Ejercicio 6 nombre

ESQUEMAS DE MAYOR CONTADURIA PUBLICA

CAPITAL SOCIAL BANCOS CAJA

149,000.00 1) (1 147,000.00 48,720.00 2) (1 2,000.00
(5 186,760.00 23,200.00 6)
(8 69,600.00 3,360.00 7)
(11 92,800.00 33,800.00 9)
(12 10,000.00 2,088.00 10)
149,000.00 MA) 15,000.00 13) (MD 2,000.00
149,000.00 SA) 8,580.00 14) (SD 2,000.00
(MD 506,160.00 134,748.00 MA)
(SD 371,412.00

MOBILIARIO Y EQUIPO IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR

(2 210,000.00 (2 6,720.00 (2 26,880.00 2,068.96 13)
(6 3,200.00 (3 14,720.00
(7 480.00 (4 27,200.00
(10 288.00
(13 2,068.96
(MD 210,000.00 (14 1,440.00 (MD 68,800.00 2,068.96 MA)
(SD 210,000.00 (MD 14,196.96 (SD 66,731.04
(SD 14,196.96
14,196.96 A1)

ACREEDORES DIVERSOS COMPRAS PROVEEDOR

194,880.00 2) (3 92,000.00 (13 15,000.00 106,720.00 3)
197,200.00 4) (6 20,000.00

392,080.00 MA) (MD 112,000.00 (MD 15,000.00 106,720.00 MA)

392,080.00 SA) (SD 112,000.00 91,720.00 SA)
112,000.00 A1)

EQUIPO DE TRANSPORTE VENTAS IVA TRASLADADO

(4 170,000.00 230,000.00 5) (A1 14,196.96 25,760.00 5)
60,000.00 8) 9,600.00 8)
80,000.00 11) 12,800.00 11)
1,379.31 12)

(MD 170,000.00 370,000.00 MA) (MD 14,196.96 49,539.31 MA)

(SD 170,000.00 370,000.00 SA) 35,342.35 SA)
(A1 35,342.35

IVA POR TRASLADAR OTROS PRODUCTOS (2%) DOC. POR COBRAR

(12 1,379.31 11,040.00 5) 1,600.80 5) (5 81,640.80 10,000.00

(MD 1,379.31 11,040.00 MA) 1,600.80 MA) (MD 81,640.80 10,000.00

9,660.69 SA) 1,600.80 SA) (SD 71,640.80
(A4 1,600.80

GASTOS s/COMPRA RET. (4% FLETE) GASTOS DE ADMINI

(7 3,000.00 120.00 7) (9 11,000.00
(9 3,800.00
(9 14,000.00
(10 1,260.00

(MD 3,000.00 120.00 MA) (MD 30,060.00

(SD 3,000.00 120.00 SA) (SD 30,060.00
 3,000.00 A2) 30,060.00 A3)

Ejercicio 6 nombre
ESQUEMAS DE MAYOR CONTADURIA PUBLICA

GASTOS DE VENTA RET. ISR (10%) RET. IVA ARRE.(10.66%)

(9 5,000.00 900.00 14) 960.00 14)
(10 540.00
(14 9,000.00

(MD 14,540.00 900.00 MA) 960.00 MA)

(SD 14,540.00 900.00 SA) 960.00 SA)
14,540.00 A5)

COSTO DE VENTA PERDIDAS Y GANANCIAS IVA A PAGAR

(A1 112,000.00 (A1 115,000.00 370,000.00 A2) 35,342.35 A1)
(A2 3,000.00 (A3 30,060.00 1,600.80 A4)
(A5 14,540.00

(MD 115,000.00 (MD 159,600.00 371,600.80 MA) 35,342.35 MA)

(SD 115,000.00 212,000.80 SA) 35,342.35 SA)
115,000.00 A1)

6 nombre
BALANCA GENERAL CONTADURIA PUBLICA

ACTIVO PASIVO
Circulante Proveedores $ 91,720.00
Caja $ 2,000.00 Acreedores Diversos $ 392,080.00
Bancos $ 371,412.00 IVA a Pagar $ 35,342.35
Mobiliario y Equipo $ 210,000.00 IVA por Trasladar $ 9,660.69
Equipo de Transporte $ 170,000.00 Retencion (ISR) $ 900.00
Doc. Por Cobrar $ 71,640.80 Retenciones $ 1,080.00
IVA por Acreditar $ 66,731.04 TOTAL PASIVO $ 530,783.04
TOTAL ACTIVO $ 891,783.84
CAPITAL
Capital Social $ 149,000.00
Utilidad $ 212,000.80
TOTAL CAPITAL $ 361,000.80

A=P+C TOTAL ACTIVO Y CAPITAL $ 891,783.84

Ejercicio 6
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

VENTAS $ 370,000.00
(-) DEV s/VENTAS $ -
(=) VENTAS NETAS $ 370,000.00
(-) COSTO DE VENTA $ 115,000.00
(=) UTILIDAD BRUTA $ 255,000.00
(-) GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE ADMI $ 30,060.00
GASTOS DE VENTA $ 14,540.00
(=) UTILIDAD OPERATIVA $ 210,400.00
(-) GASTOS FINANCIEROS $ -
PRODUCTOS FINAN. $ -
(-) OTROS GASTOS $ -
(+) OTROS PRODUCTOS $ 1,600.80
(=) UTILIDAD ANTE IMPUES. $ 212,000.80
(-) PAGO (ISR) $ -
(-) PAGO DE P.T.V $ -
(=) UTILIDAD NETA $ 212,000.80

Ejercicio 6 Fernando Salvador Jara Ruiz

BALANZA DE COMPROBACION CONTADURIA PUBLICA

CUENTAS MD MA SD SA
ACTIVO
Circulante
Caja $ 2,000.00 $ 2,000.00
Bancos $ 506,160.00 $ 134,748.00 $ 371,412.00
Mobiliario y Equipo $ 210,000.00 $ 210,000.00
Equipo de Transporte $ 170,000.00 $ 170,000.00
Doc. Por Cobrar $ 81,640.80 $ 10,000.00 $ 71,640.80
IVA Acreditable $ 14,196.96 $ 14,196.96
IVA por Acreditar $ 68,800.00 $ 2,068.96 $ 66,731.04
PASIVO
Proveedores $ 15,000.00 $ 106,720.00 $ 91,720.00
Acreedores Diversos $ 392,080.00 $ 392,080.00
IVA Trasladado $ 49,539.31 $ 49,539.31
IVA por Trasladar $ 1,379.31 $ 11,040.00 $ 9,660.69
Retencion (ISR) $ 900.00 $ 900.00
Retenciones $ 1,080.00 $ 1,080.00
CAPITAL
Capital Social $ 149,000.00 $ 149,000.00
INGRESOS
Ventas $ 370,000.00 $ 370,000.00
EGRESOS
Compras $ 112,000.00 $ 112,000.00
Gastos s/Compras $ 3,000.00 $ 3,000.00
Gastos de Admini. $ 30,060.00 $ 30,060.00
Gastos de Venta $ 14,540.00 $ 14,540.00
Otros Productos $ 1,600.80 $ 1,600.80
SUMAS TOTALES $ 1,228,777.07 $ 1,228,777.07 $ 1,065,580.80 $ 1,065,580.80