INDICE DE CONTENIDO

1. BASES UTILIZADAS PARA LA EVALUACIÓN DE LOS INGRESOS............................................ 2

2. OPERACIONES DE CREDITO PREVISTAS ................................................................................. 4

3. SUFICIENCIA DE CRÉDITOS PARA ATENDER OBLIGACIONES EXIGIBLES .......................... 4

4. NIVELACIÓN PRESUPUESTARIA................................................................................................. 5

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1. BASES UTILIZADAS PARA LA EVALUACIÓN DE LOS INGRESOS

Teniendo como datos el estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos del año 2009, las bases que se han
utilizado para la evaluación de los ingresos han sido las siguientes:

• Para los tributos y precios públicos que se han visto afectados por una modificación de sus
correspondientes Ordenanzas Fiscales Reguladoras, sobre los datos que arroja la liquidación del
Presupuesto se ha aplicado el porcentaje de incremento aprobado.

• Se ha tenido en cuenta en la partida 130 Impuesto sobre Actividades Económicas la cifra del padrón
remitido por la Diputación Foral de Bizkaia para el año 2010 con la actualización del tipo impositivo.

• En la partida de ingreso 395 Compensación IAE, ya no aparecen las compensaciones para este
impuesto de la Diputación Foral de Bizkaia y del Gobierno Vasco derivadas de la exención aplicable a
todos los sujetos pasivos con un volumen de operaciones inferior a 2.000.000 de euros por haber
desaparecido.

• Para los precios privados, según el estado de ejecución del Presupuesto de Ingresos 2010, se ha
estimado ingresos de publicidad en Boletines Municipales. Se presupuestan, además, en partidas
independientes tanto el precio privado por venta de papel, según los precios establecidos por el
Gobierno vasco para el año 2010 y el precio derivado de aprovechamientos fotovoltaicos.

• Respecto de la partida 396 que recoge la compensación económica a satisfacer por Telefónica, se ha
tenido en cuenta el importe de los DRN que arroja el Estado de Ejecución del Presupuesto 2010.

• En el caso de la tasa por ocupación del suelo, vuelo y subsuelo a satisfacer por empresas
suministradoras, a pesar de no haberse visto modificadas las OOFF para 2010, se ha estimado un
incremento a lo largo del ejercicio 2011, teniendo en cuenta el estado de ejecución de Ingresos del
Presupuesto 2010 y la subida de las tarifas eléctricas.

• Para el resto de los tributos no se ha aplicado ningún porcentaje de subida diferente del ya mencionado
derivado de la modificación de sus respectivas Ordenanzas reguladoras.

• En la partida de multas se ha estimado una consignación similar a la contabilizada como derechos

reconocidos según el estado de ejecución de ingresos, extrapolando dicha cantidad a 31 de diciembre y
teniendo en cuenta las posibles variaciones derivadas de la puesta en marcha del Rádar y de los
cambios introducidos por la actual de Tráfico respecto de los descuentos por pronto pago en las
sanciones pecuniarias.

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• En el Capítulo de subvenciones, teniendo en cuenta las resoluciones de concesión de recibidas
aquéllas y los convenios firmados, se destaca:

- El importe adelantado por la Diputación Foral de Bizkaia referido a la participación en los tributos
concertados. Udalkutxa.

- El Convenio con la Cámara de Comercio que supondrá un ingresos para las Arcas Municipales de
4.000€.

- La subvención de 27.045,54 para la contratación de Agente de Desarrollo Local. La resolución

recibida hace referencia a la subvención para el período 25/12/2009-24/12/2010. Se reconoce en el
presupuesto del año 2010 y posteriormente se incorporará al presupuesto 2011 mediante
Remanente de Tesorería afectado en el momento en que se realice la liquidación del Presupuesto
2010.

- Respecto a las subvenciones correspondientes a los Talleres de Empleo, la parte correspondiente

a la Primera Fase, 1/12/2009-30/05/2010, se reconoce en el presupuesto del año 2010 y
posteriormente se incorporará al presupuesto 2011 mediante Remanente de Tesorería afectado en
el momento en que se realice la liquidación del Presupuesto 2010. La parte correspondiente a la
Segunda Fase se reconocerá directamente en el Presupuesto 2010 en el momento en que se nos
comunique que se va a proceder a realizar el pago de esta fase.

• En el capítulo 5, Ingresos patrimoniales, se han valorado las partidas de acuerdo con los datos que
arroja la liquidación, y el estado de ejecución del Presupuesto de Ingresos para 2010.

• En el capítulo 6, Enajenación de Inversiones Reales, la presupuestación se realiza en base al Informe

del Arquitecto Municipal respecto a la enajenación de los locales de la R21 Cárcel – Juzgados.

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2. OPERACIONES DE CREDITO PREVISTAS

Durante el ejercicio 2011 se prevé que se produzca la total disposición de los fondos del prétamo concedido
para la financiación de las obras del Polideportivo Municipal , de acuerdo con los datos que figuran en los
estados de gastos, anexo de inversiones, anexo de endeudamiento, estado de ingresos y anexo de créditos
de compromiso del Presupuesto para 2011.

Dicha operación fue concertada de acuerdo a las exigencias, procedimientos y límites establecidos en el art.
55. Régimen de autorización de las operaciones de crédito a largo plazo de la Norma Foral 9/2005, de 16 de
Diciembre, de Haciendas Locales.

3. SUFICIENCIA DE CRÉDITOS PARA ATENDER OBLIGACIONES EXIGIBLES

En el Estado de Gastos del Presupuesto 2011 se recogen consignaciones presupuestarias suficientes para
hacer frente a las obligaciones que se reconocerán por:

• Gastos de Personal, adaptado a la relación de puestos de trabajo, y distinguiendo entre el personal

funcionario, personal laboral y personal eventual, de acuerdo con los datos que se refieren en el Anexo
de Personal.

• Gastos corrientes y servicios y activos y pasivos financieros, se dotan consignaciones para los gastos
de funcionamiento comprometidos y previstos. De acuerdo con los datos de la contabilidad las
operaciones que se han notificado a intervención referidas a presupuestos futuros son las consignadas
en el Estado de Créditos de Compromiso.

• Gastos financieros, según los datos que se recogen en el Anexo de Endeudamiento.

• Transferencias corrientes y de capital, de acuerdo con el Anexo de Transferencias.

• Inversiones reales, de acuerdo con el Anexo de Inversiones.

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4. NIVELACIÓN PRESUPUESTARIA

El Presupuesto para el año 2011 se aprueba nivelado de acuerdo con el Principio de Equilibrio Financiero
establecido en Norma Foral 10/2003, de 2 de diciembre, Presupuestaria de las Entidades Locales del
Territorio Histórico de Bizkaia (BOB 15 Diciembre).

De este modo la totalidad de las consignaciones iniciales que figuran en el Estado de Ingresos cubren las
estimaciones que refleja el Estado de Gastos.

Esta nivelación presupuestaria no se da sólo a nivel de totales sino que, además, el total de consignaciones
iniciales que se espera liquidar por operaciones corrientes es suficiente para atender a los gastos corrientes
que recogidos en el Estado de Gastos.

El Presupuesto General del año 2011 contiene un estado de gastos e ingresos, ambos, por valor de
10.490.905,86 €, dando cumplimiento a lo establecido en el articulo 14.6 de la NF 10/2003 según el cual
“Cada uno de los presupuestos que integran el Presupuesto General deberá aprobarse sin déficit inicial.”

Por otro lado es estima, además, que se da la oportuna existencia de recursos para hacer frente a las
obligaciones futuras recogidas en el Estado de Créditos de Compromiso siempre y cuando se mantengan las
previsiones de evolución de gastos e ingresos recogidas en el Presupuesto.

En Balmaseda a 30 de noviembre de 2010

La Interventora

Mª José Cano Cueli

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