia 1%
Prima de Servicios 8.33%
Vacaciones 4.17%
TOTALES

OPERACIONALES DE AMDINISTRACION
PROVISIONES
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantia 8.33%
Interes Sobre Cesantia 1%
Prima de Servicios 8.33%
Vacaciones 4.17%
TOTALES

OPERACIONALES DE VENTAS
ROVISIONES
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantia 8.33%
Interes Sobre Cesantia 1%
Prima de Servicios 8.33%
Vacaciones 4.17%
TOTALES

TOTAL ROVISIONES
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantia 8.33%
Interes Sobre Cesantia 1%
Prima de Servicios 8.33%
Vacaciones 4.17%
TOTALES

APROBADO PAGUESE: REPRESENTANTE LEGAL

 CONSOLIDADA JUNIO
DIA HASTA AAAA MES DIA
1 2019 12 30

Días DEVENGADO
Valor Hora Auxilio de Comision Horas Extras Dom. y
Lab. Liq. Básico
Transporte por ventas Diurnas Nocturnas fest.

0 0 - - - - -

0 0 - - - - -

- - - - - - - - -

0 0 - - - - -

0 0 - - - - -

- - - - - - - - -

0 0 - - - - -

0 0 - - - - -

0 0 - - - - -

0 0 - - - - -

- - - - - - - - -

14,583 30 30 3,500,000 - - - - -

7,917 30 30 1,900,000 - - - -

3,658 30 30 877,803 59,300 - 13,716 - -

3,658 30 30 877,803 - 669,750 - - -

3,658 30 30 877,803 59,300 - - - -

0 0 - - - - -

33,473 150 150 8,033,409 118,600 669,750 13,716 - -

33,473 150 150 8,033,409 118,600 669,750 13,716 - -

VISIONES APROPIACIONES:
0 PARA FISCALES
0 C.Comp. 4%
0 I.C.B.F. 3%
0 SENA 2%
0
0 TOTALES

VISIONES APROPIACIONES:
0 PARA FISCALES
0 C.Comp. 4%
0 I.C.B.F. 3%
0 SENA 2%
0
0 TOTALES

VISIONES APROPIACIONES:
0 PARA FISCALES
0 C.Comp. 4%
0 I.C.B.F. 3%
0 SENA 2%
0
0 TOTALES

VISIONES APROPIACIONES:
8,835,475 PARA FISCALES
735,995 C.Comp. 4%
88,355 I.C.B.F. 3%
735,995 SENA 2%
363,494
1,923,839 TOTALES

ROVISIONES APROPIACIONES:
8,835,475 PARA FISCALES
735,995 C.Comp. 4%
88,355 I.C.B.F. 3%
735,995 SENA 2%
363,494
1,923,838.50 TOTALES

1,923,839 TOTAL APROPIACIONES

SENTANTE LEGAL
 COM: _____________

FECHA DE PAGO AAAA MES DIA

2019 12 31

Cafesalud Porvenir Porvenir Retencion Cooperativa Valor

Salud Pens Otros FSP Fuente Neto a N°
Total Devengado
4.00% 4.00% 1.00% 1.29% 4.00% Pagar Or

0 - - - - - 0 1

0 - - - - - 0 2
- - - - - - -

0 - - 0 - - 0 1

0 - - 0 - - 0 2
- - - - - - -

0 - - 0 - - 0 1

0 - - 0 - - 0 2

0 - - 0 - - 0 3

0 - - 0 - - 0 4
- - - - - - - -

3,500,000 140,000 140,000 0 35,000 45,000 - 3,140,000 1

1,900,000 76,000 76,000 0 - 76,000 1,672,000 2

950,819 35,661 35,661 0 - 35,112 844,385 3

1,547,553 61,902 61,902 0 - 35,112 1,388,637 4

937,103 35,112 35,112 0 - - 866,879 5

0 - - 0 - - 0 6

8,835,475 348,675 348,675 - 35,000 45,000 146224 7,911,901

8,835,475 348,675 348,675 - 35,000 45,000 146,224 7,911,901

APROPIACIONES:
0 PATRONAL 0
0 Pensión 12.000% 0
0 Salud 8.500% 0
0 A.R.S. 0.522% 0
A.R.S. 4.350% 0
0 29,544 0 0

APROPIACIONES:
0 PATRONAL 0
0 Pensión 12.000% 0
0 Salud 8.500% 0
0 A.R.S. 0.522% 0
A.R.S. 4.350% 0
0 0 0

APROPIACIONES:
0 PATRONAL 0
0 Pensión 12.000% 0
0 Salud 8.500% 0
0 A.R.S. 0.522% 0
A.R.S. 4.350% 0
0 29,544 0 0

APROPIACIONES:
8,716,875 PATRONAL ###
348,675 Pensión 12.000% ###
261,506 Salud 8.500% 740,934
174,337 A.R.S. 0.522% 45,502
A.R.S. 4.350% 0
784,519 ### 4,540,819

APROPIACIONES:
8,716,875 PATRONAL ###
348,675 Pensión 12.000% ###
261,506 Salud 8.500% 740,934
174,337 A.R.S. 0.522% 45,502
A.R.S. 4.350% 0
784,519 ###

784,519 ### 2,616,980

PAGADORA
CAUSACIÓN Nº 6

Firmas
Recargo Nocturno- Horas Extras
Horas Diurnas Nocturna

5 3 4

20 9 8

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 3 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

TABLA DE FACTORES
RECARGO NOCTURNO 0.35
HORA EXTRA DIURNA 1.25
 SALUD HORA EXTRA NOCTURNA 1.75
CAFESALUD 1,089,609 HORA DOMINICAL NORMAL 1.75
COOMEVA - HORA DOMINICAL RECARGO NOCTURNO 2.1
TOTAL 1,089,609 HORA DOMINICAL EXTRA DIURNA 2
PENSIONES HORA DOMINICAL EXTRA NOCTURNA 2.5
PORVENIR 1,394,700
HORIZONTE -
TOTAL 1,394,700
ARL PRESTACIONES SOCIAL
POSITIVA 45,502 DETALLE PORCENTAJE MOD
TOTAL 45,502 Cesantia 8.33% -
CAJA DE COMPENSACIÓN Interes Sobre Cesant 1% -
CONFENALCO 348,675 Prima de Servicios 8.33% -
TOTAL 348,675 Vacaciones 4.17% -
ICBF TOTALES -
ICBF 261,506
TOTAL 261,506
SENA PARAFISCALES Y SEGURIDAD
SENA 174,337 DETALLE PORCENTAJE MOD
TOTAL 174,337 Pensión 12.00% -
Salud 8.50% -
TOTAL SSS 3,314,330 ARP 0.52% -
Caja Compensación 4.00% -
ICBF 3.00% -
SENA 2.00% -
TOTALES -

3,314,330

PAGADORA
 Anticipo

20,000

3500000 100%

45000 0.012857142857

S
PRESTACIONES SOCIALES
MOI GTO ADMON GTO VENTAS TOTAL
- - 735,995.04 735,995.04 P13
- - 88,354.75 88,354.75 P17
- - 735,995.04 735,995.04 P20
- - 363,493.67 363,493.67 P23
- - 1,923,838.50 1,923,838.50

FISCALES Y SEGURIDAD SOCIAL

MOI GTO ADMON GTO VENTAS TOTAL
- - 1,046,024.96 1,046,024.96 P13
- - 740,934.35 740,934.35 P17
- - 45,502.09 45,502.09 P20
- - 348,674.99 348,674.99 P23
- - 261,506.24 261,506.24
- - 174,337.49 174,337.49
- - 2,616,980.11 2,616,980.11
 INVER
NI

MES DE

N° NOMBRE DE LAS CUENTAS CODIGO BALANCE INICIAL

DEBITO CREDITO
Caja 1105 14000000
Bancos 1110
Clientes 1305
Anticipo de impuestos 1355
Mecancias no fabricadas por la empresa 1435
Equipo de oficina 1524
Depreciación acumalada 1592
Gastos pagados por anticipado 1705
Cargos diferidos 1710
Proveedores nacionales 2205
Costos y gastos por pagar 2335
Retención en la fuente 2365
Impuesto a las ventas retenido 2367
Impuesto de industria y comercio retenido 2368
Retenciones y aportes de nómina 2370
Acreedores varios 2380
Impuesto sobre las ventas por pagar 2408
Provisión para obligaciones labores 2610
Aportes sociales 3115 14000000
Comercio al por mayor y al por menor 4135
Gastos de personal 5205
Impuestos 5215
Arrendamientos 5220
Servicios 5235
Gastos legales 5240
Depreciaciones 5260
Amortizaciones 5265
Diversos 5295
Financieros 5305
Comercio al por mayor y al por menor 6135

Total 14,000,000 14,000,000

Utilidad neta antes de impuesto y reserva 3605
Impuesto de Renta y Complementarios 5405
Provisión Impuesto de Renta y Complementarios 2404
Utilidad neta 3605
Sumas iguales
 INVERSIONES GAMA LTDA
NIT: 830.614.307-5

MES DE NOVIEMBRE DE 2016

HOJA DE TRABAJO
OPERACIONES DEL MES ASIENTOS DE AJUSTES B.COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
32,158,600 43,932,563 2,226,037
43,932,563 31,405,500 7,911,901 4,615,162
23,851,550 700,000 23,151,550
1,607,550 1,607,550
28,440,000 26,516,202 1,923,798
3,570,000 3,570,000
-
2,400,000 2,400,000
4,370,000 4,370,000
7,300,000 21,634,200 14,334,200
-
1,389,400 45,000 1,434,400
-
-
-
1,429,700 1,429,700
6,426,400 9,087,700 2,065,854 4,727,154
1,923,839 1,923,839
14,000,000
47,830,000 47,830,000 47,830,000
13,376,293 13,376,293 13,376,293
180,000 180,000 180,000
- -
750,000 750,000 750,000
242,700 242,700 242,700
- -
- -
350,000 350,000 350,000
400,000 400,000 400,000
26,516,202 26,516,202 26,516,202

182495565 182,495,565 13,376,293 13,376,293 85,679,293 85,679,293 41,815,195 47,830,000

6,014,805
1,984,886
1,984,886
4,029,919 4,029,919
53,844,805 53,844,805
 ASIENTOS DE CIERRE BALANCE GENERAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2,226,037
4,615,162
23,151,550
1,607,550
1,923,798
3,570,000
-
2,400,000
4,370,000
14,334,200
-
1,434,400
-
-
-
1,429,700
4,727,154
1,923,839
14,000,000
47,830,000
13,376,293
180,000
-
750,000
242,700
-
-
350,000
400,000
26,516,202

47,830,000 41,815,195 43,864,097 37,849,293

6,014,805
1,984,886
1,984,886 1,984,886
4,029,919 4,029,919 4,029,919
53,844,805 53,844,805 43,864,097 43,864,097
 INVERSIONES GAMA LTDA
NIT: 830.614.607 DV: 5

BOGOTA - DISTRITO CAPITAL

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2019
2018

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 0.00
Caja
Bancos
DEUDORES 0.00
Clientes
Cuentas por cobrar a socios o accionistas
Avances y Anticipos Entregados
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor
Provisiones
INVENTARIO 0.00
Mercancías no fababricadas por la empresa
DIFERIDOS 0.00
Gastos pagados por anticipado
Cargos diferidos
Total activo corriente 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0.00
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Depreciación acumulada
Total activo no corriente 0.00
TOTAL ACTIVO 0.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00
Bancos nacionales 0.00
PROVEEDORES 0.00
Nacionales
CUENTAS POR PAGAR 0.00
Costos y gastos por pagar
Retención en la fuente
 Impuesto a las ventas retenido
Impuesto de industria y comercio retenido
Retenciones y aportes de nómina
Acreedores varios
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 0.00
De renta y complementarios
Impuesto sobre las ventas por pagar
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0.00
Para obligaciones laborales
OTROS PASIVOS 0.00
Ingesos recibidos para terceros
Total pasivo corriente 0.00
TOTAL PASIVO 0.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 0.00
Aportes sociales
RESERVAS 0.00
Reservas obligatorias
RESULTADOS DEL EJERCICIO 0.00
Excedentes del ejercicio
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERORES 0.00
Excedentes acumulados
TOTAL PATRIMONIO 0.00

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO 0.00

Cédula 11,901,997 de Unguia Contador Publico

REPRESENTANTE LEGAL T.P. 97.137 -T
Cédula 71,877,069 de Jerico, Antioquia

INVERSIONES GAMA LTDA

NIT: 830.614.607 DV: 5

BOGOTA - DISTRITO CAPITAL

 BALANCE GENERAL COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015-2016
2015

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 4,615,162.33
Caja 0.00
Bancos 4,615,162.33
DEUDORES 24,759,100.00
Clientes 23,151,550.00
Cuentas por cobrar a socios o accionistas 0.00
Avances y Anticipos Entregados 0.00
Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 1,607,550.00
INVENTARIO 1,923,798.00
Mercancías no fababricadas por la empresa 1,923,798.00
DIFERIDOS 6,770,000.00
Gastos pagados por anticipado 2,400,000.00
Cargos diferidos 4,370,000.00
Total activo corriente 38,068,060.33

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 3,541,000.00
Terrenos 0.00
Construcciones y edificaciones 0.00
Maquinaria y equipo 0.00
Equipo de oficina 3,570,000.00
Depreciación acumulada -29,000.00
Total activo no corriente 3,541,000.00
TOTAL ACTIVO 41,609,060.33

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES 14,334,200.00
Nacionales 14,334,200.00
CUENTAS POR PAGAR 2,864,099.96
Costos y gastos por pagar 0.00
Retención en la fuente 1,434,400.00
Impuesto a las ventas retenido 0.00
Impuesto de industria y comercio retenido 0.00
Retenciones y aportes de nómina 0.00
Acreedores varios 1,429,699.96
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 6,348,167.15
De renta y complementarios 1,621,013.00
Impuesto sobre las ventas por pagar 4,727,154.15
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1,923,838.50
Para obligaciones laborales 1,923,838.50
 OTROS PASIVOS 0.00
Ingesos recibidos para terceros 0.00
Total pasivo corriente 25,470,305.61
TOTAL PASIVO 25,470,305.61

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 14,000,000.00
Aportes sociales 14,000,000.00
RESERVAS 318,029.00
Reservas obligatorias 318,029.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO 3,594,004.12
Excedentes del ejercicio 3,594,004.12
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERORES 0.00
Excedentes acumulados 0.00
TOTAL PATRIMONIO 17,912,033.12

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO 43,382,338.74

Cédula 11,901,997 de Unguia Contador Publico

REPRESENTANTE LEGAL T.P. 97.137 -T
Cédula 71,877,069 de Jerico, Antioquia

INVERSIONES GAMA LTDA

NIT: 830.614.607 DV: 5

BOGOTA - DISTRITO CAPITAL

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2015-2016
2015

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Caja 1,358,800.00
Bancos 9,297,420.00
Clientes 0.00
Cuentas por cobrar a socios o accionistas 787,750.00
Avances y Anticipos Entregados 998,900.00
 Ingresos por cobarar 0.00
Inventario de mercancías no fabricadas por la empresa 9,667,773.00

Total activo corriente 22,110,643.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Terrenos 1,900,000.00
Construcciones y edificaciones 36,350,300.00
Maquinaria y equipo 4,865,750.00
Equipo de oficina 1,968,000.00
Equipo de computación y comunicación 0.00
Total activo no corriente 45,084,050.00
TOTAL ACTIVO 67,194,693.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 0.00
Cuentas por pagar 200,000.00
Ingesos recibidos para terceros 6,654,122.00
Total pasivo corriente 6,854,122.00
TOTAL PASIVO 6,854,122.00

PATRIMONIO
Aportes sociales 46,105,190.00
Excedentes Del Ejercicio 5,957,111.00
Excedentes De Ejercicios Anteriores 8,278,270.00
TOTAL PATRIMONIO 60,340,571.00

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO 67,194,693.00

Cédula 11,901,997 de Unguia Contador Publico

REPRESENTANTE LEGAL T.P. 97.137 -T
Cédula 71,877,069 de Jerico, Antioquia
 2019

6,841,199.33
2,226,037.00
4,615,162.33
24,759,100.00
23,151,550.00
0.00
0.00
1,607,550.00
0.00
1,923,798.00
1,923,798.00
6,770,000.00
2,400,000.00
4,370,000.00
40,294,097.33

3,570,000.00
0.00
0.00
0.00
3,570,000.00

3,570,000.00
43,864,097.33

0.00
0.00
14,334,200.00
14,334,200.00
2,864,099.96
0.00
1,434,400.00
 0.00
0.00
0.00
1,429,699.96
6,712,039.71
1,984,885.56
4,727,154.15
1,923,838.50
1,923,838.50
0.00

25,834,178.17
25,834,178.17

14,000,000.00
14,000,000.00
0.00

4,029,919.16
4,029,919.16
0.00

18,029,919.16

43,864,097.33

e Jerico, Antioquia
 2016

10,656,220.00
1,358,800.00
9,297,420.00
1,786,650.00
0.00
787,750.00
998,900.00
0.00
0.00
9,667,773.00
0.00
0.00
0.00
12,442,870.00

45,084,050.00
1,900,000.00
36,350,300.00
4,865,750.00
1,968,000.00
0.00
45,084,050.00
57,526,920.00

0.00
0.00
200,000.00
200,000.00
 6,654,122.00
6,654,122.00
6,854,122.00
6,854,122.00

46,105,190.00
46,105,190.00

8,278,270.00
8,278,270.00
5,957,111.00
5,957,111.00
60,340,571.00

67,194,693.00

e Jerico, Antioquia

2016

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

e Jerico, Antioquia
 INVERSIONES GAMA LTDA
NIT: 830.614.607 DV: 5

BOGOTA - DISTRITO CAPITAL

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2018-2019

2018 2019

INGRESOS 0.00 47,830,000.00

1 INGRESOS OPERACIONALES 0.00 47,830,000.00
Comercio al por mayor y al por menenor 47,830,000.00
(-) Devoluciones en ventas 0.00

2 COSTOS DE VENTA 0.00 26,516,202.00

= 3 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 0.00 21,313,798.00

4 (-) GASTOS 0.00 14,948,993.29

GASTOS OPERACIONALES DE ADIMINISTRACIÓN 0.00 0.00
GASTOS DE PERSONAL 0.00
HONORARIOS 0.00
IMPUESTOS 0.00
ARRENDAMIENTOS 0.00
SEGUROS 0.00
SERVICIOS 0.00
GASTOS LEGALES 0.00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0.00
DEPRECIACIONES 0.00
ADECUACION E INSTALACIÓN 0.00
GASTOS DE VIAJE 0.00
DIVERSOS 0.00

OPERACIONALES DE VENTAS 0.00 14,548,993.29

GASTOS DE PERSONAL 13,376,293.29
IMPUESTOS 180,000.00
ARRENDAMIENTOS 0.00
SERVICIOS 750,000.00
GASTOS LEGALES 242,700.00
DEPRECIACIONES 0.00
AMORTIZACIÓN 0.00
DIVERSOS 0.00
350,000.00
= 5 UTILIDAD OPERACIONAL 0.00 6,764,804.71
 6 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES 0.00 0.00
ARRENDAMIENTOS 0.00
FINANCIEROS 0.00
COMISIONES 0.00
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 0.00

7 GASTOS NO OPRACIONALES 0.00 400,000.00

FINANCIEROS (excluido el 75% del GMF 147.804) 400,000.00
DIVERSOS 0.00

= 8 UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVAS 0.00 6,014,804.71

9 (-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0.00 1,984,885.56
(33% sobre la utilidad neta ajustada a miles)
Impuesto no deducible 50% GMF (50% 147.804) 0.00
=10 UTILIDAD LIQUIDA 0.00 4,029,919.16

11 (-) RESERVAS 0.00 1,208,975.75

RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL (10% sobre utilidad líquida) 402,991.92
RRSERVA ESTATUTARIA
(20% sobre la utilidad líquida) 805,983.83

=12 UTILIDAD DEL EJERCICIO 0.00 2,820,943.41

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 0.00 2,820,943.41

Cédula 11,901,997 de Unguia Contador Publico

REPRESENTANTE LEGAL T.P. 97.137 -T
Cédula 71,877,069 de Jerico, Antioquia

INVERSIONES GAMA LTDA

NIT: 830.614.607 DV: 5

BOGOTA - DISTRITO CAPITAL

 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2015-2016

2015 2016

INGRESOS 47,830,000.00 151,200,000.00

1 INGRESOS OPERACIONALES 47,830,000.00 140,000,000.00
Comercio al por mayor y al por menenor 47,830,000.00 150,000,000.00
(-) Devoluciones en ventas 0.00 10,000,000.00

2 COSTOS DE VENTA 26,516,202.00 98,400,000.00

= 3 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 21,313,798.00 41,600,000.00

4 (-) GASTOS 15,188,140.29 21,277,300.00

GASTOS OPERACIONALES DE ADIMINISTRACIÓN 0.00 12,692,000.00
GASTOS DE PERSONAL 0.00 5,853,000.00
HONORARIOS 0.00 0.00
IMPUESTOS 0.00 0.00
ARRENDAMIENTOS 0.00 0.00
SEGUROS 0.00 0.00
SERVICIOS 0.00 1,842,500.00
GASTOS LEGALES 0.00 592,500.00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0.00 1,500,000.00
DEPRECIACIONES 0.00 1,803,500.00
ADECUACION E INSTALACIÓN 0.00 0.00
GASTOS DE VIAJE 0.00 0.00
DIVERSOS 0.00 1,100,500.00

OPERACIONALES DE VENTAS 14,898,993.29 5,585,300.00

GASTOS DE PERSONAL 13,376,293.29 5,201,100.00
IMPUESTOS 180,000.00
ARRENDAMIENTOS 0.00
SERVICIOS 750,000.00
GASTOS LEGALES 242,700.00
DEPRECIACIONES 0.00
AMORTIZACIÓN 0.00
DIVERSOS 350,000.00 384,200.00

= 5 UTILIDAD OPERACIONAL 6,414,804.71 23,322,700.00

6 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES 0.00 11,200,000.00

ARRENDAMIENTOS 0.00 1,200,000.00
FINANCIEROS 0.00 0.00
DIVERSOS 0.00 0.00
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 0.00 10,000,000.00
 7 GASTOS NO OPRACIONALES 289,147.00 3,000,000.00
FINANCIEROS (excluido el 75% del GMF 147.804) 400,000.00 289,147.00 3,000,000.00
EXTRAORDINARIOS 0.00 0.00

= 8 UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVAS 6,125,657.71 31,522,700.00

9 (-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA 2,021,467.25 10,402,000.00
(33% sobre la utilidad neta ajustada a miles)
Impuesto no deducible 75% GMF (75% 147.804) 147,804.00 110,853.00
=10 UTILIDAD LIQUIDA 3,993,337.47 21,120,700.00

11 (-) RESERVAS 1,198,001.04 6,336,210.00

RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL (10% sobre utilidad líquida) 399,333.35 2,112,070.00
RRSERVA ESTATUTARIA
(20% sobre la utilidad líquida) 798,667.69 4,224,140.00

=12 UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,795,336.43 14,784,490.00

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2,795,336.43 14,784,490.00

Cédula 11,901,997 de Unguia Contador Publico

REPRESENTANTE LEGAL T.P. 97.137 -T
Cédula 71,877,069 de Jerico, Antioquia

INVERSIONES GAMA LTDA

NIT: 830.614.607 DV: 5

BOGOTA - DISTRITO CAPITAL

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

A 31 DE DICIEMBRE DE 2015-2016

2015 2016
 Ingresos
1 Ingresos operacionales
Comercio al por mayor y al por menenor 150,000,000.00
(-) Devoluciones en ventas 10,000,000.00 140,000,000.00

2 (-) Costos de venta 98,400,000.00

= 3 Utilidad bruta en ventas 41,600,000.00

4 (-) Gastos
Gastos operacionales de administración
Gastos de personal 5,853,000.00
Honorarios 0.00
Impuestos 0.00
Arrendamientos 0.00
Seguros 0.00
Servicios 1,842,500.00
Gastos legales 592,500.00
Mantenimiento y reparaciones 1,500,000.00
Depreciaciones 1,803,500.00
Adecuación e instalación 0.00
Gastos de viaje 0.00
Diversos 1,100,500.00 12,692,000.00

Operacionales de ventas
Gastos de personal 5,201,100.00
Diversos 384,200.00 5,585,300.00 18,277,300.00

= 5 Utilidad operacional 23,322,700.00

6 (+) Ingresos no operacionales

Arrendamientos 1,200,000.00
Financieros 0.00
Diversos 0.00
Utilidad en venta de inversiones 10,000,000.00 11,200,000.00

7 (-) Gastos no operacionales

Financieros 3,000,000.00
Extraordinarios 0.00 3,000,000.00

= 8 Utilidad neta antes de impuesto y reservas 31,522,700.00

9 (-) Impuesto sobre la renta 10,402,000.00
(33% sobre la utilidad neta ajustada a miles

=10 Utilidad líquida 21,120,700.00

 11 (-) Reservas
Reservas obligatorias
Reserva legal (10% sobre utilidad líquida) 2,112,070.00
Reserva estatutaria
(20% sobre la utilidad líquida) 4,224,140.00 6,336,210.00

=12 Utilidad del ejercicio 14,784,490.00

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 0.00 23,322,700.00

Cédula 11,901,997 de Unguia Contador Publico

REPRESENTANTE LEGAL T.P. 97.137 -T
Cédula 71,877,069 de Jerico, Antioquia
 Estado de situación financiera
Kasaesma S.A
1028037393
De Enero 2019 a Diciembre 2019
Valor expresado en Peso colombiano

Código
cuenta Nombre cuenta contable Año actual
contable
1 Activo 9,185,786.00
11 Efectivo y equivalentes de efectivo -1,154,214.00
1110 Bancos -1,154,214.00
111005 Moneda nacional -1,154,214.00
11100501 Bancomercio cuenta corriente 12345-7 7,306,000.00
11100502 Banco industrial cuenta corriente 6070-09 -8,460,214.00
15 Propiedad planta y equipo 3,570,000.00
1524 Equipo de oficina 3,570,000.00
152405 Muebles y enseres 3,570,000.00
15240501 Muebles y enseres 3,570,000.00
17 Otros activos no financieros 6,770,000.00
1705 Gastos pagados por anticipado 2,400,000.00
170525 Arriendo 2,400,000.00
17052501 Arriendo (Local-almacén) 2,400,000.00
1710 Cargos diferidos 4,370,000.00
171004 organización y pre-operativos 3,500,000.00
17100401 organización y pre-operativos 3,500,000.00
171020 Útiles y Papelería 870,000.00
17102001 Útiles y papelería (Mario Arcila) 870,000.00
2 Pasivo -7,449,473.00
22 Proveedores -3,465,000.00
2205 Proveedores nacionales -3,465,000.00
220505 Proveedores nacionales -3,465,000.00
22050501 Proveedores nacionales -3,465,000.00
23 Acreedores comerciales y otras cuentas por -3,511,151.00
2365 Retenciones en la fuente -544,000.00
236505 Salarios y pagos laborales -45,000.00
23650501 Salarios y pagos laborales -45,000.00
236520 Comisiones -250,000.00
23652001 Comisiones -250,000.00
236525 Servicios -60,000.00
23652501 Servicios 6% -60,000.00
236530 Arrendamientos -84,000.00
23653001 Arrendamientos -84,000.00
236540 Retención por compras -105,000.00
23654005 Devolución Retención por compras 3,5% -105,000.00
2370 Aportes a empresas promotoras de salud ep -1,741,366.00
237005 Aportes a entidades promotoras de salud ep -930,301.00
23700501 Aportes a entidades promotoras de salud eps -297,696.00
23700502 aportes a entidades promotoras de salud ep -632,605.00
237006 Aporte a administradoras de riesgos profesi -38,849.00
23700601 Aporte a administradoras de riesgos profesio -38,849.00
237010 Aportes al icbf Sena y cajas de compensació -669,816.00
23701001 Aportes cajas de compensación -297,696.00
23701002 Sena -148,848.00
23701003 Icbf -223,272.00
237040 Cooperativas -102,400.00
2380 Acreedores varios -1,225,785.00
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones -1,225,785.00
23803002 Aporte del empleador para pensión -893,089.00
23803003 Aporte de trabajador para pensión -297,696.00
23803004 Aporte de trabajador fondo solidaridad -35,000.00
24 Pasivos por impuestos 1,172,300.00
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,172,300.00
240810 Iva descontable por compras 1,172,300.00
24081001 Iva descontable por compras 19% 1,172,300.00
2408100102 iva descontable por compras 19% 1,172,300.00
26 Pasivos estimados y provisiones -1,645,622.00
2610 Para obligaciones laborales -1,645,622.00
261005 Cesantias -629,832.00
261010 Interese de censantias -75,610.00
261015 Vacaciones -310,348.00
261020 Prima de servicios -629,832.00
3 Patrimonio -1,736,313.00
31 Capital social -14,000,000.00
3105 Capital suscrito y pagado -14,000,000.00
310505 Capital suscrito y pagado -14,000,000.00
31050501 Capital autorizado -14,000,000.00
Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+) 12,263,687.00

Procesado en: Abril 23 2020 14:14

 Estado de resultado integral por función de
Kasaesma S.A
1028037393
De Enero 2019 a Diciembre 2019
Valor expresado en Peso colombiano

Nombre
Ganancia bruta
Gastos de ventas
52050601 - Sueldos
52051501 - Horas extras y recargos
520518 - Comisiones
52052701 - Auxilio de transporte
52053001 - Cesantías
52053301 - Intereses sobre cesantías
52053601 - Prima de servicios
52053901 - Vacaciones
52056801 - Aportes a administradora de riesgos laborales
52056901 - Aportes a entidades promotoras de salud eps
52057001 - Aporte a fondos de pensión y/o cesantías
52057201 - Aportes cajas de compensación familiar
52057501 - Aportes icbf
52057801 - Aportes Sena
Otros gastos
53050501 - Gastos bancarios (chequera)
Ganancia (pérdida) por actividades de operación
Ganancia (pérdida), antes de impuestos
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas
Ganancia (pérdida)

Procesado en: Abril 23 2020 14:22

gral por función de gasto
ma S.A
37393
Diciembre 2019
n Peso colombiano

2019
0.00
-11,440,987.00
-6,760,000.00
-12,656.00
-669,750.00
-118,600.00
-629,832.00
-75,610.00
-629,832.00
-310,348.00
-38,849.00
-632,605.00
-893,089.00
-297,696.00
-223,272.00
-148,848.00
-400,000.00
-400,000.00
-11,840,987.00
-11,840,987.00
-11,840,987.00
-11,840,987.00

ril 23 2020 14:22

No. FECHA DETALLE 1 CAJA 1105 2 BANCO 1110 3 CLIENTES 1305
DEBE HABER DEBE HABERR DEBE HABER
7/2/2011 COMPROBANTE DE APERTURA No. 1 14,000,000.00 -

7/30/2011 COMPROBANTE DE DIARIO 02 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

COMPROBANTE DE DIARIO 03
COMPROBANTE DE DIARIO 04

COMPROBANTE DE AJUSTE 05

COMPROBANTE DE CIERRE 06
 INVERSIONES GAMA LTDA
NIT: 830.614.307-5

LIBRO DIARIO COLUMNARIO

4 PROVEEDORES NACIONALES 6 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y 7 IMP A LAS VENTAS POR 8 COMERCIO X MAYOR Y MENOR
2205 5 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2365 COMERCIO RETENIDO 2368 PAGAR 2408 4135
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

Err:509 Err:509 Err:509

8 COMERCIO X MAYOR Y MENOR 10 GASTOS D PERSONAL 12 COMERCIO X MAYOR
4135 9 DE MERCANCIAS 6205 5105 11 DIVERSOS 4295 Y MENOR 6135
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER CODIGO
1325
1435
1504
1524
1540
2335
2380
3115

Err:509 Err:509 1355

1524

2367

5120
5135
5305
 13 CUENTAS VARIAS
CUENTAS DEBE HABER
CUENTAS POR COBRAR A SOCIO O ACCIONISTAS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Err:509
TERRENO Err:509
EQUIPO DE OFICINA Err:509
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
ACREEDORES VARIOS
APORTE SOCIAL -
SUMAS IGUALES Err:509 -
ANTICIPOS DE IMPUESTOS O SALDOS A FAVOR Err:509
EQUIPO DE OFICINA Err:509
Err:509
IMPUESTA A LAS VENTAS REENIDO Err:509
Err:509
ARRENDAMIENTOS Err:509
SERVICIOS Err:509
FINANCIEROS Err:509
SUMAS IGUALES Err:509 Err:509 Err:509
 INVERISONES GAMA LTDA
NIT: 830.614.307-5
0
NOMINA EMPLEADOS
PLANILLA DE LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES
DESDE HASTA
PERIODO DE PAGO AAAA MES DIA DIA
2019 12 1 29
DEVENGADO
DIAS
EMPLEADO IDENTI. SAL. BASICO TRABA AUXILIO DE
DEVENG.
JADOS TRANSPOR TOTAL DEV.
BASICO
TE

COSTOS DE MOD

COSTOS TOTALES
DE MOD

COSTOS DE MOI

COSTOS TOTALES
DE MOI

OPERACIONALES DE
ADMINISTRACIÓN
0 - - - - - -
0 - - - - - -
0 - - - - - -
0 - - - - - -
TOTAL
OPERACIONALES DE - - - -
ADMINISTRACIÓN

OPERACIONALES DE
VENTAS
Alex Riofrio 34,520,049 3,500,000 30 3,500,000 - 3,500,000
0 - - - - - -
OPERACIONALES DE 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000
VENTAS
GRAN TOTAL 3,500,000 3,500,000 - 3,500,000
ELABORADO
CIONES SOCIALES
FECHA DE CAUSACION
AAAA MES DIA PAGO Nº 01
2019 12 30
DEDUCCIONES

INTE/CES PRIMA DE VACACIO TOTAL

CESANTIAS
ANT. SERV. NES PREST.

0.0833 0.01 0.0833 0.0417 0.2183

- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

- - - - -

291,550 35,000 291,550 145,950 764,050

- - - - -

291,550 35,000 291,550 145,950 764,050

291,550 35,000 291,550 145,950 764,050

AUTORIZADO
 INVERISONES GAM
NIT: 830.614.30

PLANILLA LIQUIDACION SEG

PERIODO DE PAGO:
DEVENGADO

01 al 30 de noviembre de 2016 SALARIO

BASICO DE
COTIZACION
FECHA DE PAGO : 31 Diciembre 2016

EMPLEADOS IDENTIF.
COSTOS DE MOD

COSTOS TOTALES DE MOD

COSTOS DE MOI

COSTOS TOTALES DE MOI

OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
0 - 0
0 - 0
0 - 0
0 - 0
TOTAL OPERACIONALES DE
ADMINISTRACIÓN 0

OPERACIONALES DE VENTAS
Alex Riofrio 34,520,049 3,500,000
0 - 0
TOTAL OPERACIONALES DE VENTAS 3,500,000

GRAN TOTAL 3,500,000

ELABORADO
 INVERISONES GAMA LTDA
NIT: 830.614.307-5

NILLA LIQUIDACION SEGURIDAD SOCIAL

PAGO No. 01

SEGURIDAD SOCIAL

SALUD PENSION ARP CAJA DE COM. ICBF SENA

510569 510570 510568 510572

237005 238030 237006 237010

0.0850 0.1200 0.02436 0.0400

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 420,000 85,260 140,000

0 0 0 0
0 420,000 85,260 140,000 0 0

0 420,000 85,260 140,000 0 0

REVISADO . APROBADO
PAGO No. 01

TOTAL

S. SOCIAL

0.2694

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

645,260
0
645,260

645,260
 EMPRESA
NIT: 0000000000-0

BALANCE

CODIGO ACTIVOS PARCIAL INICIAL PARCIAL

1105 Caja 15,000,000

1120 Bancos 45,000,000
1305 Cuentas por Cobrar 11,000,000

1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 26,000,000

143535 Inventario de mercanciías 26,000,000 25,400,000
1528 Equipo de computo 1,550,000 500,000
1540 Flota y equipo de transporte 48,500,000
-
-
-

TOTAL ACTIVOS 147,050,000

 EMPRESA
NIT: 0000000000-0

ANCE BALANCE

FINAL CODIGO PASIVOS INICIAL FINAL

8,750,000 2105 Obligaciones Financieras 43,000,000 2,000,000

3,900,000 2205 Proveedores 34,000,000 2,400,000
1,000,000 2335 Costos y gastos por pagar 3,550,000 800,000
2404 Impto de Renta y Complementarios 963,344
2505 Salarios por pagar 190,000
25,900,000
Total Pasivos 80,550,000 6,353,344

973,375 PATRIMONIO
200,000
5,800,000 3105 Capital social 66,500,000 8,300,000
- 1,280,000 3305 Reserva Legal - 900,000
3605 Utilidad del Ejercicio 2,890,031
45,243,375 3705 Utilidad Acumulada - 3,800,000
Total Patrimonio 66,500,000 15,890,031

Total Pasivo + Patrimonio 147,050,000 22,243,375

 INVER
N

LIBRO

OPERACIONES EN EL MES DE
N° NOMBRE DE LAS CUENTAS CODIGO SALDOS ANTERIORES
DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES
 INVERSIONES GAMA LTDA
NIT: 830.614.307-5

LIBRO MAYOR Y BALANCE

PERACIONES EN EL MES DE NOVIEMBRE OPERACIONES DE AJUSTE DEL MES DE NOVIEMBRE

MOVIMIENTOS SALDOS AJUSTES SALDOS
DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR
OPERACIONES DE CIERRE DEL MES DE NOVIEMBRE
CIERRES SALDOS
DEBITO CREDITO DEUDOR ACREEDOR N°
 COMERCIAL LO ANDES LTDA
NIT: 891.007.005-4

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
N° 07 FECHA:

CODIGO DETALLE PARCIALES DEBE

4135 Comercio al por mayor y al por menor 47,830,000
Cancelación saldo 47,830,000
5905 Ganancias y pérdidas
Por cancelación saldo comercio al por mayor y al por menor 47,830,000
5205 Gastos de personal
Cancelación saldo 11,440,987
5215 Impuestos
Cancelación saldo 180,000
5220 Arrendamientos
Cancelación saldo 800,000
5235 Servicios
Cancelación saldo 2,550,000
5240 Gastos legales
Cancelación saldo 242,700
5260 Depreciaciones
Cancelación saldo 29,000
5265 Amortizaciones
Cancelación saldo 332,000
5295 Diversos
Cancelación saldo 350,000
5305 Financieros
Cancelación saldo 603,804
2404 Impuesto de renta y complementarios
33% sobre utilidad neta 1,621,013
3305 Reservas obligatorias
330505 Reserva legal 318,029
10% sobre la utilidad líquida
3605 Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio 3,180,294 318,029
Por cálculo de reservas 318,029
5905 Ganancias y pérdidas 47,830,000
Cancelación comercio al por mayor y al por menor 26,500,202
Cancelación gastos de personal 11,440,987
Cancelación arrendamientos 800,000
Cancelación impuestos 180,000
Cancelación servicios 2,550,000
Cancelación gastos legales 242,700
Cancelación depreciaciones 29,000
 Cancelación amortizaciones 332,000
Cancelación diversos 350,000
Cancelación financieros 603,804
Por liquidación impuesto de renta 1,621,013
Por traslado a utilidad del ejercicio 3,180,294
6135 Comercio al por mayor y al por menor
Cancelación saldo 26,500,202
Sumas iguales 95,978,029
Contabilizamos cierre anual
PAG. Asiento par cancelar las cuentas de gastos y cotos

HABER CODIGO CUENTA DEBE

5205 Gastos de personal
5215 Impuestos
47,830,000 5220 Arrendamientos
5235 Servicios
11,440,987 5240 Gastos legales
5260 Depreciaciones
180,000 5265 Amortizaciones
5295 Diversos
800,000 5305 Financieros
6135 Comercio al por mayor y al por menor
2,550,000 5905 Ganancias y pérdidas 43,028,693

242,700
Asiento par cancelar las cuentas de ingresos
29,000
CODIGO CUENTA DEBE
332,000 4135 Comercio al por mayor y al por menor 47,830,000
5905 Ganancias y pérdidas
350,000
Ganancias y pérdidas
603,804 43,028,693

1,621,013 1,621,013

318,029 3,180,294

3,180,294

Utilidad
Asiento para contabilizar el impuesto de renta 4,801,307

CODIGO CUENTA PARCIAL

5905 Ganancias y pérdidas
2615 Provisión para obligaciones fiscales
261505 De renta y complementarios 1,621,013
Impuesto (33% sobre $4.912.160
aproximado a miles)
 Impuesto (33% sobre $4.912.160
aproximado a miles)

Asiento para cancelar ganancias y perdidas y registrar utilidad

CODIGO CUENTA DEBE
26,500,202 5905 Ganancias y pérdidas 3,180,294
3605 Utilidad del ejercicio
95,978,029

Asiento para apropiación de reservas

CODIGO CUENTA PARCIAL
3605 Utilidad del ejercicio
3305 Reservas obligatorias
330505 Reserva legal 318,029
(10% sobre utilidad liquida de 3.180.294
3310 Reservas estatutarias
(20% sobre utilidad liquida de 3.180.294 636,059

COSTO DE VENTAS ejercicio 9 Pag.310

Inventario inicialde mercancías 18,460,000
+ Compras 73,500,000
- Devoluciones en compras -
= Compras Netas 91,960,000
Mercancía Disponible para la venta 91,960,000
- Inventario Mercancía Final 28,753,500
Costo de Ventas 63,206,500
 HABER
11,440,987
180,000
800,000
2,550,000
242,700
29,000
332,000
350,000
603,804
26,500,202

HABER

47,830,000

Ganancias y pérdidas
47,830,000
4,801,307 Utilidad Antes de impuesto
Impuesto de renta y complementarios 33%
3,180,294 Utilidad líquida

gmf descontable 75%

110,853 1,621,013

DEBE HABER
1,621,013
1,621,013
HABER

3,180,294

DEBE HABER
954,088
318,029

636,059
 Nombre de la Cuenta Nombre de la Cuenta Nombre de la Cuenta
1. Activo 1. Pasivo 1. Activo
Debe Haber Debe Haber Debe Haber

+ - - + + -
Aquí Aquí Aquí
Aquí Disminuyen Disminuyen Aquí Aquí Disminuyen
empiezan y y se y se empiezan y empiezan y y se
Aumentan Cancelan Cancelan Aumentan Aumentan Cancelan
Saldo Debito Saldo Crédito Saldo Débito

DB CR DB CR
+ - - +