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INTEGRANTES:
Anticona Anampa Leyla Magdeli
Gamboa González Santos Julio
Paredes Burgos Jose Aaron
TUTOR:
CPCC. Luis Poma Sánchez
TRUJILLO – PERÚ
2019
Es “un plan de acción donde se encuentra los procedimientos que realizara el auditor, este plan
se prepara con anticipación en la fase de planeación, así mismo también puede incluir los
objetivos de la auditoria para el área correspondiente”
• El “objetivo principal del programa de auditoria es crear un marco completamente detallado donde
cualquier auditor externo pueda entender las conclusiones que se ha llegado y cualquier otro
aspecto detrás de cada conclusión”
• Permite “la planificación directa del informe de auditoría, basándose en los procedimientos y
políticas de la empresa”
• Una introducción
• Describir los objetivos que se buscan alcanzar
• “Describir los pasos que se van a realizar, señalando quien realizara el trabajo, la
fecha tanto de inicio como del final, las observaciones y la firma quien lo realiza y
quien lo revisa”
•
Estructura y contenido del Programa de Auditoria
PROGRAMA DE AUDITORIA
Nombre de la entidad______________________________________________________
Fecha de auditoria_________________________________________________________
Programado Terminado
ÁREA A EVALUAR
Hombre H/SH Ref. P/T Hecho por H/SH
“OBJETIVO GENERAL”
“PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
GENERALES”
1. Se “realizan las entrevistas con los
funcionarios responsables utilizando
formatos pre elaborado, a fin de obtener
conocimiento acerca de las actividades
realizadas en materia ambiental y los
efectos ambientales”
2. Requerimiento “de la documentación e
información necesaria, a fin de completar
el archivo permanente de la entidad
auditada”
“OBJETIVO ESPECÍFICO”
Transcripción “del primer objetivo específico
relacionado con la evaluación del sistema de
gestión ambiental de la entidad”
“PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
ESPECÍFICOS”
El “detalle de los procedimientos de auditoría
necesarios para lograr el objetivo propuesto,
indicando en cada uno la justificación de su
realización”
“Gestión y Políticas”
➢ Procedimientos “para evaluar la Gestión y
Políticas”
“Organización”
➢ Procedimientos “para evaluar la
Organización”
“Planificación”
➢ Procedimientos “para evaluar la
Planificación”
“Ejecución y Funcionamiento”
➢ Procedimientos “para evaluar la
Ejecución y Funcionamiento”
“Controles y Revisiones
➢ Procedimientos “para evaluar los
Controles y Revisiones”
“OBJETIVO ESPECÍFICO”
Se “transcribe el segundo objetivo que consta
en el Plan de Auditoría, referido a evidenciar
los efectos ambientales más significativos”
✓ Procedimientos “para Pruebas e
Inspecciones”
Se “detallan los procedimientos mínimos
de auditoría relacionados” con:
➢ Inspecciones Físicas.
➢ Toma “de muestras por los
especialistas para los análisis
correspondientes”
➢ Determinación de los efectos
ambientales”
“APLICACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
ALTERNATIVOS”
De “ser el caso, se aplicarán procedimientos
adicionales de acuerdo a las circunstancias
para el logro de los objetivos señalados”
“ACTIVIDADES Y COMUNICACIÓN”
Formulación “de los hallazgos encontrados,
los mismos que contengan los atributos de
condición, criterio, causa y efecto”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria ”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
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“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
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“El plan de auditoria es respo nsabilidad y debe ser elaborado por el jefe de equipo de auditoria, el cual debe to mar en cuenta las leyes, normas y técnicas de auditoria”
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