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rgos Nocturnos
nderado.
INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR
2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las transa
realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice el enunciado
Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identificar el débito o cr
respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial les comparto el link
la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-comerciantes
Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica
que que una oseguros
estamos más cuentas están mal
le facilitaran registradas esde
la comprensión decir no cumple
diferentes du
según el
que tengan.PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe cambiar
cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado ,si el déb
4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliza
cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUENT
5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de docume
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.
Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso contra
6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO
En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta dentro d
Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,
Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.
o de créditos.
Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social l
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPAC
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $1
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Aut
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923
de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par
Se solicita
PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no f
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.
Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero
Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédu
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”,
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálico
$122.800= c/u
SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una ch
$152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$149.500 mediante nota débito #BA-2159
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO L
con cheque No.___ del Bancolombia.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.
Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban
Jan-16
Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de O
en Banco Agrario.
Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 d
en Banco Colombia.
PUNTO 3
Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.
ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPAC
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500
Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:
Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $1
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06
Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Aut
Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban
Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923
de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.
Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u
Se solicita
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=5
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - EU
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787
Día 1. Los socios aportan en cheque $_______________ y Activos fijos $__________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero apo
chequera por valor de $_____________. Y Banco popular con el saldo de caja $________
chequera por Valor de $_________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por $___________se paga el 50% como anticip
banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
diferencia a 30 dias,
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por $ _____________ pagando de contado, banbogota.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los sihuientes gastos con cheque de banpopular. $_______________
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta $ ___________, a crédito 30
DIAS,____________________________________________________________________
KARDES PROMEDIO PONDERADO.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $__________________________LO
DE LA NOMINA
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $_________________ LA INF
DEL KARDEX
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
e la compañía Industrial "__________________",
ercializacion de______________,Tiene como politica
cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$478,500,000.00
$287,100,000.00 $152,500.00
$191,400,000.00 $149,500.00
$302,000.00
$478,802,000.00 $478,802,000.00
_______se paga el 50% como anticipo con cheque de
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,590,000.00
$1,590,000.00
$1,590,000.00 $1,590,000.00
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
ealizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$0.00 $0.00
de la empresa 40% con cheque ban bogota $______ y la
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,991,600.00
$2,987,400.00
$4,979,000.00
$4,979,000.00 $4,979,000.00
agando de contado, banbogota.
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$421,870.00
$421,870.00
$421,870.00 $421,870.00
de banpopular. $_______________
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,480,000.00
$ 1,700,000.00
$ 820,000.00
$ 960,000.00
$ 3,480,000.00 $3,480,000.00
________, a crédito 30
______________________________________ELABORAR
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$63,178,400.00
$63,178,400.00
$63,178,400.00 $63,178,400.00
$__________________________LOS DATOS LOS TOMA
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,966,542.80
$3,059,833.33
$64,688.07
$1,111,000.00
$64,688.07
$166,833.33
$166,833.33
$4,300,209.47 $4,300,209.47
bogota $_________________ LA INFORMACION SE TOMA
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$1,054,800.00
$1,054,800.00
$1,054,800.00
$1,054,800.00
$2,109,600.00 $2,109,600.00
BILIZACION
DEBITO CREDITO
$51,650,000.00
$11,358,400.00
$51,650,000.00
$11,358,400.00
$63,008,400.00 $63,008,400.00
$ 1,380,168,879.47 $ 1,380,168,879.47
1105-CAJA
DEBE HABER
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00
$ - $ -
$ 478,500,000.00 $ 478,500,000.00
$ -
238030 PENSION
DEBE HABER
$ 166,833.33
$ 166,833.33
$ 166,833.33
511025 HONORARIOS
DEBE HABER
$ 1,700,000.00
$ 1,700,000.00
$ 1,700,000.00
$ 64,688.07
$ 64,688.07
11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER
$ 287,100,000.00 $ 152,500.00
$ 1,054,800.00 $ 1,590,000.00
$ 1,991,600.00
$ 421,870.00
$ 288,154,800.00 $ 4,155,970.00
$ 283,998,830.00
150405- TERRENOS
DEBE HABER
$ 121,000,000.00
$ 121,000,000.00
$ 121,000,000.00
154008-VEHICULOS
DEBE HABER
$ 42,750,000.00 $ -
$ 42,750,000.00 $ -
$ 42,750,000.00
3115-APORTES SOCIALES
DEBE HABER
$ 758,299,400.00
$ 758,299,400.00
$ 758,299,400.00
$ 960,000.00
$ 960,000.00
530505-GASTOS BANCARIOS
DEBE HABER
$ 152,500.00
$ 149,500.00
$ 302,000.00
$ 302,000.00
11100502 BAN POPULAR
DEBE HABER
$ 191,400,000.00 $ 149,500.00
$ 3,480,000.00
$ 3,966,542.80
$ 191,400,000.00 $ 7,596,042.80
$ 183,803,957.20
CUENTAS T
151605- EDIFICIOS
DEBE HABER
$ 99,000,000.00
$ 99,000,000.00 $ -
$ 99,000,000.00
$ 63,178,400.00
$ 820,000.00
$ 820,000.00
6135-COSTO DE VENTA
DEBE HABER
$ 1,054,800.00
$ 11,358,400.00
$ 12,413,200.00
$ 12,413,200.00
130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
DEBE HABER
$ 51,650,000.00
$ 51,650,000.00
$ 51,650,000.00
CUENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
$ 2,701,000.00
$ 4,979,000.00
$ 7,680,000.00 $ -
$ 7,680,000.00
$ - $ 2,987,400.00
$ 2,987,400.00
510506 SULEDOS
DEBE HABER
$ 3,059,833.33
$ 3,059,833.33
$ 3,059,833.33
$ 421,870.00
$ 421,870.00
133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER
$ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00
$ 1,590,000.00
$ 10,448,400.00
$ 10,448,400.00
237005 SALUD
DEBE HABER
$ 166,833.33
$ 166,833.33
$ 166,833.33
520506 SUELDOS
DEBE HABER
$ 1,111,000.00
$ 1,111,000.00
$ 1,111,000.00
CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LATOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1%
AAAAAA GERENTE $ 3,630,000.00 0.52% 11 $ 1,331,000.00 $ - $ 1,331,000.00 $ 110,872.30 $ 1,108.72
BBBBBB ASISTENTE $ 2,820,000.00 0.52% 11 $ 1,034,000.00 $ - $ 1,034,000.00 $ 86,132.20 $ 861.32
CCCCCC AUX CONTABLE $ 915,000.00 $ 88,211.00 0.52% 11 $ 335,500.00 $ 32,344.03 $ 367,844.03 $ 30,641.41 $ 306.41
DDDDD VIGILANTE $ 980,000.00 $ 88,211.00 1.04% 11 $ 359,333.33 $ 32,344.03 $ 391,677.37 $ 32,626.72 $ 326.27
VENDEDOR 1 VENDEDOR 1 $ 1,515,000.00 $ 88,211.00 6.96% 11 $ 555,500.00 $ 32,344.03 $ 587,844.03 $ 48,967.41 $ 489.67
VENDEDOR 2 VENDEDOR $ 1,515,000.00 $ 88,211.00 6.96% 11 $ 555,500.00 $ 32,344.03 $ 587,844.03 $ 48,967.41 $ 489.67
JJJJJJJJJJJ JEFE DE VENTAS $ 2,450,000.00 52.00% 11 $ 898,333.33 $ 898,333.33 $ 74,831.17 $ 748.31
$ 13,825,000.00 $ 352,844.00 $ 5,069,166.67 $ 129,376.13 $ 4,300,209.47 $ 358,207.45 $ 3,582.07
237005 238030 237010
PRIMAS VACACIONS SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
8.33% 4.16% 4% 4% 4%
$ 110,872.30 $ 55,369.60 $ 53,240.00 $ 53,240.00 $ 6,947.82 $ 53,240.00 $ 1,224,520.00
$ 86,132.20 $ 43,014.40 $ 41,360.00 $ 41,360.00 $ 5,397.48 $ 41,360.00 $ 951,280.00
$ 30,641.41 $ 13,956.80 $ 13,420.00 $ 13,420.00 $ 1,751.31 $ 13,420.00 $ 341,004.03
$ 32,626.72 $ 14,948.27 $ 14,373.33 $ 14,373.33 $ 3,737.07 $ 14,373.33 $ 362,930.70
$ 48,967.41 $ 23,108.80 $ 22,220.00 $ 22,220.00 $ 38,662.80 $ 22,220.00 $ 543,404.03
$ 48,967.41 $ 23,108.80 $ 22,220.00 $ 22,220.00 $ 38,662.80 $ 22,220.00 $ 543,404.03
$ 74,831.17 $ 37,370.67 $ 35,933.33 $ 35,933.33 $ 467,133.33 $ 35,933.33 $ 826,466.67
$ 358,207.45 $ 210,877.33 $ 202,766.67 $ 202,766.67 $ 562,292.61 $ 202,766.67 $ 3,966,542.80
EMPRE
ARTICULO BUROLOC
MARCA REF 2220
ENT
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1500
01/16/2017
Jan-17
EMPRE
ARTICULO C-104
MARCA REF 218
ENT
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
01/16/2017 venta
Jan-17
EMPRE
ENT
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1000
01/16/2017 venta
EMPRE
ENT
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 1200
Jan-16 VENTA
Jan-17
EMPRE
ARTICULO PHREEGUARD
MARCA REF 2200
ENT
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 800
Jan-16 VENDE
Jan-17
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 63,178,400.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 1,054,800.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 1,054,800.00
DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 51,650,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 11,358,400.00
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 5,400.00 $ 8,100,000.00
1000
200
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 7,448.00 $ 7,448,000.00
800
100
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 42,750.00 $ 42,750,000.00
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 2,895.00 $ 3,474,000.00
1000
EMPRESA _____________________________________
METODO PROMEDIO PONDERADO
MODELO __________
CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA _________
ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad
$ 1,758.00 $ 1,406,400.00
600
200
$ 63,178,400.00
$ 1,054,800.00
$ 1,054,800.00
$ 11,358,400.00
$ 51,650,000.00
_____
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
1500 $ 5,400.00 $ 8,100,000.00
$ 5,400.00 $ 5,400,000.00 500 $ 5,400.00 $ 2,700,000.00
$ 5,400.00 $ 1,080,000.00 300 $ 5,400.00 $ 1,620,000.00
_____
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
1000 $ 7,448.00 $ 7,448,000.00
$ 7,448.00 $ 5,958,400.00 200 $ 7,448.00 $ 1,489,600.00
$ 7,448.00 $ 744,800.00 100 $ 7,448.00 $ 744,800.00
_____
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
$ 42,750.00 $ - 1000 $ 42,750.00 $ 42,750,000.00
_____
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00
$ 2,895.00 $ - 1200 $ 2,895.00 $ 3,474,000.00
$ 2,895.00 $ 2,895,000.00 200 $ 2,895.00 $ 579,000.00
_____
SALIDAS EXISTENCIAS
costo unitario total cantidad costo unitario total
800 $ 1,758.00 $ 1,406,400.00
$ 1,758.00 $ 1,054,800.00 200 $ 1,758.00 $ 351,600.00
$ 1,758.00 $ 351,600.00 0 #DIV/0! $ -
P. VENTA
17450
17450
42750
42750
2895
1758
EMPRESA
NIT
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
EMPRESA
NIT
DE COMPROBACIÓN
FECHA
DÉBITO CRÉDITO
$ 467,802,787.20
$ 51,650,000.00
$ 1,590,000.00
$ 50,765,200.00
$ 121,000,000.00
$ 99,000,000.00
$ 18,128,400.00
$ 3,900,000.00
$ 42,750,000.00
$ 63,178,400.00
$ 2,987,400.00
$ 166,833.33
$ 166,833.33
$ 758,299,400.00
$ 52,704,800.00
$ 3,124,521.40
$ 1,700,000.00
$ 1,780,000.00
$ 421,870.00
$ 1,175,688.07
$ 302,000.00
$ 12,413,200.00
$ 877,503,666.67 $ 877,503,666.67
EMPRESA
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA
Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 52,704,800.00
Costo de ventas $ (12,413,200.00)
Utilidad bruta $ 40,291,600.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,300,209.47
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,780,000.00
Diversos $ 421,870.00
Gastos no operacionales
Financieros $ 302,000.00
$ 302,000.00
ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 467,802,787.20
Clientes (CxC) $ 51,650,000.00
Anticipos $ 1,590,000.00
$ 521,042,787.20
Inventarios $ 50,765,200.00
Activo no Corriente
PASIVOS
Pasivo corriente
PATRIMONIO
Conclusiones
El estado de resultado del ejercicio fué positivo, aunque se puede hacer un mayor e
muy buena para calcular el costo de la mercancia vendida, por la pólitica de inventa
activos es 10 veces mayor que el pasivo, es un buen indicador para solicitar crédito
César Augusto Hernández Duque
Bibliografía
Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.e
2018,
ercicio fué positivo, aunque se puede hacer un mayor esfuerzo en ventas para aumentar las
costo de la mercancia vendida, por la pólitica de inventario permanente ponderado que la in
ue el pasivo, es un buen indicador para solicitar créditos con la banca para la expanción de
uque
& Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7 Estados Financieros (
nsolidación de estados financieros: texto guía. (p.1-20) Bogotá, CO: B - EUMED. recuperado
isis de estados financieros: teoría y aplicaciones. (p.42-57). Bilbao, ES: Editorial Desclée de
ara aumentar las utilidades del ejercicio. Se observa que los resultados de la nómina in
nderado que la información siempre se encuentra al día. El balance general es un estado fin
la expanción de la empresa.
dos Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de http://bibliotecav
Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=
Recuperado de http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docI
re 8 de 2018
n un costo alto sobre las ventas, haciendo bajar la utilidad operacional. El kardex es una he
, es una información donde se refleja la salud de la empresa, pues en este blance se observ
ad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59. Consultado en linea