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DOCENTES:
MAGALY ZIOMARA ZABALA SALGUERO
EDGAR RIVERA TIQUE
DORA LILIA GARRIDO HURTADO
JAIME ANDRES CASTRO LOZADA
PAULO ALONSO MUÑOZ LASSO
UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y
ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE EDUCACIÓN A DISTANCIA
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
IX SEMESTRE
EL DONCELLO
2018
TABLA DE CONTENIDO
Contenido
1. INTRODUCCION. ...................................................................................... 10
2. RESUMEN. ................................................................................................ 13
3. ABSTRACT. .............................................................................................. 14
4. JUSTIFICACION. ....................................................................................... 15
5. OBJETIVOS .............................................................................................. 16
6. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................................... 17
6.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ................................................................ 17
6.2 SISTEMATIZACIÓN DEL PROBLEMA ............................................................ 18
7. MARCO REFERENCIAL ............................................................................. 19
7.1. MARCO TEÓRICO ...................................................................................... 19
7.2. MARCO CONCEPTUAL:................................................................................. 21
7.3. MARCO ESPACIAL ..................................................................................... 22
7.4. MARCO LEGAL ........................................................................................ 25
7.5 MARCO TEMPORAL ................................................................................... 26
8. METODOLOGIA. ....................................................................................... 27
8.1 METODOLOGIA DE INVESTIGACIÓN ............................................................. 27
9. ESTUDIO DE MERCADO. ........................................................................... 29
9.1 IDENTIFICACION DEL PRODUCTO: ..................................................................... 29
9.1.2 CARACTERIZACIÓN ..................................................................................... 32
9.1.3 USOS ....................................................................................................... 34
9.1.4 PRODUCTOS SUSTITUTOS:.............................................................................. 35
9.1.5 COMPLEMENTARIOS: ................................................................................... 35
9.2 EL USUARIO O CONSUMIDOR. .................................................................... 36
9.3 DELIMITACION Y DESCRIPCION DEL MERCADO. ........................................... 36
9.4 DEMANDA DEL PRODUCTO. ....................................................................... 38
9.5 OFERTA DEL PRODUCTO. .......................................................................... 49
9.6 TIPO DE DEMANDA EXISTENTE: .................................................................... 55
9.7 ANÁLISIS DE PRECIOS ................................................................................ 56
9.8 EL MERCADO DE INSUMOS O PROVEEDOR. .................................................. 57
9.9 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO:......................................................... 66
10. ESTUDIO TÉCNICO Y ADMINISTRATIVO ................................................ 69
10.1 TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN .................................................................... 69
10.2 INGENIERÍA DEL PROYECTO. .................................................................. 70
10.3 ESTUDIOS DE SELECCIÓN Y ESPECIFICACIÓN DE EQUIPOS ......................... 75
10.4 ESTUDIOS DE IDENTIFICACIÓN DE LAS NECESIDADES DE MANO DE OBRA
(DIRECTA E INDIRECTA) ................................................................................ 78
10.5 ESTUDIOS DE OBRAS FÍSICAS REQUERIDAS Y DE DISTRIBUCIÓN EN PLANTA
PROPUESTA ................................................................................................. 84
10.6 TIPO DE ORGANIZACIÓN. ....................................................................... 85
10.7 ESTRUCTURA LEGAL. ............................................................................. 86
10.8 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA. ............................................................... 88
11 ESTUDIO FINANCIERO. ............................................................................. 89
11.1 HORIZONTE DEL PROYECTO. .................................................................. 89
11.2 INVERSIONES DEL PROYECTO. ................................................................ 90
11.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS. .................................................. 90
11.4 PUNTO DE EQUILIBRIO. ......................................................................... 92
................................................................................................................... 92
11.5 PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO. .......................... 93
12 EVALUACIÓN DEL PROYECTO. ............................................................... 101
12.1 PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN. ...................................... 101
12.2 VALOR PRESENTE NETO. ...................................................................... 101
12.3 TASA INTERNA DE RETORNO. ............................................................... 101
13. SENSIBILIZACIÓN DEL PROYECTO. ..................................................... 103
13.1 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO ............................................ 103
13.2 ANÁLISIS DE RIESGOS DEL PROYECTO ................................................... 103
CONCLUSIONES ............................................................................................. 104
BIBLIOGRAFIA .............................................................................................. 105
ANEXOS........................................................................................................ 106
TABLA DE GRAFICAS
Este proyecto se realiza con el fin de dar a conocer e introducir al mercado el fruto
amazónico pasteurizado. Los frutales amazónicos como su nombre lo indica son especies
que son nativas de la región de la Amazonia y hacen parte de ella. La naturaleza los
produjo en un momento determinado y ellos se fueron adaptando a este medio. En la
Amazonia tenemos la mayor biodiversidad de especies del mundo, que corresponden a los
países que las conforman que es Perú, Brasil, Venezuela, Ecuador, las Guyanas, Bolivia y
Colombia. Dentro de esos frutales hay una gran variedad de familias y especies,
empezaremos por desglosar cuáles de ellos son los que ya empezó a abrir espacio a nivel
comercial, hay que dar primero una información y es que unos ya han salido al mercado y
la gente los ha ido conociendo, otros ni siquiera los han oído nombrar, sin embargo existen,
sólo son desconocidos para nosotros porque en el mundo científico ya han sido
identificados, Hay muchas personas que se han convencido del potencial que tienen los
frutales amazónicos y se han aventurado lanzándolos al mercado.
A pesar de las diferentes dificultades se ha logrado que al menos la fruta las nombre, en el
ámbito regional y nacional, y algo supremamente importante a través de estos frutos se ha
estado construyendo una identidad regional, donde nos estamos caracterizando como
departamento productor de frutas amazónicas. La variedad que hay de frutas es tan inmensa
que solo nombrare algunas que han abierto mercado nacional; por ejemplo entre estas
tenemos el chontaduro, el araza, copoazú, la cocona, la canyarana, el arazarí, la
canangucha, la abacaba, mucuye, y así como esos tenemos cualquier cantidad. Cada una
de ellas tiene su propia forma de cultivar, aunque en el procesos se parecen, como son
originarias de la Amazonía, la mayoría en sus condiciones de origen, son de bosque, eso
quiere decir que debemos cultivarlas en un arreglo que se le llama arreglo forestal o de
sotobosque, que se vaya a semejar en el cultivo al territorio de donde vienen ellas. El error
que comenten todos y más los que vienen del interior del país es que creen que se deben
cultivar sobre peladeros, los productores siembran los árboles sobre unos peladeros y estos
no les produce y dicen que no sirve; debemos entender que el ambiente amazónico es
selvático, que todo está estrechamente relacionado, el árbol, el suelo y las especies que la
habitan, si una de ellas se desaparecen, se rompe la cadena, y el sistema entra en un
desequilibrio, es necesario entender ese punto.
Actualmente los frutales amazónicos han ganado un interés dado que en el contexto
mundial, el mercado de producto exóticos la cual ha permitido que muchas empresas
inicien con los procesos estandarizados por la transformación de esos frutos en
mermeladas, néctares, almíbar, entre otros y el objetivo de este proyecto es la creación de
una planta pasteurizadora de estos frutos amazónicos.
También se verá reflejado el estudio financiero. Que nos dirá el Horizonte del proyecto. Las
Inversiones del proyecto. El Presupuesto de ingresos y egresos. Que tendrá la planta pasteurizadora
el Punto de equilibrio. Y la Proyección de estados financieros del proyecto. Se hará la evaluación
del proyecto. El periodo en la cual se recupera la inversión. Y por último la sensibilización del
proyecto.
2.RESUMEN.
Actualmente en esta zona se cuenta con productores de frutales amazónicos, los cuales
cultivan estas fruta en huertos pequeños, y la comercialización la realizan en diferentes
partes del departamento Estos cultivo es completamente orgánico y no requiere de
constantes controles fitosanitarios reduciendo en forma considerable costos y gastos.
Con este proyecto se pretende evitar el deterioro de la fruta en vista de que posee una vida
útil muy corta y por su fragilidad se dificulta el traslado a otros lugares es por ello que la
planta pasteurizadora estará ubicada en esta zona para transformarla y pasteurizarla y así
facilitar la comercialización a los diferentes mercados. En un principio se pretende trabajar
conjuntamente con productores de frutales amazónicos, esto incentivara la producción en
la zona lo cual nos conllevara a nuevos retos como es buscar nuevos mercado y crear
nuevos productos en base a estas frutas.
OBJETIVOS
Objetivo general
Determinar el estudio de mercado para la creación de una planta pasteurizadora de frutos
amazónicos en el municipio del Doncello del Caquetá.
Objetivos específicos
- Realizar un estudio de los consumidores y proveedores para establecer la demanda del
producto, área cultivada de frutos amazónicos en el norte de departamento del Caquetá
- Estudiar las características del mercado y de la competencia para identificar los
compradores potenciales de la planta pasteurizadora de frutos amazónicos.
- Identificar cuales empresas o asociaciones están vinculadas al cultivo, producción y
transformación de frutos amazónicos en el Caquetá
6. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
¿Cuál puede ser la estrategia o estrategias a implementar dentro de una eficiente mezcla de
mercados, que permita conseguir con éxito una comercialización de consumo directo de
frutos amazónicos pasteurizados en el municipio del Doncello Caquetá?
Pasteurización
Aunque Colombia es uno de los 5 países de mayor diversidad ecológica del mundo y el
segundo en número de especies vegetales solo se conoce un 10% de este patrimonio, esta es
una de las razones que explica por qué la mayor parte de la fauna y flora nativa no es
aprovechada comercial ni sosteniblemente. La Amazonía Colombiana concentra un
porcentaje significativo de éstas especies, que incluye los frutales comestibles, siendo las de
mayor relevancia comercial el arazá, cocona, copoazú, carambolo, piña, chilacuan y huito,
incluidas como objeto de estudio del presente documento, debido a que son las materias
primas empleadas por los empresarios de Biocomercio Sostenible de la región. A
continuación se presenta una breve descripción de cada una de ellas, a modo de
información general, ya que Instituciones de investigación como el IAvH, Corpoica o el
Instituto SINCHI han adelantado estudios técnicos alrededor de estos: el resto de has se
encuentran distribuidas en los mismos cultivos que en Putumayo. El total sembrado se
ubica en 16 municipios, 355 veredas y con 1.148 productores. Adicionalmente,
Corpoamazonia, ha venido fortaleciendo la cadena de frutales amazónicos mediante la
producción y distribución de plántulas.
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
El Municipio de El Doncello, está ubicado a una distancia aproximada de 66 kms de la
ciudad de Florencia, capital del Departamento del Caquetá, cuenta con un vasto territorio
(de los 1.142,4 km² de extensión, el 30% está localizado por encima de los 900 msnm) en la
zona cordillerana, además pertenece a la Reserva Forestal de la Amazonia creada por la
Ley 2ª de 1959; el restante 70% se localiza. En el Piedemonte y la Llanura Amazónica, el
área urbana es de 187 Km2 y el área rural es de 955 Km2 Como lo muestra el Mapa 1, el
Municipio de El Doncello, se ubica al noreste del Departamento del Caquetá y al Norte de
su capital Florencia. Se sitúa a 1°40´46¨ latitud norte y 75° 16´46¨ longitud oeste respecto
al meridiano de Greenwich. La temperatura media es de 26 grados centígrados, máxima de
38 grados centígrados y mínima de 20 grados centígrados; una precipitación de 3.540 mm
promedio/año, humedad relativa de 82%; presentando pisos térmicos cálido y templado.
Los límites geográficos son los siguientes:
Por el norte: Departamento del Huila y Municipio de Puerto Rico.
Sur: Municipios de El Paujil y Cartagena del Chaira.
Oriente: Municipio de Puerto Rico.
Occidente: Municipio de El Paujil
Ilustración 2 UBICACION GEOGRAFICA
DEMOGRAFIA:
Población. Una característica poblacional en su tendencia, es que hay un decrecimiento
entre el año 2015 y el 2019, los mayores decrecimientos se presentan en el rango de edad
de 16 a 17, es decir en los adolescentes, y en la población entre los 50 a 59 años, en el
rango de 60 años o más, la tendencia es a crecer, lo que significaría un mayor
envejecimiento, hecho que influye en el diseño de los programas sociales a población
vulnerable.
Se puede concluir, además, que mientras la población económicamente activa en el rango
de mayor productividad laboral (29 a 49), tiene tendencia a crecer (3,5%) en el período
2015 a 2019, todos los demás rangos de edad decrecen.
Entre las causas de este fenómeno social, se encuentran la alta movilidad de las familias por
búsqueda de trabajo, la inseguridad en el campo, las pocas oportunidades laborales que
impulsan a las familias, en especial los jefes de hogar, a trasladarse a otros municipios y
otros departamentos.
ILUSTRACIÓN 3 POBLACIÓN POR EDADES, GÉNERO Y CRECIMIENTO 2.012 –
2019
Encuestas
Este instrumento de investigación permite recopilar información de la población para
conocer diferentes aspectos para el diagnóstico, las encuestas se realizaron a los
consumidores y productores de frutos amazónicos , del norte del departamento del Caquetá
y sus alrededores, y a la población económicamente activa de la zona urbana. Del
municipio del Doncello y sus alrededores, tomándolos como los futura población meta para
la empresa pasteurizadora arazádi.
Secundaria
Tamaño de la muestra
Con el objetivo de establecer la muestra para la realización del diagnóstico se considera a
los productores de frutales amazónicos del norte del departamento del Caquetá y sus
alrededores, y a la población económicamente activa, y para esto se realizaron 68 encuesta
para la población de los consumidores y proveedores.
9. ESTUDIO DE MERCADO.
IDENTIFICACION:
Marca
Ilustración 5 MARCA DEL PRODUCTO
Los productos de la pasteurizadora arazadi van a hacer reconocidos por su marca original
elaborado por un artista del municipio del Doncello con las instrucciones de los encargados
del proyecto, donde muestra una de las frutas amazónicas por el momento más reconocida
en el mercado como es el arazá. Y su eslogan “con amor del campo caqueteño” hace
referencia al amor de nuestros campesinos por sus labores en el campo y por sus
diferentes productos. Es la transmisión de ese amor con que los campesinos cultivan sus
productos y se lo hacen saber al resto del país.
Envase
El envase que se va a utilizar es de vidrio redondo con tapa metálica Los tarros de vidrio
son los envases que mejor conservan las propiedades de los alimentos y de otros productos,
ya que el vidrio es un material impermeable que no transmite olores ni sabores, La
característica común de los botes de vidrio es su gran abertura de diámetro, que facilita el
envasado de productos sólidos, como frutas y hortalizas sin trocear. Estos envases también
son muy usados para almacenar Una de las características más ventajosas de los tarros de
cristal es su transparencia, que permite ver qué productos hay en el interior del tarro sin
necesidad de estar abriéndolo y cerrándolo.
Están fabricadas en acero u hojalata y barnizadas por la parte exterior, para la protección y
estética del metal. En la parte interna de la tapa se aplica un sellante neutro (polímero) que
no contamina el producto que el tarro contiene. Las tapas para tarros de vidrio tienen unas
uñas en la parte interna (entre 4 y 6), que junto con los hilos de rosca de la boca del tarro
facilitan el cierre de éste.
Por eso se prefiere utilizar el tarro de cristal porque son ideales son ideales para envasar la
pulpa de fruta pasteurizada.
9.1.2 CARACTERIZACIÓN
Los usos de la pulpa pasteurizada de los frutales amazónicos por ser frutas exóticas, tiene
una gran variedad de vitaminas. Es un producto 100% natural, no con lleva adictivos ni
azucares artificiales es endulzada con una planta natural llamada stevia,
9.1.5 COMPLEMENTARIOS:
En el caso de las pulpas pasteurizadas, el único producto complementario seria el agua o la leche es uno de los
alimentos más completos que podemos encontrar. Proteína, calcio, fósforo, o vitaminas del
grupo B son sólo algunas de las propiedades nutricionales de la leche vaca, un alimento que
no se tiene porqué sacar de la dieta si no se padece una intolerancia porque ya vienen con un
endulzante natural que es la stevia no necesitara del azúcar.
9.2 EL USUARIO O CONSUMIDOR.
Según la temporalidad, se considera que este tipo de productos (en sabores tradicionales)
presentan una demanda cíclica, es decir que tienen puntos altos y bajos de consumo que se
repiten en el periodo de un año. Los frutales amazónicos a nivel local presentan este
mismo comportamiento, pero a nivel nacional no. Finalmente, la demanda de acuerdo al
destino depende del grado de transformación de las frutas amazónicas, si se analizan como
es la pasteurización de los frutos amazónicos. Se considera o se habla de bienes finales.
Descripción y análisis de la demanda local
Las pulpas y conservas amazónicas presentan una demanda significativa en la localidad.
La demanda local de frutas pasteurizadas, se compone del consumo de las familias y de las
microempresas transformadoras, quienes compran la mayor parte de la cosecha,
especialmente cuando hay mayor producción y los precios bajan. La producción local es
totalmente consumida y se realizan algunos envíos a algunos mercados externos del
Caquetá.
Caracterizaciones económicas de los consumidores de fruta pasteurizada de frutos
amazónicos
ENCUESTA AL CONSUMIDOR
¿a qué nivel socio económico pertenece?
31% 3
57%
4
5
CONFORMACION DE HOGAR
POR FAMILIA
0% 10%
0A2
31% 2A4
59%
ANALISIS
El 59% de los encuestados manifiestan que su hogar está compuesto de 2 a 4 personas
equivalente a 13262 habitantes; mientras, que el 31% manifiestan que su hogar está
conformado por 4 a 6 personas equivalente a 6962 personas y el 10% manifiestan que su
hogar está compuesto por 0 a 2 y un 0% manifiesta que lo conforman 6 personas.
Esto nos da a entender que el número de personas cada vez es más reducido por la falta de
oportunidades para salir adelante para la población encuestada.
ANALISIS
El 46% de los encuestados manifiestan que sus ingresos mensuales varían entre 401.000 y
800.000 equivalentes a 10278 habitantes ; mientras, que el 31% manifiestan que varían
entre 100.000 y 400.000 equivalentes a 6962; y el 19% manifiestan que varían entre
801.000 y 1.400.000; y un 4% manifiesta que varían entre 1.401.000 y 2.000.000; y un 0%
más de 2.000.000. Esto nos da a conocer que los ingresos de las familias en el Doncello
Caquetá son del mínimo para suplir necesidades, sobrevivir y comprar las cosas básicas de
la canasta familiar.
Consumo pulpa pasteurizada
CONSUMO DE FRUTA
PASTEURIZADA
28%
si
no
72%
si
no
90%
ANALISIS
El 90% de la equivalente a 20224 habitantes de la población encuestada manifiesta que
conocen y consumen frutos amazónicos pasteurizados en algún momento, mientras que el
10% equivalente a 2321 no la han consumido ni la conocen.
¿Estaría dispuesto a comprar frutos amazónicos pasteurizados?
DISPUESTO A COMPRAR FRUTOS
AMAZONICOS PASTEURIZADOS
7%
SI
no
93%
ANALISIS
La mayor parte de encuestados respondieron que si están dispuesto a comprar la frutos
amazónicos pasteurizados representados en un 93% equivalente a 20887 habitantes y el 7%
equivalente a 1658 personas expresó que no estaría de acuerdo en comprar porque no
conocen la fruta.
ANALISIS
Dentro de la población encuesta nos dice que le gustaría adquirir frutos amazónicos
pasteurizados en un 52% equivalente a 11604 habitantes y un 31% en néctar equivalente a
unos 6962 habitantes y en pulpa un 13% en néctar y 0% en otra.
¿con qué frecuencia adquiere frutos amazónicos?
QUINCENA
L
MENSUAL
50%
ANALISIS
El 50% de personas encuestadas manifiesta que adquieren la fruta pasteurizada cada
quince días equivalente 11273, y un 35% cada semana equivalente a 7957 y 15% del
grupo equivalente 3315 dice que la fruta pasteurizada la compra una vez al mes.
¿Cuáles son las características que considera más importantes al momento de comprar
frutos amazónicos?
ANALISIS
Dentro de las características mencionadas nos dice el 27% equivalente a 5968 habitantes es
importante el sabor y un 15% equivalente a 3315 habitantes el aroma también la
consistencia es equivalente a 15% en la población a 3481 y en un 14% ser reconocida
equivalente a 2652 habitantes y un 13% el precio equivalente a 2984 habitantes, y en un
12% el color equivalente a 2652 habitantes.
PRODUCTORES
OTROS
68%
ANALISIS
El 68% de las personas encuestadas acostumbran comprar la frutas pasteurizada en los
supermercados, por la calidad y confiabilidad, en un 16% equivalente a 3647 habitantes nos
dice que adquiere este producto en la plaza de mercado por precio favorable, y un 12%
equivalente a 2652 habitantes lo consiguen de lo otra forma y un 4% del grupo expresó que
lo consiguen con los productores equivalente a 995 habitantes.
¿qué presentación compra usted el fruto amazónico para su hogar?
PRESENTACION DE COMPRA DEL FRUTA
AMAZONICA PASTEURIZADA PARA EL HOGAR
FRASCO DE 100 A
23% 28% 200 GRAMOS
FRASCO DE 201 A
500 GRAMOS
MAS DE 501
49% GRAMOS
ANALISIS
Dentro de la población encuestada el 49% equivalente a 10941 compran el frasco de 201 A
500 gramos y el 28% equivalente a 6299 habitantes compran el frasco de 100 a 200
gramos un 23% equivalente a 5305 habitantes compran frasco de más de 501 gramos.
2%
PRECIO DE COMPRA DE LA FRUTA
AMAZONICA PASTEURIZADA PARA EL
HOGAR
44%
0 A 1000
1000 A 2000
54%
mas de 3000
ANALISIS
Dentro de las personas encuestada nos dice que pagan de 1000 a 2000 pesos el 54%
equivalente 12599 habitantes y 44% de 700 a 1000 pesos equivalente 9947 habitantes y un
2% más de 3000 en adelante 332 habitantes.
¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de 220 gramos de fruto amazónico
pasteurizado?
40%
700 A 1000
1000 A 2000
56%
3000 EN ADELANTE
ANALISIS
La población encuestada nos dice que está dispuesta a pagar de 1000 a 2000 en un 56%
equivalente a 12599 habitantes y un 40% nos dice que de 3000 en adelante equivalente a
8952 habitantes y tan solo un 4% menos de 700 a 1000 pesos.
12% 0 A 1000
gramos
40%
1000 A 3000
gramos
MAS DE 4000
48%
gramos
ANALISIS
Un gran porcentaje de consumidores expresan que están dispuestos a comprar entre 1000 a
3000 gramos equivalente a 10941 habitantes y otro grupo de personas opinó que prefiere
adquirir este producto entre 0 a 1000 gramos en 40% equivalente 8952 habitantes y otro
grupo de encuestados manifiesta que consume más de 4000 gramos equivalente a 2652
habitantes de acuerdo al número de personas que conforma el hogar.
12%
AHORRO DE
TIEMPO
31% CONSERVACION
57%
SIN
CONSERVANTES
ANALISIS
Dentro de la población encuestada el 57% equivalente 12930 habitantes nos dice que la
motiva a comprar la pulpa pasteurizada por el ahorro de tiempo un 31% equivalente a 6962
habitantes la conservación y un 12% equivalente a 2652 habitantes que viene sin
conservantes.
Ilustración 14 Arazá
Ilustración 15 Cocona
Especie originaria de las vertientes orientales de los Andes de Perú, Ecuador y Colombia;
está distribuida en Sudamérica tropical. Los frutos son bayas de forma variable, que va
desde esférica hasta ovalado, y de color amarillo a rojo intenso, con 4 a 12 cm. de diámetro
y con un peso entre 24 y 250g. Se emplea en la elaboración de jugos, néctares, mermeladas,
dulces, compotas y consumo en fresco.
Copoazú (Theobroma grandiflorum)
Ilustración 16 Copoazú
Ilustración 17 Piña
Se presume que la piña, es originaria del sureste de Brasil y Paraguay. Posee un fruto
múltiple denominado sorosis, cuya parte carnosa está constituida por la fusión de los tejidos
de los frutos individuales y del eje de la inflorescencia. Los frutos presentan una coloración
general marrón brillante y el borde de los escudetes se encuentra delineado por una
tonalidad amarillo-verde. El fruto en estado maduro es de pulpa blanca a amarillo muy
pálido, aromático, carnoso, jugoso y de sabor dulce.
Chilacuan (Carica pubescens)
Ilustración 18 hilacuan
Ilustración 19 Castaña
La castaña amazónica es el fruto del árbol de la castaña que se encuentra en forma natural y
silvestre solamente en los bosques amazónicos de Bolivia, Brasil, Perú, Guayana y
Colombia. La nuez se produce en árboles silvestres.
Sus frutos son grandes y pesan entre uno y dos kilos, en los que se encuentran entre 12 y 14
coquitos por nuez. Los coquitos tienen forma de media luna y su epidermis es de color
marrón, desprendible. La almendra se emplea para consumo directo o en confitería y
helados, se puede obtener aceite y torta de la almendra y carbón del epicarpio de la fruta.
Huito (Genipa americana L.)
Ilustración 20 Huito
Árbol de copa cónica, redonda o expandida. Corteza bronceado claro o marrón rojizo
bastante lisa o con ásperas lenticelas. Hojas opuestas, coriáceas, grandes, con pedúnculos
cortos y con estipulas. Flores grandes con corola blanco amarillenta.
Fruto baccate, hasta tres pulgadas de diámetro, parduzco, cuando maduro tiene un pericarpo
coriáceo incluyendo una astringente pulpa; semilla grande, numerosa y comprimida. Se
emplea como pulpa de fruta fresca o cocinada, jugos.
En el departamento de Caquetá existen 819,61 has de frutales amazónicos y su distribución
es la siguiente: Arazá (Eugenia stipitata) (494,56 has), Copoazú (Theobroma glandiflorum)
(52,22 has), Cocona (Solanum sessiliflorum) (8,15 has) y piña (Ananás sp.) (119,89 has); el
resto de has se encuentran.
Adicionalmente, Corpoamazonia, ha venido fortaleciendo la cadena de frutales amazónicos
mediante la producción y distribución de plántulas. Lo que permite realizar proyecciones de
producción. Estimándose la siguiente oferta del Caquetá:
PRODUCCIÓN ESTIMADA DE ALGUNOS FRUTALES AMAZÓNICOS EN EL
DEPARTAMENTO DE CAQUETÁ
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Fruta (Tn) (Tn) (Tn) (Tn) (Tn) (Tn)
KL POR DE $
PULPA 3.436,00 compra pulpa 3617
% terminación
volumen ml 2811,6 final 95,00
20% de
1 mt cubi 0,0028116 desechos
ESTUDIO DE LA DEMANDA
Q: demanda potencial.
N: número de compradores posibles para el mismo tipo de producto en un determinado mercado.
p: precio promedio del producto en el mercado.
q: cantidad promedio de consumo per cápita en el mercado.
Q ?
n 20822
p 2400
q 2
Q = npq 99.945.600
n= población x demanda potencial/100 población meta
30%
$ 29.983.680,00
Tabla 2 TIPO Y ESTUDIO DE LA DEMANDA EXISTENTE
Análisis:
Este proyecto estima sacar al mercado frutos amazónicos pasteurizados, donde se debe
implementar una investigación del estudio de mercado de frutos amazónicos detallando la
situación actual del mismo, para precisar la viabilidad y factibilidad en el mercado local y
a un mediano o largo plazo en el mercado regional, nacional e internacional
9.7 ANÁLISIS DE PRECIOS
$ 9.359.200,00
EMPLEADOS
$ 5.904.827,18
$ 15.264.027,18 $ 0,61
$ 0,39
costo gramo $ 4,44
costo unidad
FRASCO 500G $ 1.221,51
TOTAL DE
PRECIO INGRESO
$
$ 29.990.400,00
2.400
ANALISIS:
Análisis:
Los costos directos e indirectos son todos aquellos gastos en los que incurre la planta
pasteurizadora ARAZÁDI para realizar el producto final, las pulpas para pasteurización,
etiquetas y mantenimiento de equipos.
ENCUESTA AL PROVEEDOR
La siguiente encuesta tiene por objetivo ¿reconocer los posibles proveedores de la
PLANTA PASTEURIZADORA DE FRUTOS AMAZONICOS?
¿Forma de producción del fruto amazónico?
75%
42% si no
58%
ANALISIS.
Los agricultores del norte del departamento del Caquetá dentro de la encuesta arroja la
siguiente información en un 58% equivalente a __ agricultores han recibido capacitaciones
para cultivar algunos de los diferentes frutos amazónicos a través del plan de gobierno
nacional y entidades que apoyan la parte de la agricultura del departamento y en un 42%
equivalente a ___ agricultores no han recibido dicha capacitación, porque realizan este
cultivos de forma empírica o lo han cultivado en la familia desde tiempo atrás.
¿Cuántos años lleva produciendo frutales amazónicos?
45%
3a5
mas de 6
33%
ANALISIS
Los agricultores del norte del departamento del Caquetá en un 45% equivalente a __
agricultores han trabajo la tierra cultivando frutos amazónicos de 1 a 2 años y en un 33% de
3 a 5 años equivalente a __, como también en un 22% a más de 6 años. Esto se debe que el
campesino no cuenta con un comprador de frutos amazónicos constante si no muchas veces
a través de intermediarios y al ser comprado por estos, se los compran a muy bajo precio, y
muchas veces no se recupera el trabajo invertido en dichos cultivos.
33%
0 a 1 hectarea
2 a 4 hectareas
ANALISIS
Al realizar la encuesta nos arrojó la siguiente información que en unos 67% equivalentes a
__ agricultores manejan de 0 a 1 hectárea, ya que estos cultivos no tienen muchos ingresos
económicos, ya que los productores deben trasladar sus productos la mayor cantidad
posible a la capital, y en un 33% equivalente a __ agricultores manejan de 2 a 4 hectáreas,
donde estos agricultores cuenta con unas contratas establecidas, y en 0% manejan más de 5
hectáreas.
50% 51 a 100
33%
mas de 100
ANALISIS
25% semanal
33%
quincenal
mensual
42%
25%
caja
42%
costal
bolsa
OTRA
33%
ANALISIS
Los agricultores manifestaron que el empaquen que utilizan para el transporte de sus
frutos en 42% equivalente a __ agricultores lo hacen a través de bolsas y en un 33% en
costal equivalente a __ agricultores y tan solo 25% en caja.
si
no
83%
ANALISIS
En la encuesta el agricultor manifiesta que el mismo transporta su producto en un 83%
hasta su comprador equivalente a __ agricultores y en un 17% la empresa o intermediario
lo recoge.
bestia mular
la empresa recoge
42%
ANALISIS
En la encuesta el agricultor menciona que la forma de transportar sus frutos cosechados es
en un 42% en vehículo propio equivalente a __ agricultores y en un 33% equivalente a __
en bestia mular, y solo en un 25% es envido o lo traen en carro que esta de línea para esa
carretera.
10 a 50
50 a 100
33% 33%
mas de 100
ANALISIS
Según el estudio realizado sobre la herramienta encuesta nos dice que en un 33%
equivalente a __ agricultores venden de 10 a 50 kilos como van de 50 a 100 kilos bajo el
mismo promedio de acuerdo a su capacidad de producción y cantidad de cultivo cosechado
a la fecha, y en un 17% producen de 1 a 10 kilos equivalente a __ habitantes conociéndolos
como pequeños productores, y por último en un 17% más de 100 kilos conocidos como
medianos y grandes productores.
51 a 100
ANALISIS
Los agricultores manifestaron que estarían dispuesto a venderle a la planta pasteurizadora
en un 50% que de 51 a 100 kilos equivalente a __, mientras que un 33% equivalente
mencionaron que le venderían de 0 a 50 kilos, y por ultimo un 17% más de 101 kilos que
estrían dispuesto a venderle a la planta pasteurizadora, donde ellos acudirían a menos
costos de transporte, no tendrían que transportarla tan lejos o llevarlas a los diferentes
intermediarios o empresa de contratas.
pobladores
42%
33% turistas
intermediarios
17%
ANALISIS
En el estudio arrojo que los proveedores venden sus frutos en un promedio de 0 a 1000
pesos en un 50% equivalente a __ compradores, en un 33% de 1000 a 2000 equivalente a
__ compradores mientras que en un 17% de más de 3000 pesos.
Promoción y Publicidad:
Dependiendo de la fecha, implementar obsequios a los clientes con mayores unidades de
fruta PASTEURIZADA comprada en el mes escogido. Implementar en cada punto móvil
publicidad audio visual, degustaciones y folletos con temáticas alusivas a las propiedades
de las frutas y beneficios para la salud, la importancia de consumirlas en la dieta diaria y
desde luego la publicidad respectiva relacionada con la pulpa de fruta, su presentación,
valor, forma práctica de prepararla, establecer a manera de mensaje sus beneficios y
ventajas de consumo, Publicidad radial, Pasacalles, Adhesivos Publicitarios, Tarjetas de
presentación, Catálogos, Diseño página web,
Estrategias de ventas:
PRECIOS 1 $ 540.000,00
Dependiendo de la fruta en
cosecha y la fecha en el año,
se establecerán promociones
especiales por ventas
mayores a 100 unidades con
el 10% de descuento. Como
mínimo (3 veces al año)
PRODUCTO Para dar a conocer la empresa 1 $ 1.350.000,00
y sus productos, por la
compra superior a 5 unidades
de fruta, pasteurizada se
obsequiará una mermelada
por 200 gramos. Cada (6
meses)
DISTRIBUCION puntos de venta móviles con 1 $ 3.840.000,00
excelente publicidad, sin
dejar de lado las
degustaciones y ventas
personales
Servicios Básicos. Es necesario que la empresa disponga de todos los servicios básicos que
contribuyan al funcionamiento eficiente de la misma, estos servicios necesarios son: agua
potable, luz eléctrica, servicios telefónico y alcantarillado.
Vías de comunicación. Otro factor que se requiere para la puesta en marcha de toda empresa,
constituye a la disponibilidad de vías de comunicación adecuadas que facilite la
transportación tanto para el abastecimiento de materia prima, así como para la distribución
del producto final, características que reúne el sector donde funcionará la empresa.
De
FRASCOS DE VIDRIOS
Al hablar de proceso productivo nos referimos a las diferentes etapas por las cuales se
transforman determinadas materias primas e insumos para obtener un producto terminado, en
si la actividad que se desarrolla se la puede hacer representativa de la siguiente manera.
DESPULPADO
Para esta etapa del proceso la fruta es colocada en un equipo termo mecánico ya q esta
facilita la operación de despulpamiento a la vez que hace un proceso de blanqueamiento el
que permite eliminar residuos de germicidas y estabilizar la Coloración de la pulpa. Luego
viene el trozado o despulpamiento mas el refinamiento de la pulpa de preferencia estos
deben realizarse en un solo equipo con una malla entre 0.6 a 0.8mm.
EMPACADO Y SELLADO
Ilustración 23
Ilustración 24
EMPACADO Y
EMPACADO Y SELLADO
SELLADO 2
El envase que se va a utilizar es de vidrio redondo con tapa metálica Los tarros de vidrio
son los envases que mejor conservan las propiedades de los alimentos y de otros productos,
Ilustración 26 LOGOTIPO
Características:
Pasteurizadora ARAZADI
Doncellense
100% natural
ENFRIADO
Para el enfriamiento de los empaques con pulpa se realiza con agua potable fría en
constante circulación, para que de esta manera se logre un choque térmico necesario para
una mayor reducción de carga microbiana y detenga la cocción del producto. Los empaques
deben estar perfectamente sellados para evitar una re contaminación.
ALMACENAMIENTO
La pulpa obtenida finalmente se coloca en cámaras de congelación a temperaturas menores
a los -20°C para su almacenamiento
MAQUINARIA DE LA PASTEURIZADORA
ARAZADI
Balanza
Despulpadora
intercambiador de calor de tubo
Unidad de intercambiador de frio
Cada uno de los equipos propuestos cumple con su objetivo en cada etapa del proceso de
elaboración. A continuación se detallan las características de los equipos propuestos para
los procesos.
DESPULPADORA
Para el despulpado es necesario un equipo que además troce, licúe y refine. Que contenga
tamices de 0.4 o 0.6mm que permitan que la pulpa salga totalmente libre de desechos. Con
motor de 2 HP y capacidad de 300kg/h.
DESPULPADORA
Ilustración 27 DESPULPADORA
Fuente: Proveedores de equipos industriales
Características
Además es trozadora, licuadora y refinadora. Elaborada en acero inoxidable 304 en todas
sus partes, incluso el cuerpo del equipo. Sistema horizontal con corrector de
inclinación que la convierte en semi- horizontal, para mayor rendimiento. El sistema
de aspas patentado permite que el desecho salga totalmente seco, (libre de
pulpa). Sistema de aspas protegidas para impedir que
Parta la semilla. Dotada de dos tamices para cualquier tipo de fruta, incluyendo frutas de
alta dificultad. Motor 2 h.p. (1.750 r.p.m.)
SELLADORA DE BOLSA
Para el sellado de las fundas con pulpa se sugiere utilizar un sellador de bolsa continua con
impresión.
Características
Puede trabajar tanto en modo vertical como horizontal según el producto a empacar o
dependiendo el tamaño. Control de temperatura para ajustar según el material de la bolsa
(300ºC máx.). Control de temperatura para la impresión (300ºC máx.). Impresión de lote,
caducidad, fecha de empaque, (30 caracteres en 2 líneas). Velocidad variable 0-13 mts /
min. Banda transportadora que guía y sostiene el peso del producto. Ancho de sellado
variable 6-15 mm. Impresión sobre el sello, ajustable del inicio de la bolsa al centro.
Este tipo de intercambiador tiene un especial diseño en la entrada de los tubos, la cual evita
el riesgo de bloqueo por parte de las fibras contenidas en el producto. Este equipo es
adecuado para pulpas de frutas con una alta concentración de pulpa y fibras. Temperaturas
de proceso de -30 a 300ºC y presiones de 0 a 100 bares permiten trabajar con una alta
variedad de productos. Bombas de alta presión, que pueden ser utilizadas para evitar
problemas con el fluido e impedir el sub-procesado.
Características
Son ideales para productos con partículas, de textura sensible y productos de alta viscosidad
Diseño altamente flexible para adaptarse a líneas y plantas multi producto Amplia gama de
modelos para afrontar cualquier desafío de proceso de productos Fácil y bajo coste de
mantenimiento Resistencia al ensuciamiento Temperatura: -30 a 300 ºC Presión: 0 a 100
bar
EQUIPOS DESCRIPCIÓN
Pasteurización Presiones de 0 a 100bar permiten trabajar con una variedad
productos.
Unidad de lavado Sistema de lavado por aspersión
Mesas De acero, 2.44 m de largo, 1.2m de ancho 0.80m de alto y
0.20 de profundidad.
Canastas Plásticas
Envases Envases de vidrios
Unidad de frio Capacidad 3m de largo, 3m de ancho y 2.4mde alto.
NECESIDAD DE PERSONAL
Teniendo en cuenta la capacidad de producción de la planta se requiere para cada actividad
del siguiente equipo de trabajo.
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
ACTIVIDAD NO. PERSONAS
gerente 1
administrador 1
contador 1
secretaria 1
Recepción de materia prima, selección y clasificación 2
Lavado y desinfección, enjuague, pelado, separación 2
Despulpado, pasteurización, empacado y sellado 3
Enfriado y almacenamiento 1
TOTAL 12
Tabla 8 REQUERIMIENTO DE PERSONAL
NOMBRE
DEL REQUISITOS PERFI FUNCION
PUESTO L ES
Estudios Capacidad Responsable legal de la organización
GERENTE Superiores administrativa y Responsable por el manejo administrativo,
en de gestión operativo y financiero de la empresa
Administración Liderazgo y motivación Utilizar la información disponible para la toma
de Empresas o Habilidad para de decisiones
carrearas afines interrelacionarse con Realizar toda clase de gestiones, actos y
Experiencia las personas contratos
mínima de Responsabilidad Definir y hacer cumplir las políticas,
un año Habilidad lineamientos y normas para el funcionamiento
para solucionar de la empresa
conflictos Velar por el cumplimiento de los objetivos
Ética establecidos y orientar al logro de resultados
Confiabilidad Realizar estrategias para el cumplimiento de las
Honradez metas
Analizar y presentar los informes de
las diferentes áreas
Supervisar el correcto y oportuno cumplimiento
de las funciones del personal, analizando la
eficiencia del departamento
Administrar de manera adecuada los recursos
Coordinar la programación de actividades
Procurar un ambiente cordial entre el talento
humano
Tabla 9 MANUAL DE FUNCIONES GERENTE
NOMBRE
DEL REQUISITOS PERFIL FUNCIONES
PUESTO
Estudios Responsabilidad Presentar informes contables
SECRETARIA superiores en comprobada Realizar las obligaciones tributarias a tiempo
- Contabilidad Tener buenas Dirigir las operaciones de la contabilidad general
CONTADOR Tener relaciones Identificar y analizar los ingresos, egresos y gastos de la empresa e informar
A conocimiento humanas periódicamente al nivel ejecutivo
de Secretariado Sentido de Llevar un registro de las transacciones en el libro diario general
Experiencia puntualidad Registrar las facturas, notas de venta, recibos y otros documentos
mínima de un Confiabilidad Analizar la cuenta de inventarios
año Objetividad Planificar las actividades necesarias para el cierre oportuno de la información contable
Manejar Ética y moral Liquidar el estado de pérdidas y ganancias
algunos Honradez Mantener informados a los organismos de control sean internos o externos
paquetes Capacidad de Realizar los pagos de los servicios básicos puntualmente
contables trabajo en equipo Planificar las actividades del departamento para obtener los balances y estados
Conocimiento financieros
de Atender a los clientes y demás personas que visiten la empresa
Tributación Llevar al día la agenda del gerente
Llevar el libro de actas
Recibir y efectuar llamadas telefónicas
Programar citas con los clientes
Realizar cotizaciones de suministros
Tener el archivo general ordenado
Ordenar toda la documentación que se genera en su área
Acudir a las reuniones
y herramientas
Limpieza de las plantas
Verificar el proceso de almacenamiento y empaque de la
fruta
Trasportar el producto terminado
Tabla 12 MANUAL DE FUNCIONES DEL OBRERO
NOMBRE REQUISITOS PERFI FUNCIONE
DEL L S
PUESTO
Tecnólogo o Responsable Controlar la calidad del producto
JEFE DE Ingeniero en Tener buenas Abrir nuevas plazas para el producto
COMERCIALIZACIÓN
Mercadotecnia relaciones humanas Cumplir puntualmente con
Experiencia Honestidad los pedidos
mínima de un año Honradez Organizar los documentos
Dinámico de soporte de la venta
Tener iniciativa en el Promover la imagen de la empresa
trabajo Planificar, dirigir y coordinar la venta
Actitud de trabajo en del producto
equipo Atender amable y cordialmente a los
Creativo clientes
Realizar estudios de mercado
Mantener actualizada la información
del mercado
Gestionar canales
de comercialización adecuados
Crear el logotipo o mejorar la marca
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
La distribución Del área física Como la maquinaria y equipo debe brindar condiciones de
trabajo, haciendo más económica la operación de la planta, cuidando las condiciones de
seguridad industrial para el trabajador. Por tal razón la dimensión de las instalaciones que
serán arrendadas en el municipio de el Doncello.
Por ser una empresa que apenas está empezando a ejercer su actividad económica se tiene
una sociedad anónima simplificada, con el objetivo de obtener los beneficios dispuestos por
el gobierno nacional y a establecer una marca de las frutas amazónicas. Producidas en este
VISIÓN
Posicionarse como una empresa líder en la pasteurización y comercialización de productos
de arazá de alta calidad, en los próximos cinco años, logrando que la producción sea un
elemento importante en la alimentación diaria de las familias.
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
ORGANIGRAMA ESTRUCTURA
Este es un proyecto que se desarrolla en una planta pasteurizadora de frutas amazónicas, que
busca que los resultados obtenidos sean de utilidad a corto y mediano plazo para el mejoramiento
y control del proceso productivo. Se pretende con este trabajo realizar un estudio de variables
incidentes en el desempeño de una línea de pasteurización de frutas amazónicas , que conduzca a
la medición de la capacidad productiva de una Pyme del sector alimentos, y simultáneamente
establecer una serie de indicadores de gestión del sistema productivo, Es menester mencionar,
que aunque se podría pensar que es un proceso de flujo continuo, la realidad es otra, ya que los
tamaños de producción pueden ser cambiantes, hay distintos tiempos de procesamiento y
técnicas diferentes en cada una de las estaciones, ya que éste es un ambiente de muchos
productos, precisamente por la variedad de frutas que se manejan dentro de la empresa.
Los contenedores que se utilizan para la transferencia también varía, ya que hay recipientes para
cada tipo de fruta; los tamaños de lotes de producción son cambiantes de acuerdo a la demanda
de cada producto, los tiempos y métodos de alistamiento cambian de acuerdo a la secuenciación,
esto es ocasionado por la naturaleza y características propias de cada fruta pasteurizada, además
de que pueden existir paradas imprevistas por fallas. Para el desarrollo del proyecto no se tendrá
en cuenta la totalidad del proceso productivo, y solo se centrará en lo que concierne a la
transformación de materia prima hasta el envasado de la pulpa pasteurizada, según el criterio de
mayor volumen, frecuencia de producción y tipo de proceso, esto debido a que la empresa
trabaja con 4 tipos de frutas distintas, presentándose diferencias en los procesos que deben seguir
cada una para convertirse en producto terminado. Las variables más importantes relacionadas
con los resultados del proyecto son: tiempos y movimientos, herramientas y maquinaria,
mantenimiento y fallas de las mismas, materia prima (características de los insumos y calidad),
tiempos de producción, tiempos de alistamientos, entre otros. La contribución de este proyecto
para nosotros como estudiantes es el hecho de poder implementar en un campo práctico y real,
todos los conocimientos adquiridos durante el transcurso del estudio de la carrera. Por otro lado;
lo anterior podría ser un punto de partida para que en un futuro, dentro de la empresa se realicen
estimaciones de la capacidad total del portafolio de productos, y se establezcan planes y
programas de producción confiables. Se estima que la realización del proyecto tiene una
proyección de aproximadamente cinco (5) años.
UNIDAD DE
COSTO
MATERIALES MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL VIDA UTIL/AÑOS
bascula digital 1 $ 322.990 $ 322.990 10
Despulpadora 1 1 $ 4.200.000 $ 4.200.000 10
intercambiador de calor de
tubo 1 1 $ 2.610.777 $ 2.610.777 10
nevera polo norte 1 1 $ 4.000.000 $ 4.000.000 10
vehículo tipo chana 1 1 $ 12.000.000 $ 12.000.000 10
mesa y Unidad de lavado 1 3 $ 380.000 $ 1.140.000 10
Canastas plásticas 1 30 $ 23.000 $ 690.000 5
TOTALIDAD DE MAQUINARIA $ 24.963.767
Tabla 14 INVERSIONES DEL PROYECTO
Análisis: Al caracterizar las operaciones que se deben ejecutar para la pasteurización de las
frutas amazónicas pasteurizados, se necesitan la consecución o implementación de la maquinaria
necesaria para el proceso, En la implementación de este proyecto se busca una inversión mínima
de costos en las instalaciones de la planta.
UNIDAD DE
COSTOS DE PRODUCCION MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
1 COSTOS
$ $
MANO DE OBRA DIRECTA GBL 12 5.904.827,18 70.857.926,10
$ $
MATERIALES DIRECTOS GBL 12 8.634.400,00 103.612.800,00
$ $
materiales indirectos GBL 12 724.800,00 8.697.600,00
$ $
SUSBTOTAL 15.264.027,18 183.168.326,10
2 GASTOS GENERALES DE PRODUCCION
$ $
mano de obra indirecta GBL 12 100.000,00 1.200.000,00
$ $
servicios públicos GBL 12 180.000,00 2.160.000,00
Arrendamiento GBL 12 $ $
300.000,00 3.600.000,00
$ $
asistencia técnica GBL 12 70.000,00 840.000,00
$ $
SUSBTOTAL 650.000,00 7.800.000,00
GASTOS DE OPERACIÓN
3 GASTOS DE ADMINISTRACION
$ $
sueldos directivos GBL 12 2.186.321,00 26.235.852,00
$ $
honorarios GBL 12 600.000,00 7.200.000,00
$ $
útiles y papelería GBL 12 50.000,00 600.000,00
$ $
seguros vehículos GBL 12 37.500,00 450.000,00
$ $
DEPRECIACION MAQUINARIA GBL 12 213.781,39 2.565.376,70
$ $
SUSBTOTAL 3.087.602,39 37.051.228,70
$
4 GASTOS DE VENTAS -
$ $
Salario almacenista y vendedor GBL 12 2.361.930,87 28.343.170,44
$ $
comisiones GBL 12 299.904,00 3.598.848,00
$ $
embalaje y transporte GBL 12 200.000,00 2.400.000,00
$ $
publicidad GBL 12 100.000,00 1.200.000,00
$ $
viáticos GBL 12 150.000,00 1.800.000,00
$ $
mantenimiento vehículo GBL 12 120.000,00 1.440.000,00
$ $
Combustible GBL 12 200.000,00 2.400.000,00
$ $
GASTOS LEGALES GBL 12 100.000,00 1.200.000,00
$ $
SUSBTOTAL 3.531.834,87 42.382.018,44
$ $
TOTAL 22.533.464,44 270.401.573,25
Tabla 15 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
11.4PUNTO DE EQUILIBRIO.
PUNTO DE EQUILIBRIO
400000000
350000000
300000000
250000000
200000000
150000000
100000000
50000000
0
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000
-50000000
ANALISIS: El punto de equilibrio se calcula Como la suma de los flujos de caja libre traídos a
valor presente hasta el periodo en el cual esta suma sea superior al valor presente de la
inversión. En este proyecto en particular, el punto de equilibrio se alcanza sólo después del
primer año, es decir en el primer semestre del tercer año ya que las ventas durante los primeros
años se suponen bajas, principalmente mientras se adquiere el conocimiento operacional
adecuado y se incrementan las ventas, o hasta que empiece la etapa de crecimiento hasta
alcanzar la estabilidad. A esta etapa la Llamamos etapa de transición.
11.5 PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO.
ESTADOS FINANCIEROS INICIALES
ACTIVO INGRESOS
VENTAS -
PASIVO ADMINISTRACIÓN -
OBLIGACIONES FINANCIERAS -
PATRIMONIO
- cc
Contador Público
T.P 188xxx-T
ESTADOS FINANCIEROS
CIUDAD Y FECHA: EL DONCELLO CAQUETA, 25 de Abril de 2018
TERRENOS - ARRENDAMIENTO -
MAQUINARIA Y EQUIPO 12.963.767
VALORIZACIONES -
ACTIVO FIJO 22.398.390 UTILIDAD OPERACIONAL 111.455.876
TOTAL ACTIVO 122.475.669 GASTOS OPERACIONALES 79.433.247
VENTAS 42.382.018
PASIVO ADMINISTRACIÓN 37.051.229
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 80.000.000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO xxxx
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA - Representante Legal
RESULTADO DEL EJERCICIO 32.022.628 cc
TOTAL PATRIMONIO 112.022.628
Valor igual al activo (total pasivo +
patrimonio) 122.475.669
Ilustración 34 PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
AÑO 2 AÑO 2
ACTIVO INGRESOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 138.297.528 INGRESOS OPERACIONALES 314.218.829
SEMOVIENTES (ganado, ceba, leche,etc) - ELABORACIÓN DE PRODUCTOS 314.218.829
ACTIVO CORRIENTE 138.297.528 NO OPERACIONALES -
FINANCIEROS -
ANTICIPO DE IMPUESTOS - SERVICIOS -
TERRENOS - ARRENDAMIENTO -
MAQUINARIA Y EQUIPO 12.963.767
VENTAS 43.712.813
PASIVO ADMINISTRACIÓN 38.214.638
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 80.000.000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO xxxx
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA 32.022.628 Representante Legal
RESULTADO DEL EJERCICIO 35.326.646 cc
TOTAL PATRIMONIO 147.349.275 Contador Público
Valor igual al activo (total pasivo +
patrimonio) 158.130.541 T.P 188xxx-T
ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVO INGRESOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 180.025.402 INGRESOS OPERACIONALES 326.473.363
SEMOVIENTES (ganado, ceba, leche,etc) - ELABORACIÓN DE PRODUCTOS 326.473.363
ACTIVO CORRIENTE 180.025.402 NO OPERACIONALES -
FINANCIEROS -
ANTICIPO DE IMPUESTOS - SERVICIOS -
TERRENOS - ARRENDAMIENTO -
MAQUINARIA Y EQUIPO 12.963.767
VENTAS 45.085.396
PASIVO ADMINISTRACIÓN 39.414.577
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 80.000.000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO xxxx
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA 67.349.275 Representante Legal
RESULTADO DEL EJERCICIO 38.823.966 cc
TOTAL PATRIMONIO 186.173.241
ACTIVO INGRESOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 225.464.177 INGRESOS OPERACIONALES 339.205.824
SEMOVIENTES (ganado, ceba, leche,etc) - ELABORACIÓN DE PRODUCTOS 339.205.824
ACTIVO CORRIENTE 225.464.177 NO OPERACIONALES -
FINANCIEROS -
ANTICIPO DE IMPUESTOS - SERVICIOS -
TERRENOS - ARRENDAMIENTO -
MAQUINARIA Y EQUIPO 12.963.767
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 80.000.000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO xxxx
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA 106.173.241 Representante Legal
RESULTADO DEL EJERCICIO 42.524.236 cc
TOTAL PATRIMONIO 228.697.477
ACTIVO INGRESOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 274.827.140 INGRESOS OPERACIONALES 352.434.851
SEMOVIENTES (ganado, ceba, leche,etc) - ELABORACIÓN DE PRODUCTOS 352.434.851
ACTIVO CORRIENTE 274.827.140 NO OPERACIONALES -
FINANCIEROS -
ANTICIPO DE IMPUESTOS - SERVICIOS -
TERRENOS - ARRENDAMIENTO -
MAQUINARIA Y EQUIPO 12.963.767
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 80.000.000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO xxxx
UTILIDAD O PERDIDA ACUMULADA 148.697.477 Representante Legal
RESULTADO DEL EJERCICIO 46.437.461 cc
TOTAL PATRIMONIO 275.134.938
ACTIVOS: Para comenzar, en el análisis se puede decir que su incrementó año tras año es muy
significativo quiere decir que la empresa va a disponer de bienes, Como es notable no existe una
exagerada concentración en activos fijos o activos corrientes. Se tiene un equilibrio lo cual es
bien explicable que en la pasteurizadora, las instalaciones implican costos muy altos y se
requiere así mismo una alta inversión corriente principalmente en maquinarias y equipos, lo cual
nos da a entender que la empresa está moviendo su dinero constante mente. Es equivalente a
todo aquello que posee la empresa para su constante funcionamiento. En otros activos han
aumentado las valorizaciones pero sería recomendable realizar más inversiones, en este análisis
se puede determinar que la empresa tiene dinero disponible para cualquier tipo de dificultad
económica.
PASIVOS + PATRIMONIO:
Se observa un equilibrio casi perfecto, entre los pasivos de corto y largo plazo, y un predominio
muy importante del patrimonio. Lo que significa una sana política de solvencia económica,
Además, se nota que la participación de los activos corrientes es relativamente alta comparada
con la participación del activo total. Esto indica que la empresa posee en el corto plazo un mayor
valor que las exigibilidades que tiene el mismo periodo. Para el patrimonio sería
recomendable realizar reservas de venta. Para el periodo de poca producción de la materia prima,
En lo que se refiere al estado de pérdidas y ganancias de la pasteurizadora,
En este análisis se ha efectuado a partir de las ventas totales, se observa que la utilidad bruta en
ventas va aumentando año tras año, es así que la utilidad liquida es buena para la inversión que
hace la empresa.
FLUJO DE CAJA:
PLANTA PASTEURIZADORA ARAZADI
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Desde AÑO 0 hasta AÑO 5
Años 0 1 2 3 4 5
Meses
Saldo Inicial de Caja 80.000.000,00 55.036.233,00 87.058.941,68 122.385.587,95 161.209.554,02 203.733.790,17
FUENTES DE
INGRESOS
Inversión 24.963.767,00
Costos 0,00 190.968.326,00 196.964.731,44 203.149.424,00 209.528.315,92 216.107.505,04
Gastos de Ventas 0,00 42.382.018,00 43.712.813,37 45.085.395,70 46.501.077,13 47.961.210,95
Gastos Administrativos 0,00 37.051.229,00 38.214.637,59 39.414.577,21 40.652.194,94 41.928.673,86
Amortización Préstamo
Total Egresos
Operativos 24.963.767,00 270.401.573,00 278.892.182,39 287.649.396,92 296.681.587,98 305.997.389,85
ANALISIS:
VPN $ 44.039.153
El Valor Presente Neto para el proyecto es 44.039.153 pesos, calculado a la tasa de descuento del
33%, Se desprende de la información anterior, que la TIR (Tasa Interna de Retorno) ha sufrido
un incremento notorio. Esto sucede como consecuencia de la financiación planteada; pues ya se
había afirmado en el análisis financiero, que debido a la alta rentabilidad del Activo que produce
el proyecto, cualquier recurso que se capte en el mercado a una tasa de interés inferior, como en
efecto sucede, produce de inmediato un efecto de apalancamiento sobre la Tasa Interna de
Retorno, que la lleva al nivel señalado de 90%. Igual sucede con el Valor Presente Neto (VPN).
TIR 90%
Tal como se desprende de los cálculos realizados, la TIR arrojó un resultado del 90%, cifra que
convierte al proyecto en una inversión altamente atractiva desde el punto de vista financiero,
pues al comparar esta tasa con cualquier otra alternativa del mercado (Tasas de Interés de
Oportunidad), se concluirá que es mucho mejor. Es importante aclarar que la tasa calculada
corresponde al proyecto como tal, es decir sin incluir el efecto de la financiación, pues por ahora
se supone que todos los recursos son propios.
RAZONES DE ACTIVIDAD
INDICADORES VALOR
ROTACION DEL CAPITAL DE TRABAJO 0,529775231
ROTACION DE ACTIVOS CORRIENTES O CIRCULANTE 2,361314605
Tabla 19 RAZONES DE ACTIVIDAD
RAZONES DE COSTOS
INDICADORES VALOR
INDICE DE COSTOS DE VENTAS 63%
INDICES DE GASTOS OPERATIVOS 26%
Tabla 20 RAZONES DE COSTOS
RAZONES DE RENTABILIDAD
INDICADORES VALOR
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD 1059%
MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL 2879%
MARGEN DE UTILIDAD NETA 1059%
RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS 2615%
RENDIMIENTO DEL CAPITAL 2859%
RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO 2859%
Tabla 21 RAZONES DE RENTABILIDAD
ANALISIS: Las razones financieras para la planta pasteurizadora arazadi, maneja una gran
capacidad económica para cumplir con las obligaciones que se aproximan a su vencimiento en el
corto plazo, o en el momento de tener inconvenientes con el capital de trabajo teniendo en cuenta
que hay un Mercado en aumento en cliente a crédito, este un factor que no se puede desconocer
en su actividad diaria. Ya que estas plantas procesadora de materia prima al momento de no
tener solvencia económica es más probable que fallen y dejen de cumplir con su deuda.
13. SENSIBILIZACIÓN DEL PROYECTO.
varianza 545591297
σ=√150000 23357,89582
RIESGO 40,29%
CONCLUSIONES
Se establece como característica común de este nicho de mercado encontrado que las
personas con mayor interés en consumir la fruta natural pasteurizada, son aquellas de
estratos 1 y 2 con un estilo de vida práctico en su alimentación y en la preparación de sus
alimentos, personas que valoran alimentarse de manera sana y balanceada, por lo general
conservan el habito de esperar que los visiten con frecuencia una vez por semana en su
lugar de residencia, mediante una persona cordial y amable que posea buena presentación
personal.
Se debe efectuar un estudio de mercados más detallado, a los proveedores ya que no existe
una estadísticas detalladas de la producción de la materia prima con el fin de dar mayor
solidez a la viabilidad comercial del proyecto
http://www.sica.gov.ec/agronegocios/productos%20para%20invertir/frutas/caramb
ola/carambola_mag.pd
http://www.monografias.com/trabajos37/procesadora-frutas/procesadora-
frutas2.shtml#ixzz5G47kcoAs
https://www.alimentossas.com/nuestro-proceso
http://www.torrerovidre.com/tarros-vidrio-caracteristicas-tipos.html
https://es.wikihow.com/pasteurizar
http://www.ehowenespanol.com/pasteurizar-jugo-casa-como_437004/
ENCUESTA AL CONSUMIDOR
UNIVERSIDA DE LA AMAZONIA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE EDUCACION A DISTANCIA
PROGRAMA ADMINISTRACION FINANCIERA
Nombre_______________________________ Ocupación____________
¿a qué nivel socio económico pertenece?
1__ 2__ 3___ 4___ 5___
¿cuantos conforman su hogar?
De 0 a 2___ de 2 a 4 ___de 4 a 6 ___ más de 6___
¿cuánto estaría dispuesto a pagar por un frasco de 220 gramos de fruto amazónico
pasteurizado?
$ 0 A $1000___ $1000 a $ 2000____ 3000 en adelante___