DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO

PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)

YENNY MARITHZA QUIROGA MOLANO

IPANTES DEL EQUIPO

GRUPO No.

DOC. DE IDENTIDAD

40327748
ANEXO 1
Paso 2: Ejercicios Retención en la Fuente a título de Renta

Apreciados estudiantes a continuación ustedes encontrarán el planteamiento de unos ejercicios que les permitirá in
diferentes situaciones para que contabilicen las transacciones que a continuación se enuncian.
Recuerde estimados estudiantes que al desarrollar estos ejercicios usted podrá evidenciar la apropiación que tienen

La óptica Santa Clara Ltda, quien es agente retenedor del impuesto sobre la renta, realizó transacciones durante los
cuales requieren ser contabilizadas y deben realizar la causación correspondiente a la retención en la en la fuente p
diciembre de 2019 y en el mes de enero de 2020 realizará la presentación y cancelación de los impuestos respectivo
productos y servicios comercializados son grabados con la tarifa general del IVA; no olvide revisar las tarifas y realiza
1. Nov. 2. Se consignan aportes hechos en efectivos por parte de los socios, se abre cuenta corriente en el banco B
hace habilita un portal transaccional para realizar los pagos, la empresa debe pagar al banco un valor equivalente a
descuenta anticipadamente con una nota débito.

2. Nov. 3. Se realizaron compras 50% contado y el resto a crédito a 30 días correspondientes a monturas de lentes
salud visual, a Opticalia por valor de $25.500.000 de pesos, realizar la causación de la compra.

3. Nov. 5. Se realizan compras a contado de líquidos para lentes a laboratorios visuales para vender a los usuarios
4. Nov 7. Se realiza una venta de contado por valor de $45.500.000 por concepto de montura para lentes al Hospit

5. Nov 9. Se compra de contado, elementos de aseo a la Distribuciones Zubieta por valor de $585.000.
6. Nov 15. Se realiza una venta de contado de líquidos para lentes a la Clínica del Cesar por valor de $11.500.000 Iv

7. Nov. 21. Se cancela el arriendo del local donde funciona la Óptica, al señor Gabriel Reina, por valor de $3.000.00

8. Nov. 25. Se cancela a la señora Juana Paz la prestación del servicio de aseo general que realiza dos veces por se
prestación de servicios la suma de $650.000 por la labor realizada durante el mes de octubre de 2019.

9. Nov 28. La Óptica cancela a TCC empresa de transporte el valor del $350.000 por el envío de las monturas a 5 m
entrega de las monturas de los lentes en las brigadas de salud.

10. Nov 30. La Óptica cancela a lentes transsition, la suma de $12.000.000 por concepto de 50 pares de lentes de p
particulares de la óptica, previa formulación y compra del usuario.

11. Nov 30. La Óptica Santa Clara, cancela por de un consultorio temporal en el municipio de chaparral para atende
del 12 al 16 de noviembre la suma de $1.200.000 a la doctora Sandra Mansilla, ella declara.

12. Nov 30. Se cancela honorarios a la Contadora por valor de $1.500.000 correspondientes al mes de noviembre, q
Renta.

13. Nov 30. Se cancelan los servicios públicos así: acueducto y alcantarillado $225.000, energía $430.000 y telefonía
14. Nov 30. Se causa la nomina de personal correspondiente al mes de noviembre, la información es la misma que s
retenciones en la fuente y beneficios tributarios.
15. Dic 1. Se recibe un préstamo del banco Bogotá por valor de $150.000.000 los cuales son depositados a la cuenta

16. Dic 3. Se cancela el saldo al proveedor de la transacción a crédito del día 3 de noviembre.

17. Dic 3. Se cancela la nómina de personal del mes de noviembre que se encuentra pendiente de pago.

18. Dic 7. Se canceló la suma de $18.000.000 por la compra de una silla procedimental óptica para realizar los exám

19. Dic 9. Se realiza la venta a crédito de una silla procedimental óptica a la Clínica Buenos Aires por valor de 39.650
15. Dic 1. Se recibe un préstamo del banco Bogotá por valor de $150.000.000 los cuales son depositados a la cuenta

16. Dic 3. Se cancela el saldo al proveedor de la transacción a crédito del día 3 de noviembre.

17. Dic 3. Se cancela la nómina de personal del mes de noviembre que se encuentra pendiente de pago.

18. Dic 7. Se canceló la suma de $18.000.000 por la compra de una silla procedimental óptica para realizar los exám
19. Dic 9. Se realiza la venta a crédito de una silla procedimental óptica a la Clínica Buenos Aires por valor de 39.650

20. Dic 12: Se compra de contado vitrinas y mostradores para la sala de exhibición de las monturas en la óptica por
Realizar las transacciones

21. Dic 15: Se compra el valor de $ 1.900.000 IVA incluido por la compra de un dispensador de agua para la Óptica.

22. Dic 23: Compra a la Ferretería Niño unos materiales para la remodelación del Baño de los usuarios por valor de
23. Dic 25. Pagó a la Optómetra encargada de las brigadas de salud la suma de $ 2.000.000 por sus honorarios Ella n

24. Dic 30. Se cancelan los servicios públicos así: acueducto y alcantarillado $250.000, energía $455.000 y telefonía
25. Dic 30. Se cancela la primera cuota del préstamo bancario recibido el 01/12 por valor de $6.897.000 de los cuale

26. Dic 30. Se recibe el pago correspondiente a la venta a crédito realizada el día 9 de diciembre a clínica buenos air

27. Dic 30. Se liquida y cancela la nómina de los trabajadores donde se evidencie la retención por salarios, teniendo
por rentas exentas laborales de Acuerdo al artículo 206 E.T.
 Datos para la nómina de los

Cedula Ocupación
Nombre

14,535,261 Juan Felipe Rojas Optómetra

14,335,236 Carlos Méndez Oftalmólogo
65,701,690 Karla Mejía Optómetra
26,466,592 Doris de Ortiz optómetra
a la nómina de los trabajadores

Deducciones por
Sueldo Básico Renta Exenta Laboral

$ 5,200,000 Crédito Hipotecario

$ 6,800,000 Ahorro Voluntario en Porvenir
$ 4,615,120 Ahorra en AFC_ Banco Davivienda
$ 4,800,000 No tiene beneficios

*para los empleados que tienen beneficios ustedes

pueden estimar un valor para mostrar las soluciones
del ejercicio.
 OPTICA SANTA CLARA LTDA
COMPROBANTE DE DIARIO

FECHA CODIGO CUENTA

2/11/2019 3115 APORTES SOCIALES
2/11/2019 111001 BANCO BOGOTA
2/11/2019 5305 GASTOS FINANCIEROS
2/11/2019 1110 NOTA DEBI DE USO DEL PORTAL
3/11/2019 6205 COMPRAS 50% CONTADO MONTURA DE GAFAS ALTA GAMA
3/11/2019 24 IVA 19%
3/11/2019 2365 RETENCION FUENTES
3/11/2019 22 PROVEDORE
3/11/2019 1110 BANCOS
5/11/2019 6205 COMPRAS CONTADO LIQUID LENTE
5/11/2019 24 IVA 19%
5/11/2019 2365 RETENCION FUENTES
5/11/2019 1110 BANCOS
7/11/2019 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
7/11/2019 24 IVA 19%
7/11/2019 2365 RETENCION FUENTES
7/11/2019 1110 BANCOS
9/11/2019 6205 COMPRAS 50% CONTADO MONTURA DE GAFAS ALTA GAMA
9/11/2019 24 IVA 19%
9/11/2019 2365 RETENCION FUENTES
9/11/2019 22 PROVEDORE
9/11/2019 1110 BANCOS
15/11/2019
DEBE HABER
98,000,000 450000 225000
98,000,000
230,000 700000 5 3500000
230,000 2450000
25,500,000
4,845,000
637,500 29,707,500 14853750
14,853,750
14,853,750
6,000,000
1,140,000
150,000
6,990,000
45,500,000
8,645,000
1,137,500
53,007,500
585,000
111,150
14,625
14,853,750
14,853,750
 FECHA: DEL AL

NOMBRE CARGO SUELDO BASICO DIAS

TOTAL -

PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS - 8.33%
PRIMAS - 8.33%
VACACIONES - 4.13%
INTERESES/CESANTIAS - 1%
TOTAL - 21.79%

VALOR TOTAL DE LA NOMINA -

 NOMINA DE LA EMPRESA

TOTAL DEVENGADO TOTAL DEDUCIDO

AUX. APORTES APORTE
SUELDO TRANSPORTE DEVENGADO ISS PENSION RETEFUENTE
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -

APROPIACIONES

PARAFISCALES
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% -
ICBF 3% -
SENA 2% -
TOTAL 9% -
CIDO PAGADO
TOTAL
OTROS DEDUCCIÓN NETO PAGADO FIRMAS
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -

SEGURIDAD SOCIAL
PENSION 12% -
SALUD 8.5% -
ARL 0.522% -
TOTAL 21% -
 Plantilla para elaborar el formulario 300
para las declaraciones del IVA durante 2019
Fecha de elaboración: abril 24 de 2019

La hoja de trabajo que se reproduce a continuación está basada en el formulario en PDF que la Dian pres
Resolución 000016 del 7 del mismo año), con el cual se definió la estructura del
del IVA durante el año en curso (ver el artículo 600 del ET).

Cabe anotar que el inciso tercero del artículo 601 del ET (que no fue modificado con la
que en los períodos donde no se hayan efectuado operaciones sujetas al IVA (es decir, los períodos en do

Ahora bien, entre las novedades que se destacan en este formulario está el espacio que se incluyó en la c

directamente en responsables de IVA (ver artículo 915 del Estatuto Tributario). Además, están obligados a
Diferencias en el pago del IVA para no responsables y contribuyentes del régimen simple
Responsables del IVA contribuyentes del régimen simple
Novedades en el formulario 300 de IVA para el 2019

Entre otras novedades, en los renglones 37 y 63 del formulario se estará solicitando la información de las

cabeza del productor o importador, sino en cabeza de todos los que se dediquen a revender el producto (v

Así pues, se deben tener presente todos los cambios que la Ley 1943 de 2018 introdujo en materia del IV
aplicación a partir de enero de 2019 a la hora de diligenciar el formulario 300, para lo cual sugerimos
editoriales:
No responsables de IVA: nueva forma de llamar al antiguo régimen simplificado
Novedades en formulario 300 de IVA para el 2019
IVA sobre cervezas y gaseosas luego de la Ley de financiamiento 1943 de 2018
Tenga en cuenta que la presente herramienta en Excel facilitaría la obtención de algunos cálculos que s
que se imprima con ella solo servirá para fines de contar con un borrador que luego debe ser digitado en
oficiales de la página de la Dian.

Nota: si se posee firma electrónica, el formulario elaborado en el portal de la Dian figurará a partir de ese m
formulario, imprimirlo con una (1) sola copia en impresoras de tinta (que son las que imprimen nítido el c
firmarlo con bolígrafo y posteriormente llevarlo al banco (tenga presente que el formulario 300 solo está d
usuarios registrados del portal de la Dian, pero no está disponible en la zona de usuarios no registrados).

Material relacionado:
• [Análisis] No responsables de IVA: nueva forma de llamar al antiguo régimen simplificado
• [Análisis] Novedades en formulario 300 de IVA para el 2019
• [Análisis] IVA sobre cervezas y gaseosas luego de la Ley de financiamiento 1943 de 2018
ormulario 300
VA durante 2019

lario en PDF que la Dian prescribió a través del artículo 1 de su Resolución 000012 de febrero 7 de 2019 (teniendo
formulario 300 que se usará para

Ley 1819 de 2016) sigue indicando

A (es decir, los períodos en donde no existan valores por IVA generado, por IVA descontable, ni retenciones a favor

espacio que se incluyó en la casilla 24, en la que se elige la periodicidad de la declaración, mostrando ahora, adem

o). Además, están obligados a realizar anticipos bimestrales (los cuales se podrán restarán en los renglones 94 a 99
gimen simple

icitando la información de las ventas brutas y el IVA generado en operaciones relacionadas con la venta de gaseosa

quen a revender el producto (ver derogatorias del artículo 122 de la Ley 1943 de 2018).

18 introdujo en materia del IVA, que tienen

o 300, para lo cual sugerimos repasar los siguientes

ado

2018
ón de algunos cálculos que son automáticos. Pero lo
ue luego debe ser digitado en los formularios virtuales

Dian figurará a partir de ese momento como presentado. Pero si no se posee firma electrónica y no se está obligad
n las que imprimen nítido el código de barras), luego
e el formulario 300 solo está disponible en la zona de
a de usuarios no registrados).

en simplificado

o 1943 de 2018
 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA
1. Año 2 0 1 9 3. Período
4. Número de Formulario

Por una Colombia honesta

5. Numero de Identificacion Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre
Datos del Declarante

11. Razón Social

24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Cod.
Si diligencian primero las hojas adjuntas
Por operaciones gravadas al 5% 27 0 de "Ingresos", "Compras"
En venta cerveza de producciónynacional
"Liq. o importada
Privada", en ese caso estos renglones
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 0 Por venta de gaseosas y similares
de cifras se diligenciarán

Impusto generado
A.I.U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 automáticamente.
En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones
Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por Exportación de Servicios 31 0 resueltas
TOTAL IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
Por ventas a sociedades de comercialización Internacional 32 0 (SUME 58 A 66)

Por ventas a Zonas Francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%

Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general

Por operacinoes exentas (Arts. 477, 478 y 481 del E.T.) 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%

Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación Privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable

Por operaciones excluidas 39 0 Por servicios gravados a la tarifa del 5%

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general

TOTAL INGRESOS BRUTOS (SUME 27 A 40) 41 0 Descuento IVA exploración hidrocarburos Art.485-2 E.T.

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resuletas 42 0 TOTAL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME 68 A 76)

TOTAL INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERIODO Iva retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no
(41 - 42)
43 0 residentes
Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 0 resueltas

De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios)
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas TOTAL IMPUESTOS DESCONTABLES

Francas
46 0 (SUME 77 A 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 0 (67 - 81, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De bienes excluidos,exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERIODO FISCAL
zonas francas
48 0 (81 - 67, SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)

De servicios 49 0 Saldo a favor del periodo fiscal anterior

Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES

De bienes gravados a la tarifa general 51 0 MENOR A CERO ESCRIBA 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 0 Sanciones

TOTAL SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 CERO ESCRIBA 0)
TOTAL SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 0 A CERO ESCRIBA 0)
 TOTAL COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME 44 A 54) 55 0 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente periodo

Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el periodo
período
56 0 siguiente
TOTAL COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERIODO Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
(55-56)
57 0 imputado en el siguiente periodo

A la tarifa del 5% 58 0 TOTAL SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación

0 0
Privada

A la tarifa general 59 1

Anticipos IVA

Bimestre
Régimen
pagado

simple
Sobre A.I.U. en operaciones gravadas (base gravable
especial)
60 0 2 0
En juegos de suerte y azar 61 0 3 0
101. No. Identificación signatario 102. DV Total anticipos IVA Régimen Simple
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total

996. Espacio para el número

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Privada 300

9. Primer Nombre 10. Otros Nombres

12. Cód Dirección

Seccional.

26. No formulario anterior

o las hojas adjuntas
pras"
roducciónynacional
"Liq. o importada 62 0
o estos renglones
s y similares 63 0
arán
peritivos, vinos y similares 5% 64 0
para activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 0
oluciones en compras anuladas, rescindidas o
66 0
ENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
67 0
vadas a la tarifa del 5% 68 0
vadas a la tarifa general 69 0
gravados provenientes de zonas francas 70 0
s gravados a la tarifa del 5% 71 0
s gravados a la tarifa general 72 0
vos, vinos y similares 73 0
a la tarifa del 5% 74 0
a la tarifa general 75 0
ación hidrocarburos Art.485-2 E.T. 76 0
AGADO O FACTURADO (SUME 68 A 76) 77 0
os prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 0
oluciones en ventas anuladas, rescindidas o
79 0
ontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
DESCONTABLES
81 0
ERÍODO FISCAL
ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 0
ODO FISCAL
ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 0
l anterior 84 0
acticaron 85 0
ESTO (82 - 84 - 85 SI EL RESULTADO ES
0)
86 0
87 0
- 84 - 85 + 87), SI EL RESULTADO ES MENOR A
88 0
+ 84 + 85 - 87), SI EL RESULTADO ES MENOR
89 0
Estas casillas 90 a 93 solo se diligencian si hay valor en el renglón
89, pues son para discriminar cuáles fueron los factores que
originaron ese saldo a favor del período. Además, los artículos 815
y 850 establecen que los saldos a favor que se les formen a los
productores de bienes exentos del artículo 477 del ET y los saldos
a favor que les formen a los que venden bienes y servicios al 5%
 Estas casillas 90 a 93 solo se diligencian si hay valor en el renglón
evolución y/o compensacion por el presente periodo 90 0 89, pues son para discriminar cuáles fueron los factores que
er devuelto y/o compensado a imputar en el periodo originaron ese saldo a favor del período. Además, los artículos 815
91 0
y 850 establecen que los saldos a favor que se les formen a los
evolución y/o compensación susceptible de ser
92 0 productores de bienes exentos del artículo 477 del ET y los saldos
do
a favor que les formen a los que venden bienes y servicios al 5%
MPUTAR AL PERIODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 0 (artículos 468-1 y 468-3) pero que les permiten restarse todo el
IVA de sus costos y gastos así vengan a tarifas superiores (ver
0 4 0 artículo 485 del ET), son saldos a favor en los que para hacer su
Bimestre

0 5 0 solicitud de devolución o compensación primero tocará esperar

hasta presentar su declaración de renta del año anterior o del año
0 6 0 en curso y poder entonces pedir la compensación de sus saldos a
favor en IVA. Así que a esos dos tipos de declarantes les tocará
100 0
arrastrar permanentemente esos saldos a favor, hasta cuando
En este llegue el momento
formulario 300 no separa poder pedirlo
diseñaron en devolución.
las casillas para Pero aquellos
$ 0 liquidar alosquienes se les
intereses formenPor
de mora. saldos a favor
tanto,si por ser exportadores
la declaración se y por
presentalos o demás casos mencionados en
paga extemporáneamente, en el artículo
este valor 481,
"totalasí
a como para
otrossecasos
pagar" solo especiales
diligenciaría con(como lostotal
el valor constructores de vivienda), y
a pagar hasta
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo antes detambien
interesespara
de aquellos
mora. Peroa los
enque se les forme
el formulario 490saldos
se a favor por
tendrán haber sufridoesos
que liquidar muchas retenciones
respectivos del IVA,
intereses se estableció que estos
de mora.
pueden pedir sus devoluciones de sus saldos a favor en IVA sin
tener que esperar primero a la presentación de su declaracion de
renta.
 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada
1. Año 3. Período 0 2 4. Número de Formulario
Espacio reservado para la DIAN

Colombia
un compromiso que no podemos evadir

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
declarante
Datos del

11. Razón Social

Distribuidora Naturista de Colombia S.A.

Si es una corrección Indique: 25. Cód. 0 26. No. Formulario anterior
87, Autorretenedores Decreto 2201 de 2016 Activida
Economica principal
Base sujeta a retención
Concepto
para pagos o abonos en cuenta
Rentas de trabajo 27

Rentas de pensiones
28

Honorarios
29

Comisiones
30

Servicios 31

Rendimientos financieros e intereses 32

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33

Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34

Dividendos y participaciones 35

Compras 36

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37

Contratos de Construcción 38

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

39

Loterias, rifas apuestas y similares 40

Otros pagos sujetos a retención 41

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42

Ventas 43
Autorretenciones

Honorarios 44

Comisiones
45

Servicios 46

Rendimientos financieros 47

Otros conceptos 48

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 49

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 50

Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas

Total retenciones renta y complementarios (Sume 51 a 74 y reste 75)

Retenciones practicadas a título de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

A responsables de régimen común

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas

Total retenciones del I.V.A. (Sume 77 a 78 y reste 79)

Retenciones Impuesto de timbre nacional

Total Retenciones (76 + 80 + 81)

Total

Mas: Sanciones

Total retenciones más sanciones (82 + 83)

86. Número de Identificación Signatario: 0 87. DV

981.Cód. Representación 1 8 997. Espacio exclusivo para el Sello
Firma del declarante o de quien lo representa de la entidad
recaudadora
980. Pago Total

1 (Fecha efectiva de la transacción)

982. Código Contador o Revisor Fiscal 996. espacio para el adhesivo de
(Número del adh
Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. No. Tarjeta profesional 9999-T registradora al dorso de este formulario
 Privada 350

10. Otros nombres

12. Cód.
Dir Seccional.

3 2
s Decreto 2201 de 2016 Actividad
88, Tarifa
l
Retenciones a título de renta
onos en cuenta
51

52

53

54

55

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(I.V.A)

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$ 0

996. espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora

(Número del adhesivo)