Ejemplo Presentacion Estados Financieros NIC 1 PDF

Estados Financieros Anuales 2008
DEUTSCHE BANK (CHILE) S.A.
Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de

2008 enviados a la SBIF por DEUTSCHE BANK (CHILE) S.A.,
cumpliendo lo establecido en el capitulo C-1 del Compendio de Normas
Contables de esta Superintendencia.
La información contenida en este documento podrá obtenerse, además,

en la propia entidad o en su sitio web.
Estados Financieros Anuales 2008 es una publicación digital del

sitio web de SBIF (www.sbif.cl) en que agrupa información similar para
todos los bancos supervisados por este Organismo.
Santiago, 12 de mayo de 2009

-
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2008 y 2007

y por los años terminados en esas fechas
(Con el Informe de los Auditores Independientes)

CONTENIDO
Informe de los Auditores Independientes
Estados de Situación Financiera
Estados de Resultados
Estados de Resultados Integrales
Estados de Flujo de Efectivo
Estados de Cambios en el Patrimonio
Notas a los Estados Financieros
MM$ : Cifras expresadas en miles de millones de pesos chilenos

US$ : Cifras expresadas en dólares estadounidenses
UF : Cifras expresadas en unidades de fomento
Estados de Situación Financiera
al 31 de diciembre de 2008 y 2007
2008 2007
ACTIVOS Nota MM$ MM$
Efectivo y depósitos en bancos 4 84.369 81.690

Operaciones con liquidación en curso 4 115.088 180.464
Instrumentos para negociación 5 190.009 122.686
Contratos de retrocompra y préstamos de valores 4 - 10.899
Contratos de derivados financieros 6 550.551 373.528
Adeudado por bancos - -
Créditos y cuentas por cobrar a clientes - -
Instrumentos de inversión disponibles para la venta - -
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - -
Inversiones en sociedades 7 38 38
Intangibles 205 188
Activo fijo 111 198
Impuestos corrientes 9 5.416 5.723
Impuestos diferidos - -
Otros activos 8 1.805 1.453
TOTAL ACTIVOS 947.592 776.867
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

2
Estados de Situación Financiera, Continuación
2008 2007
PASIVOS Y PATRIMONIO Nota MM$ MM$
Depósitos y otras obligaciones a la vista 2.986 4.569

Operaciones con liquidación en curso 4 115.819 156.937
Contratos de retrocompra y préstamos de valores 4 15.052 21.264
Depósitos y otras captaciones a plazo 11 150.746 127.461
Contratos de derivados financieros 6 483.484 346.475
Obligaciones con bancos 11 89.521 38.135
Instrumentos de deuda emitidos - -
Otras obligaciones financieras - -
Impuestos corrientes - -
Impuestos diferidos 9 6.967 4.262
Provisiones 4.500 2.056
Otros pasivos 580 1.600
TOTAL PASIVOS 869.655 702.759
Patrimonio:
Capital 10 45.251 45.251
Reservas 10 2.849 2.849
Cuentas de valoración - -
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 10 20.608 17.055
Utilidad del ejercicio 10 13.184 8.953
Menos: Provisión para dividendos mínimos 10 (3.955) -
TOTAL PATRIMONIO 77.937 74.108
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 947.592 776.867

3
Estados de Resultados
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2008 y 2007
2008 2007
Nota MM$ MM$
Ingresos por intereses y reajustes 5.959 5.125

Gastos por intereses y reajustes (19.154) (16.988)
Ingreso neto por intereses y reajustes (13.195) (11.863)
Ingresos por comisiones 14 - -

Gastos por comisiones 14 (487) (743)
Ingreso neto de comisiones (487) (743)
Utilidad neta de operaciones financieras 15 123.618 22.776
(Pérdida) utilidad de cambio neta (85.242) 7.346
Otros ingresos operacionales 16 1.012 3.010
Total ingresos operacionales 39.388 33.132
Provisiones por riesgo de crédito - 19
INGRESO OPERACIONAL NETO 25.706 20.545
Remuneraciones y gastos del personal (1.976) (2.092)
Gastos de administración (1.907) (1.993)
Depreciaciones y amortizaciones (119) (126)
Deterioros - -
Otros gastos operacionales - -
TOTAL GASTOS OPERACIONALES (4.002) (4.211)
RESULTADO OPERACIONAL 21.704 16.334
Resultado por inversiones en sociedades 9 -
Corrección monetaria 1(c) (5.456) (5.257)
Resultado antes de impuesto a la renta 16.257 11.077
Impuesto a la renta 9 (3.073) (2.124)
UTILIDAD DEL EJERCICIO 13.184 8.953
Atribuible a:
Tenedores patrimoniales del banco 13.184 8.953
Utilidad (pérdida) por acción atribuible a los tenedores

patrimoniales del banco:
Utilidad básica 6,59 4,48
Utilidad diluida 6,59 4,48

4
Estados de Resultados Integrales

2008 2007
MM$ MM$
Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio - -

Utilidad del ejercicio 13.184 8.953
Total ingresos y gastos reconocidos en el período 13.184 8.953
Atribuible a resultados del ejercicio:

Tenedores patrimoniales del Banco 13.184 8.953
Utilidad por acción atribuible a los tenedores patrimoniales del banco:

Utilidad básica 6,59 4,48
Utilidad diluida 6,59 4,48

5
Estados de Flujo de Efectivo

2008 2007
Nota MM$ MM$
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN:
Utilidad del ejercicio 13.184 8.953
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:

Depreciación y amortizaciones 119 126
Provisiones por activos riesgosos - (19)
Corrección monetaria, neta 5.456 5.257
Impuestos diferidos 3.189 6.367
Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengados sobre
activos y pasivos 192 (320)
Resultado Ajustado 22.140 20.364
Aumento/disminución (neta) en los activos de la operación

Disminución neta en colocaciones - 8.100
Instrumentos para negociación (80.792) 101.266
Impuestos corrientes 422 (3.289)
Posición activa derivados financieros (44.104) (47.156)
Aumento/disminución (neta) en los pasivos de la operación

Depósitos y otras obligaciones a la vista (1.263) (19.919)
Depósitos y otras captaciones a plazo 35.027 (11.544)
Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de
la operación (68.570) 47.822
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION:

Compra de activos fijos (26) (124)
Venta de activos fijos - 26
Aumento neto de otros activos y pasivos (217) 3.150
Total neto negativo originado por actividades de inversión (243) 3.052
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Aumento de obligaciones con bancos 56.906 37.052
Disminución de provisiones (1.403) -
Dividendos pagados (5.400) (13.395)
Total neto positivo originado por actividades de
financiamiento 50.103 23.657
FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO (18.710) 74.531

Efecto de inflación sobre efectivo y efectivo equivalente (7.556) (1.648)
Variación efectivo y efectivo equivalente durante el ejercicio (26.266) 72.883
Saldo inicial del efectivo y equivalente de efectivo 4 94.852 21.969
Saldo final del efectivo y equivalente de efectivo 4 68.586 94.852

6
Estados de Cambios en el Patrimonio

ATRIBUIBLE A TENEDORES PATRIMONIALES DEL BANCO

Utilidades retenidas de
Capital Reservas ejercicios anteriores
Utilidades
Otras no Utilidad del Provisión
reservas no repartidas ejercicio Utilidad para
Capital provenientes de ejercicios anterior por del dividendos
pagado de utilidades anteriores asignar ejercicio mínimos Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Saldos al 1 de enero de 2008 41.553 2.616 15.661 8.221 - 68.051
Traspaso de utilidades del ejercicio anterior - - - 8.221 (8.221) - -
Ingresos y gastos reconocidos directamente en - - - - - - -

el patrimonio
Utilidad del período - - - - 13.184 - 13.184
Ingresos y gastos totales reconocidos 41.553 2.616 15.661 8.221 13.184 - 81.235
Revalorización del capital propio 3.698 233 1.394 732 - - 6.057
Otros movimientos - - 8.953 (8.953) - - -
Dividendos pagados - - (5.400) - - - (5.400)
Provisión para dividendos mínimos - - - - - (3.955) (3.955)

Saldos al 31 de diciembre de 2008 45.251 2.849 20.608 - 13.184 (3.955) 77.937
ATRIBUIBLE A TENEDORES PATRIMONIALES DEL BANCO

Utilidades retenidas de
Capital Reservas ejercicios anteriores
Utilidades
no Utilidad del Provisión
repartidas ejercicio Utilidad para
Capital de ejercicios anterior por del dividendos
pagado Reservas anteriores asignar ejercicio mínimos Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Saldos al 1 de enero de 2007 38.690 2.436 15.635 10.399 - - 67.160
Ingresos y gastos reconocidos directamente en - - - - - - -

el patrimonio
Utilidad del período - - - - 8.221 - 8.221
Ingresos y gastos totales reconocidos 38.690 2.436 15.635 10.399 8.221 - 75.381
Revalorización del capital propio 2.863 180 1.157 770 - - 4.970
Otros movimientos - - 11.169 (11.169) - - -
Dividendos pagados - - (12.300) - - - (12.300)
Saldos al 31 de diciembre de 2007 41.553 2.616 15.661 - 8.221 - 68.051
Actualización extracontable 8,9% 3.698 233 1.394 - 732 - 6.057
Saldos actualizados para efectos comparativos 45.251 2.849 17.055 - 8.953 - 74.108

7

Nota 1 Principales Criterios Contables Utilizados
(a) Información Proporcionada
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas
contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y
principios contables generalmente aceptados en Chile.
(b) Intereses y Reajustes
Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes

devengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, en el caso de las
colocaciones vencidas y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha seguido
el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes.
(c) Corrección Monetaria
El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan

actualizados de acuerdo con la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC). La
aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a
MM$5.456 (MM$5.257 en 2007).
Las cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2007, se presentan actualizadas

extracontablemente, en un 8,9%, según la variación del Índice de Precios al Consumidor
Las cuentas de resultados no se presentan corregidas monetariamente.
(d) Moneda Extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se muestran a su valor equivalente en pesos,

calculados, para el año terminado al 31 de diciembre de 2008 al tipo de cambio de
$641,45 por US$1, correspondiente al dólar de mercado del último día hábil del año 2008
($498,05 por US$1 en 2007).
El saldo de MM$85.242, correspondiente a la pérdida de cambio neta que se muestra en el

estado de resultados (utilidad de cambio neta de MM$7.346 en 2007), incluye el
reconocimiento de los efectos de la variación del tipo de cambio en los activos y pasivos
en moneda extranjera y el resultado realizado por las operaciones de cambio del Banco.
8

Nota 1 Principales Criterios Contables Utilizados, Continuación
(e) Instrumentos para Negociación

Los instrumentos para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de
generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes
en su intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de
toma de utilidades de corto plazo.
Los instrumentos para negociación se encuentran valorizados a su valor razonable de
acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre de los Estados de Situación
Financiera. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valoración a valor
razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación y los
intereses y reajustes devengados, se incluyen en el rubro “Utilidad neta de operaciones
financieras” del Estado de Resultados.
Todas las compras y ventas de instrumentos para negociación que deben ser entregados
dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son
reconocidos en la fecha de negociación, la cual es la fecha en que se compromete la
compra o venta del activo. Cualquier otra compra o venta es tratada como derivado
(forward) hasta que ocurra la liquidación.
(f) Contratos de Derivados Financieros
Los contratos de derivados financieros, que incluyen forwards de monedas extranjeras y

Unidades de Fomento, futuros de tasa de interés, swaps de monedas y tasa de interés, y
otros instrumentos de derivados financieros, son reconocidos inicialmente en el estado de
situación a su costo (incluidos los costos de transacción) y posteriormente valorizados a su
valor razonable. El valor razonable es obtenido de modelos de descuento de flujos de caja.
Los contratos de derivados se informan como un activo cuando su valor razonable es
positivo y como un pasivo cuando éste es negativo, en los rubros “Contratos de derivados
financieros”.
Ciertos derivados incorporados en otros instrumentos financieros, son tratados como
derivados separados cuando su riesgo y características no están estrechamente
relacionados con las del contrato principal y éste no se registra a su valor razonable con
sus utilidades y pérdidas no realizadas incluidas en resultados. Al 31 de diciembre de
2008 y 2007 no existen derivados incorporados que deban ser separados del contrato
principal.
Al momento de suscripción de un contrato de derivado, éste debe ser designado por el
Banco como instrumento derivado para negociación o para fines de cobertura contable. Al
31 de diciembre de 2008 y 2007, no existen derivados mantenidos para fines de cobertura.
Los cambios en el valor razonable de los contratos de derivados financieros mantenidos
para negociación se incluyen en el rubro “Utilidad neta de operaciones financieras” en el
Estado de Resultados.
9

(g) Activo Fijo Físico
El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de

depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los
respectivos bienes.
(h) Inversiones en Sociedades
Corresponde al 1,22% de participación en el patrimonio de Compensaciones Bancarias

S.A., el que se valoriza al costo de la inversión inicial, corregido monetariamente.
(i) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos
El Banco registra la provisión de Impuesto a la Renta de Primera Categoría de

conformidad a las disposiciones legales vigentes.
Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporarias entre el balance
tributario y el balance financiero, se registran sobre base devengada, de acuerdo al Boletín
Técnico N°60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y sus complementos y con
instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (Nota 9).
De acuerdo al Boletín Técnico Nº71 del Colegio de Contadores de Chile A.G., los
impuestos diferidos se contabilizan aplicando la tasa de impuesto a la renta del año en que
se reversará la correspondiente diferencia temporaria que le dio origen.
(j) Vacaciones del Personal
El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base
devengada.
(k) Efectivo y Equivalente de Efectivo
Para los efectos del estado de flujo de efectivo se ha considerado como efectivo y efectivo
equivalente al saldo del rubro “Efectivo y depósitos en bancos” más (menos) el saldo neto
correspondiente a las operaciones con liquidación en curso que se muestran en el Estado
de Situación Financiera, más los contratos de retrocompra con alta liquidez y con riesgo
poco significativo de cambio de valor, cuyo plazo de vencimiento no supere los tres meses
desde la fecha de adquisición. El estado de flujo de efectivo se ha preparado por el método
indirecto.
10


(l) Uso de Estimaciones
La Administración del Banco, ha utilizado estimaciones para la determinación de ciertos
activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados
financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y
normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los resultados
reales podrían diferir de dichos estimados.
Nota 2 Cambios Contables
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, a través de su Circular N°3.410 de
fecha 9 de noviembre de 2007, complementada posteriormente por la Circular N°3.443 de fecha
21 de agosto de 2008, dio a conocer el nuevo Compendio de Normas Contables que deberán
aplicar los Bancos en el contexto del proyecto de convergencia a Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF o IFRS en inglés) desarrollado por esa Superintendencia. Los
principales impactos que se originan a partir de la aplicación de estos nuevos criterios contables,
se describen a continuación:
a) Reconocimiento de Dividendos Provisorios
De acuerdo a lo establecido en los Capítulos B-4 y E del mencionado Compendio de
Normas Contables de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, el Banco
registró en el pasivo bajo el rubro “Provisiones” al 31 de diciembre de 2008, un monto de
MM$3.955 por concepto de provisión para pago de dividendos mínimos, reflejando como
contrapartida una disminución patrimonial por el mismo monto en el rubro de “Utilidades
retenidas”. Hasta el ejercicio 2007, los dividendos se reflejaban a la fecha del acuerdo de la
correspondiente Junta General Ordinaria de Accionistas. Este cambio se efectuó de manera
prospectiva y no generó efectos en resultados durante el año 2008.
b) Nuevos modelos y formatos de presentación de estados financieros aplicados a partir
del ejercicio 2008:
En el Capítulo C-1 del mencionado compendio de normas, la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras estableció los nuevos modelos y formatos de presentación de los
estados financieros anuales que incluyen: los modelos de Estados de Situación Financiera y
Estados de Resultados y los formatos para Estados de Resultados Integrales, Estados de
Cambios en el Patrimonio, Estados de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros,
requiriendo, en el Capítulo E, su aplicación a partir del ejercicio 2008. La implementación
de estos nuevos formatos afectó sólo la presentación de los presentes estados financieros, y
no tuvieron efecto en los criterios de contabilización aplicados por el Banco. Para efectos
comparativos, los estados financieros del ejercicio 2007 han sido modificados de acuerdo a
los nuevos modelos y formato de presentación, y por lo tanto, los estados financieros que se
presentan para ese período difieren, en términos de su presentación, de aquellos informados
el año anterior.
11

Nota 2 Cambios Contables, Continuación
c) Normas que aplicarán a partir del ejercicio 2009:
Adicionalmente, en el mencionado compendio de normas se estableció que, a partir del 1

de enero de 2009, los bancos deberán comenzar con la aplicación de los nuevos criterios
contables establecidos por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras
(SBIF), y en aquellas materias no tratadas por el compendio, aplicar las normas
internacionales de información financieras (NIIF). Los cambios en los criterios contables
se relacionan, entre otros, con las siguientes materias: a) suspensión del criterio de
reconocimiento de corrección monetaria; b) cambios en ciertos criterios para la
determinación de provisiones por riesgo de crédito; c) opción de revalorizar activos fijos a
la fecha de primera aplicación de la norma; d) devengo de intereses de los créditos a tasa
efectiva; e) cambios e incorporación de revelaciones adicionales en notas a los estados
financieros; etc.
Producto de la aplicación de estos nuevos criterios contables, se originarán ajustes sobre los
saldos de las cuentas patrimoniales del Banco al 1 de enero de 2009, como también, se
afectará la determinación de los resultados para los ejercicios futuros. Asimismo, y sólo
para efectos comparativos con los estados financieros que se presenten para el ejercicio
2009, el Banco deberá presentar los estados financieros del 2008 de acuerdo a los nuevos
criterios contables, los cuales diferirán de los aquí presentados. A la fecha de emisión de
estos estados financieros, el Banco está en proceso de elaboración de la información que
permita estimar, con razonable objetividad, los ajustes definitivos que deberán reflejarse en
2009 y de los efectos en el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados para el
año 2008.
Nota 3 Hechos Relevantes
No existen hechos relevantes que hayan tenido o puedan tener una influencia o efecto
significativo en el desenvolvimiento de las operaciones del Banco durante el año 2008 y 2007.
12

Nota 4 Efectivo y Equivalente de Efectivo
El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente:
Al 31 de diciembre
2008 2007
MM$ MM$
Efectivo y depósitos en bancos

Efectivo 9 10
Depósitos en el Banco Central de Chile 10.046 9.197
Depósitos en bancos del país 20 23
Depósitos en el exterior 74.294 72.460
Subtotal – Efectivo y depósitos en bancos 84.369 81.690
Operaciones con liquidaciones en curso netas (731) 23.527
Contratos de retrocompra (15.052) (10.365)
Total efectivo y equivalente de efectivo 68.586 94.852
El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones

sobre encaje que el banco debe mantener como promedio en períodos mensuales.
Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la
liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos
del exterior, normalmente dentro de 12 ó 24 hrs. hábiles, lo que se detalla como sigue:
Al 31 de diciembre
2008 2007
MM$ MM$
Activos
Documentos a cargo de otros bancos (canje) 347 134
Fondos por recibir 114.741 180.330
Subtotal – activos 115.088 180.464
Pasivos
Fondos por entregar 115.819 156.937
Subtotal – pasivos 115.819 156.937
Operaciones con liquidación en curso netas (731) 23.527
13

Nota 5 Instrumentos Financieros para Negociación
El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es

el siguiente:
Al 31 de diciembre de
2008 2007
MM$ MM$
Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile
Instrumentos del Banco Central de Chile 162.445 82.056
Instrumentos de la Tesorería General de la República 24.466 14.818
Subtotales 186.911 96.874
Otros Instrumentos Financieros

Pagarés de depósitos en bancos del país - 8.167
Bonos de bancos del país - 4.218
Bonos de otras empresas del país 3.098 13.427
Subtotales 3.098 25.812
Totales 190.009 122.686
Bajo Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile se incluyen instrumentos vendidos
con pacto de recompra a clientes e instituciones financieras, por un monto de MM$15.052 y
MM$21.264 al 31 de diciembre de 2008 y 2007, respectivamente. Los pactos de recompra
tienen un vencimiento promedio de 6 días al cierre del ejercicio.
14

Nota 6 Derivados Financieros
El banco utiliza los siguientes instrumentos derivados para propósitos de negociación:
Monto nocional del contrato con

Al 31 de diciembre de 2008 vencimiento final en Valor razonable
Entre 3 Activos Pasivos
Menos de meses y un Más de un
3 meses año Año
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Derivados mantenidos para

Negociación
Forwards de monedas 2.391.140 423.022 214.300 131.777 88.415

Swap de tasas de interés 1.248.023 2.137.613 4.954.177 128.274 83.527
Swap de monedas 220.311 633.161 3.950.420 290.122 311.306
Swap de monedas y tasas - - - - -
Forwards de tasas de interés 94.391 - - 378 236
Total activos/(pasivos) por derivados
mantenidos para negociación 3.953.865 3.193.796 9.118.897 550.551 483.484
Monto nocional del contrato con

Al 31 de diciembre de 2007 vencimiento final en Valor razonable
Entre 3 Activos Pasivos
Menos de meses y un Más de un
3 meses año Año
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Derivados mantenidos para

Negociación
Forwards de monedas 7.863.188 2.802.028 108.990 74.513 100.147

Swap de tasas de interés 853.730 1.132.335 4.378.058 53.239 54.943
Swap de monedas 46.245 234.534 2.669.294 245.437 191.309
Swap de monedas y tasas - - - - -
Forwards de tasas de interés 78.273 - - 339 76
Total activos/(pasivos) por

derivados financieros 8.841.436 4.168.897 7.156.342 373.528 346.475
15

Nota 7 Inversiones en Sociedades
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, las principales inversiones en sociedades se detallan a

continuación:
Al 31 de diciembre
2008 2007
Participación Participación
% MM$ % MM$
Inversiones valorizadas a costo:
Sociedad Operadora de la Cámara de
Compensación de Pagos de Alto Valor S.A. 1,2 38 1,2 38
Total 38 38
Durante el año 2008, el Banco percibió un total de dividendo por MM$9.
Nota 8 Otros Activos
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, la composición del rubro es la siguiente:
2008 2007
Otros Activos MM$ MM$
IVA crédito fiscal 4 4

Gastos pagados por anticipados 19 44
Otros activos 1.782 1.405
1.805 1.453
El saldo al 31 de diciembre de 2008 dentro de “Otros activos” incluye una cuenta por cobrar
por venta de documentos de renta fija, por un monto de MM$1.433. (al 31 de diciembre de
2007, MM$1.286 por cuentas por cobrar por precios de transferencias).
16

Nota 9 Impuestos
a) Impuesto corriente
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el Banco no ha constituido provisión de Impuesto a la
Renta de Primera Categoría, por presentar pérdidas tributarias ascendentes a MM$25.408
y MM$11.708, respectivamente. Los impuestos corrientes se presentan a continuación:
2008 2007
MM$ MM$
Impuesto a la renta, tasa de impuesto 17% - -

Impuesto único a la renta, tasa 35% (12) (24)
Más:
Pagos provisionales mensuales 5.211 1.476
PPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3 212 4.265
Crédito por gastos por capacitación 5 4
Otros - 2
Totales 5.416 5.723
b) Impuestos diferidos
En consideración a lo requerido en el Boletín Técnico N°60 del Colegio de Contadores de
Chile A.G. y sus complementarios, el Banco contabiliza los impuestos diferidos sobre las
diferencias temporarias, a la tasa de impuesto a la renta del año en que se reversarán
dichas diferencias que le dieron origen.
A continuación se presentan los impuestos diferidos por las siguientes diferencias
temporarias:
2008 2007
MM$ MM$
Diferencias deudoras (activo diferido):
Ajuste a valor de mercado inversiones 76 3
Cuentas diversas 117 361
Pérdidas tributarias 4.319 -
Total activo 4.512 364
Diferencias acreedoras (pasivo diferido):

Ajuste a valor de mercado inversiones (78) (27)
Operaciones a futuro (11.401) (4.599)
Total pasivo (11.479) (4.626)
Total pasivo neto impuestos diferidos (6.967) (4.262)
El efecto neto de estas diferencias temporarias se presentan en el rubro del pasivo

“Impuestos diferidos”.
17

Nota 9 Impuestos, Continuación
c) Resultado por Impuestos
El efecto del gasto tributario durante los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el
31 de diciembre de 2008 y 2007, se compone de los siguientes conceptos:
Al 31 de diciembre
2008 2007
Concepto MM$ MM$
Gastos rechazados (Artículo 21) 8 24

Otros - (2)
Déficit provisión ejercicio anterior 11 -
Efecto por activos y pasivos por impuestos diferidos del ejercicio 3.054 6.367
Beneficio tributario por pérdidas tributarias - (4.265)
Total cargo a resultado 3.073 2.124
d) Reconciliación de la Tasa de Impuesto Efectiva
A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa

efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto al 31 de diciembre de 2008 y
2007.
2008 2007
Tasa de Tasa de
impuesto Monto impuesto Monto
% MM$ % MM$
Utilidad (Pérdida) antes de impuesto 17,00 (2.764) 17,00 (1.883)

Diferencias permanentes 1,78 (289) 1,99 (220)
Impuestos no reconocidos en años anteriores en resultados 0,07 (11) (0,04) 4
Sub-total Tasa Efectiva e Ingreso (Gasto) por

Impuesto a la Renta Año Corriente 18,85 (3.064) 18,95 (2.099)
Impuesto único Artículo N°21 (9) (25)
Total gasto por Impuesto Renta (3.073) (2.124)
La tasa efectiva para impuesto a la renta para el año 2008 y 2007 es 18,85% y 18,95%,
respectivamente.
18

Nota 10 Patrimonio
A. Patrimonio Contable
El movimiento de las cuentas patrimoniales se presenta en el Estado de Cambios en el

Patrimonio y en el Estado de Resultados Integrales.
La composición accionaría para los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2008 y

2007, se detalla a continuación.
Al 31 de diciembre de 2008:
(a) Acciones suscritas y pagadas
Durante el ejercicio 2008 no se produjeron aumentos de capital, quedando éste

representado por 2.000 acciones sin valor nominal, las que se encuentran a estas
fechas suscritas y pagadas en su totalidad. Según la escritura pública de constitución
del 8 de agosto de 2000, esta cifra asciende a MM$33,3 (histórico).
(b) Dividendos pagados
En séptima Junta Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 29 de diciembre de 2008,

se acordó la distribución y pago de un dividendo ascendente a MM$5.400 (histórico).
Al 31 de diciembre de 2007 (Cifras Históricas):
(a) Acciones suscritas y pagadas
Durante el ejercicios 2007 no se produjeron aumentos de capital, quedando éste

representado por 2.000 acciones sin valor nominal, las que se encuentran a esta fecha,
suscritas y pagadas en su totalidad. Según la escritura pública de constitución del 8 de
agosto de 2000, esta cifra asciende a MM$33,3 (histórico).
(b) Dividendos pagados
En Sexta Junta Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 14 de diciembre de 2007,

se acordó la distribución y pago de un dividendo ascendente a MM$12.300.
19

Nota 10 Patrimonio, Continuación
B. Requerimientos de capital
De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una razón mínima de
Patrimonio Efectivo a Activos Consolidados Ponderados por Riesgo de 8%, neto de
provisiones exigidas, y una razón mínima de Capital Básico a Total de Activos
Consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Para estos efectos, el Patrimonio
Efectivo se determina a partir del Capital y Reservas o Capital Básico con los siguientes
ajustes: a) se suman los bonos subordinados con tope del 50% del Capital Básico y, b) se
deducen, el saldo de los activos correspondientes a goodwill o sobreprecios pagados y a
inversiones en sociedades que no participan en la consolidación.
Los activos son ponderados de acuerdo a las categorías de riesgo, a las cuales se les asigna
un porcentaje de riesgo de acuerdo al monto del capital necesario para respaldar cada uno
de esos activos. Se aplican 5 categorías de riesgo (0%, 10%, 20%, 60% y 100%). Por
ejemplo, el efectivo, los depósitos en otros bancos y los instrumentos financieros emitidos
por el Banco Central de Chile, tienen 0% de riesgo, lo que significa que, conforme a la
normativa vigente, no se requiere capital para respaldar estos activos. Los activos fijos
tienen un 100% de riesgo, lo que significa que se debe tener un capital mínimo
equivalente al 8% del monto de estos activos.
Todos los instrumentos derivados negociados fuera de bolsa son considerados en la

determinación de los activos de riesgo con un factor de conversión sobre los valores
nocionales, obteniéndose de esa forma, el monto de la exposición al riesgo de crédito (o
“equivalente de crédito). También se consideran por un “equivalente de crédito”, para su
ponderación, los créditos contingentes fuera de balance.
20

Nota 10 Patrimonio, Continuación
Los niveles de Capital Básico y Patrimonio Efectivo al cierre de cada ejercicio son los
siguientes:
Activos Ponderados por

Activos Consolidados
riesgo
2008 2007 2008 2007
MM$ MM$ MM$ MM$
Activos de Balance (neto de provisiones)
Efectivo y depósitos en bancos 84.369 81.690 - -
Operaciones con liquidación en curso 115.088 180.464 48.288 46.158
Instrumentos para negociación 190.009 122.686 5.544 17.567
Contratos de retrocompra y préstamos de valores - 10.899 - 10.898
Contratos de derivados financieros 550.551 373.528 162.947 54.549
Adeudado por bancos - - - -
Créditos y cuentas por cobrar a clientes - - - -
Instrumentos de inversión disponible para la venta - - - -
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - - - -
Inversiones en sociedades 38 38 38 38
Intangibles 205 188 205 188
Activo fijo 111 198 111 198
Impuestos corrientes 5.416 5.723 542 573
Impuestos diferidos - - - -
Otros activos 1.805 1.453 1.805 1.453
Activos fuera de balance
Colocaciones contingentes - - - -
219.480 131.622
Monto Razón
2008 2007 2008 2007
MM$ MM$ % %
Capital básico 77.937 65.155 12,42 13,21

Patrimonio efectivo 77.937 65.155 35,51 49,50
21

Nota 11 Vencimientos de Activos y Pasivos
a) Vencimiento de Activos Financieros
A continuación se muestran los principales activos financieros agrupados según sus

plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de
2008 y 2007. Al tratarse de instrumentos para negociación o disponibles para la venta,
éstos se incluyen por su valor razonable y dentro del plazo en que pueden ser vencidos.
Más de
un año Más de tres
Hasta un hasta tres años hasta Más de
Al 31 de diciembre de 2008 año años seis años seis años Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Instrumentos para negociación 580 3.686 69.650 116.093 190.009

Contratos de retrocompra y préstamos de valores - - - - -
Contrato de derivados financieros 155.673 164.460 97.947 132.471 550.551
Adeudado por bancos - - - - -
Créditos y cuentas por cobrar a clientes (*) - - - - -
Instrumentos de inversión disponibles para la venta - - - - -
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - - - - -
Más de
un año Más de tres
Hasta un hasta tres años hasta Más de
Al 31 de diciembre de 2007 año años seis años seis años Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Instrumentos para negociación 18.520 9.786 23.869 70.511 122.686

Contratos de retrocompra y préstamos de valores 10.899 - - - 10.899
Contrato de derivados financieros 90.200 77.720 66.306 139.302 373.528
Adeudado por bancos - - - - -
Créditos y cuentas por cobrar a clientes (*) - - - - -
Instrumentos de inversión disponibles para la venta - - - - -
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - - - - -
(*) Excluye los montos cuya fecha de vencimiento ya ha transcurrido.
22

Nota 11 Vencimientos de Activos y Pasivos, Continuación
b) Vencimientos de Pasivos Financieros
A continuación se muestran los principales pasivos financieros agrupados según sus

plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de
2008 y 2007.
Mas de
un año Mas de tres
Hasta un hasta años hasta Mas de
Al 31 de diciembre de 2008 año tres años seis años seis años Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Depósitos y captaciones a plazo (*) 150.746 - - - 150.746
Contratos de derivados financieros 136.749 147.555 95.081 104.099 483.484
Obligaciones con bancos 89.521 - - - 89.521
Instrumentos de deuda emitidos - - - - -
Mas de
un año Mas de tres
Hasta un hasta años hasta Mas de
Al 31 de diciembre de 2007 año tres años seis años seis años Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$

Depósitos y captaciones a plazo (*) 127.461 - - - 127.461
Contratos de derivados financieros 139.555 76.065 59.976 70.879 346.475
Obligaciones con bancos 38.135 - - - 38.135
Instrumentos de deuda emitidos - - - - -
(*) Excluye las cuentas de ahorro a plazo.
23

Nota 12 Operaciones con Partes Relacionadas
De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones

impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran
vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión del
Banco, directamente o a través de terceros.
Otras operaciones con partes relacionadas
Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008 y 2007,

el Banco ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas por montos
superiores a UF1.000:
Saldos por
cobrar Efecto en resultados
Al 31 de diciembre de 2008: Descripción (pagar) Ingresos Gastos
MM$ MM$ MM$
Deutsche Inversiones Ltda. Arriendos de oficinas - - 66

Ventas de títulos de renta fija - 50 -
Operaciones Spot - 39.048 -
Deutsche Securities Corredores de Bolsa Ventas de títulos de renta fija 1.433 899 -
Operaciones Spot (257) 145 -
Deutsche Bank A.G. London Ingresos por precios de transferencia 349 349 -
Al 31 de diciembre de 2007:
Deutsche Inversiones Ltda. Arriendos de oficinas - - 66

Ventas de títulos de renta fija - - 2.291
Deutsche Securities Corredores de Bolsa Ventas de títulos de renta fija - - 657
Deutsche Bank A.G. London Ingresos por precios de transferencia 1.054 2.670 -
Deutsche Bank Securities Inc. Ingresos por precios de transferencia 232 226 -
Las condiciones en que se realizaron las transacciones eran las mismas que ofrecía el mercado
en la oportunidad en que se efectuaron.
24

Nota 13 Contingencias y Compromisos
a) Juicios y procedimientos legales.
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el Banco no tiene juicios o litigios pendientes.
b) Responsabilidades
El Banco mantiene las siguientes responsabilidades derivadas del curso normal de sus
negocios:
Al 31 de diciembre
2008 2007
MM$ MM$
Instrumentos en custodia 75.130 -

Otros 96.535 49.010
Totales 171.665 49.010
Nota 14 Comisiones
El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestra en los estados de resultados
corresponde a los siguientes conceptos:
Ingresos Gastos
2008 2007 2008 2007
MM$ MM$ MM$ MM$
Comisiones por servicios de intermediación - - 389 653

Comisiones por operaciones Casa Matriz - - 98 90
Totales - - 487 743
25

Nota 15 Utilidad Neta de Operaciones Financieras
Al 31 de diciembre de 2007 y 2008, el detalle de los resultados por operaciones financieras es

el siguiente:
Al 31 de diciembre ,
2008 2007
MM$ MM$
Cartera de negociación 20.581 13.497

Contratos de instrumentos derivados 103.037 9.279
Totales 123.618 22.776
Nota 16 Otros Ingresos Operacionales
El detalle de los otros ingresos de operación es el siguiente:
2008 2007
MM$ MM$
Ingresos por precios de transferencias 355 2.896

Otros 657 114
Totales 1.012 3.010
Nota 17 Gastos y Remuneraciones del Directorio
Durante los ejercicios 2008 y 2007, por acuerdo de la Junta de Accionistas, el Banco no ha
pagado remuneraciones al Directorio.
26

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Estados Financieros Anuales 2008

DEUTSCHE BANK (CHILE) S.A.

Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de

La información contenida en este documento podrá obtenerse, además,

Estados Financieros Anuales 2008 es una publicación digital del

Santiago, 12 de mayo de 2009

DEUTSCHE BANK (CHILE) S.A.

Estados Financieros al 31 de diciembre de 2008 y 2007

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

Informe de los Auditores Independientes

Estados de Situación Financiera

Estados de Resultados Integrales

Estados de Flujo de Efectivo

Estados de Cambios en el Patrimonio

Notas a los Estados Financieros

MM$ : Cifras expresadas en miles de millones de pesos chilenos

Efectivo y depósitos en bancos 4 84.369 81.690

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

Depósitos y otras obligaciones a la vista 2.986 4.569

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

Ingresos por intereses y reajustes 5.959 5.125

Ingresos por comisiones 14 - -

Utilidad (pérdida) por acción atribuible a los tenedores

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

Estados de Resultados Integrales

Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio - -

Atribuible a resultados del ejercicio:

Utilidad por acción atribuible a los tenedores patrimoniales del banco:

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

Estados de Flujo de Efectivo

Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:

Aumento/disminución (neta) en los activos de la operación

Aumento/disminución (neta) en los pasivos de la operación

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION:

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO (18.710) 74.531

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

Estados de Cambios en el Patrimonio

ATRIBUIBLE A TENEDORES PATRIMONIALES DEL BANCO

Saldos al 1 de enero de 2008 41.553 2.616 15.661 8.221 - 68.051

Traspaso de utilidades del ejercicio anterior - - - 8.221 (8.221) - -

Ingresos y gastos reconocidos directamente en - - - - - - -

Utilidad del período - - - - 13.184 - 13.184

Revalorización del capital propio 3.698 233 1.394 732 - - 6.057

Otros movimientos - - 8.953 (8.953) - - -

Dividendos pagados - - (5.400) - - - (5.400)

Provisión para dividendos mínimos - - - - - (3.955) (3.955)

ATRIBUIBLE A TENEDORES PATRIMONIALES DEL BANCO

Ingresos y gastos reconocidos directamente en - - - - - - -

Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.

Notas a los Estados Financieros

Nota 1 Principales Criterios Contables Utilizados

(a) Información Proporcionada

(b) Intereses y Reajustes

Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes

(c) Corrección Monetaria

El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan

Las cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2007, se presentan actualizadas

Las cuentas de resultados no se presentan corregidas monetariamente.

(d) Moneda Extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera se muestran a su valor equivalente en pesos,

El saldo de MM$85.242, correspondiente a la pérdida de cambio neta que se muestra en el