CARTILLA DE

CONTROL
INTERNO
PRESENTADO POR.
YAZMIN JAIMES JAIMES
PARTE II
PRESENTADO A.
CARLOS ARTURO PEREZ SILVA
 CARACTERISTICAS DE LA EMRPESA

NOMBRE DE LA EMPRESA: Universitaria de Investigación y

Desarrollo - UDI
TIPO DE EMPRESA: Educación
UBICACIÓN DE LA EMPRESA: Cl. 9 ##23-55, Bucaramanga,
Santander

Quiénes somos.

La Universidad de Investigación y Desarrollo - UDI -, es una institución universitaria de carácter privado, joven,
con alto nivel de desarrollo y forjada en beneficio de la formación del pueblo Santandereano y Colombiano.
Reconocida mediante la resolución No. 15422 del 3 de agosto de 2017 expendida por el ministerio de educación
nacional
MISIÓN
La Universidad de Investigación y Desarrollo –UDI-,
comprometida con la calidad de la educación superior,
tiene como propósito formar profesionales integrales con
pensamiento universal y crítico, desde los conceptos de
Hombre, Sociedad, Educación y Desarrollo, que a través
de la ciencia y la tecnología contribuyan en el desarrollo
humano, económico y social de la región y del país;
profesionales éticos y responsables, con capacidades de
emprendimiento, liderazgo, creatividad, pasión por el
trabajo inteligente; conocedores y respetuosos de los
principios constitucionales, los derechos humanos, el
valor de la palabra y de las personas.
 VISIÓN
Seremos una Institución consolidada y
reconocida nacionalmente por su excelencia
académica, avance científico y tecnológico,
profundo sentido humanístico y social y por sus
grupos de investigación altamente calificados,
con capacidad para generar recursos suficientes
que le permitan la reinversión requerida en el
mantenimiento y mejoramiento permanente de
sus niveles de calidad, con un clima
institucional positivo, que favorezca el
crecimiento y posicionamiento económico y
social de los miembros de su comunidad.
IDENTIFIQUE LAS SUTUACIONES O MOMENTOS EN LOS QUE SE
APLICA LA NIA 265 Y LA NTC – ISO 19011 EN LA EMPRESA.

NIA 265: Se refiere a que el auditor

debe comunicar adecuadamente a la alta
dirección todos los hallazgos
identificados que se encuentre en el
momento de a auditoria.

NIA 265: Nos indica que se debe

comunicar a los gobernantes las
deficiencias encontradas en las auditorias
realizadas

NIA 265: Nos indica que la

organización y el auditor debe entregar
los resultados en el tiempo adecuado
para garantizar las metas
IDENTIFIQUE LAS SUTUACIONES O MOMENTOS EN LOS QUE SE
APLICA LA NIA 265 Y LA NTC – ISO 19011 EN LA EMPRESA.
NTC- ISO 19011: Se debe
contra con un programa de auditoria
interna a través de las listas de chequeo

NTC- ISO 19011: Nos indica

que se debemos identificar cada uno de
los factores que amenazan la evaluación
de los riesgos

NTC- ISO 19011: Nos dice

que de debe realizar las auditorias para
evitar las no conformidades ante los
entes criticadores
ANALICE LAS SITUACIONES O MOMENTOS EN LA QUE SE LE APLICA
LA NIA 265 Y LA NTC-ISO 19011 EN LA EMPRESA
NIA 265: Se aplica en aquellas
situaciones donde el auditor encuentre
diferencias en los procesos de control
internó, y esta en la obligación de
comunícalo a los responsables de
supervisar a la dirección de la empresa

NIA 265: Se debe tener un control

permanente de los procesos internos de
la empresa.

NIA 265: se debe cumplir los

objetivos de las auditorias.
ANALICE LAS SITUACIONES O MOMENTOS EN LA QUE SE LE APLICA
LA NIA 265 Y LA NTC-ISO 19011 EN LA EMPRESA
NTC –ISO 19011: Es aplicable
a todas la organizaciones que necesiten
realizar auditorias internas o externas del
sistema de gestión o gestionar un
programa de auditoría.

NTC- ISO 19011: Cuando se

realiza implementación, mantenimiento
y mejora continua de los estándares
mínimos del sistema de gestión.

NTC – ISO 19011: Las

auditorias deben ser presentadas
anualmente por el ministerio.
 ANALICE LAS SITUACIONES O MOMENTOS EN LA QUE SE LE APLICA LA NIA
265 Y LA NTC-ISO 19011 EN LA EMPRESA Y DEFINA LAS CARACTERISTICAS DE
CADA SITUACIÓN
NIA 265: Siempre se debe
identificar sobre la auditoria hecha si se
a presentado una o mas deficiencias, en
cuanto al control interno.

NIA 265: El auditor debe tener

conocimiento sobre el control interno que es
relevante a la hora de realizar una auditoría.

NIA 265: La opinión del auditor es de suma

importancia a la hora de diseñar procedimientos
que se detecten, prevengan y corrijan las
circunstancias halladas.
 ANALICE LAS SITUACIONES O MOMENTOS EN LA QUE SE LE APLICA LA NIA
265 Y LA NTC-ISO 19011 EN LA EMPRESA Y DEFINA LAS CARACTERISTICAS DE
CADA SITUACIÓN
NTC –ISO 19011: Permite que
establezca roles y funciones de los
responsables antes de que se de inicio a
la auditoria

NTC- ISO 19011: Hace énfasis en la

importancia que tiene las auditorias en la evaluación de
gestión de calidad que se da en el seguimiento y la
verificación de la implementación correctas de una
política de organización.

NTC – ISO 19011: No establece ningún

requisito, sino que proporciona toda la orientación
necesaria sobre lo que es una gestión de un programa de
auditoria.
 CONCLUSIÓN
Podemos concluir que los procesos se evidencia principalmente en el momento
de recibir una auditoria la cual debe cumplir unos estándares, enfoque y
criterios de evaluación. También se da inicio a la reunión de apertura para dar
a conocer el plan de trabajo, posteriormente también se realiza visitan a campo
para observar los procesos de la empresa. También se realizan medidas de
prevención y control en la salud, seguridad y medio ambiente entre otros. Lo
cual también se le da seguimiento a las revisiones documentales y legales de
la empresa, ( personal capacitado, licencias, certificaciones, inducciones entre
otros aspectos).
Para dar por cerrada una auditoria , se debe obtener la calificación final de los
hallazgos .
 CONCLUSIÓN

Auditoría
Proceso

Sistemático

Independiente

Y documentado

Para obtener Evidencias de las auditoría

con el propósito de determinar la extinción en que se cumple los criterios de una

auditoría
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

• Norma Técnica Colombiana NTC-ISO 19011-2012: Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad. Instituto Colombiano de
Normas Técnicas y Certificación - Icontec.
• Norma Internacional de Auditoría NIA-ES 265-2013: Comunicación de las
deficiencias en el control interno a los responsables del gobierno y a la
dirección de la entidad. Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas -
ICAC.
• Sánchez-Toledo, A. (2009). Guía para la auditoría de los sistemas de gestión
de la seguridad y salud en el trabajo